Мониторинг распространяется на получение денег и (или) иного имущества от следующих источников:
иностранных государств;
международных и иностранных организаций;
иностранцев;
лиц без гражданства.
В соответствии с пунктом 9 статьи 56 Налогового кодекса РК и приказом № 685 обязанность по представлению уведомлений и сведений возникает при получении денег и (или) иного имущества в размере, превышающем 1 тенге, если они направлены на следующие виды деятельности:
1. Оказание юридической помощи, в том числе:
правовое информирование;
защита и представительство интересов граждан и организаций;
юридическое консультирование.
2. Изучение и проведение опросов общественного мнения и социологических опросов, а также распространение и размещение их результатов.
Исключение составляют опросы общественного мнения и социологические опросы, проводимые в коммерческих целях.
3. Сбор, анализ и распространение информации.
Исключение составляют случаи, когда такая деятельность осуществляется в коммерческих целях.
Сам по себе факт получения денежных средств из-за рубежа не означает возникновения обязанности по представлению указанных форм. Необходимо учитывать источник финансирования, назначение средств, характер деятельности и предусмотренные законодательством исключения.