Отчет «Об исполнении бюджета города Павлодара за 2019 год»

Скорректированный бюджет города Павлодара в 2019 году  составил 85 462,9  млн. тенге, в сравнении с планом  2018 года (71 478,2 млн. тенге) больше на 19,6% или на 13984,7 млн. тенге.

В 2019 году бюджет города уточнялся 4 раза, корректировка производилась 13 раз, в результате скорректированный бюджет на  7 043,1 млн. тенге или на 9,0 % выше утвержденного плана.

Доходная часть бюджета:

Доходная часть бюджета за 2019 год, исполнена на 100,6% при плане 85 462,9 млн.тенге, поступило 85 999,9 млн.тенге, Сумма перевыполнения составила 537,0 млн.тенге.

Исполнение трансфертов и займов из РБ и ОБ составило 31 197,6 млн.тенге (100%).

Исполнение собственных доходов (1-3 категорий) составило 101,0%, или при плане  53 651,6  млн.тенге, поступило 54 188, 5 млн.тенге. Темп роста по сравнению с 2018 годом составляет 107,0%.

В том числе:

1) Налоговые поступления: при плане 49 624, 6 млн.тенге, исполнение составило 50 162, 7 млн.тенге или 101,1 %, перевыполнение 538,1 млн.тенге.

2) Неналоговые поступления: при плане 264,6 млн.тенге, исполнение составило 331, 7 млн.тенге или 125,4 %, перевыполнение составляет 67,2 млн.тенге.

3) Поступления от продажи основного капитала: при плане 3 762,4 млн.тенге, поступило 3 694,1 млн.тенге или 98,2%, неисполнение составило 68,3 млн.тенге.

Основная сумма перевыполнения образовалась по следующим кодам:

- 101201 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты» в сумме 252,6 млн. тенге;

- 104402 «Налог на транспорт с физических лиц» в сумме 137,6 млн. тенге;

- 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» в сумме 80,5 млн. тенге;

- 105274 по акцизу на все виды спирта в сумме 77,9 млн. тенге;

- 104101 «Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в сумме 23,9 млн. тенге.

Основная сумма неисполнения сложилась по следующим кодам:

- 105284 «Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо произведенных на территории РК» на сумму 164,0 млн. тенге; В 2019 году увеличилось производство дизельного топлива и уменьшилось производство бензина. На снижение повлияла внеплановая остановка на ремонт комплекса КТ-1 на ПНХЗ и недопоставка 100 млн.тонн нефти на переработку;

-  301103 «Поступления от продажи гражданам квартир» на сумму 130,7 млн.тенге. В связи с поздней сдачей дома по адресу г.Павлодар, ул.Циолковского 6/1 (ноябрь 2019 года), а также желанием заемщиков кредитоваться в январе текущего года, для получения премии государства и вознаграждения по договору депозита АО «Жилстройсбербанк Казахстана».

Остаток бюджетных средств на КСН города по состоянию на 1 января 2020 года сложился в сумме 590,4 млн.тенге.

Исполнение доходной части 4-го уровня бюджета:

По 4-му уровню бюджета в 2019 году доходы при плане 895,0 млн.тенге, составили 909, 7 млн.тенге или 101,6%, с суммой перевыполнения 14,8 млн. тенге.

В том числе трансферты из вышестоящих органов государственного управления 813,8 млн.тенге, 100% (из них 349,7 млн.тенге целевые текущие трансферты, 464,1 млн.тенге субвенции), свободные остатки бюджетных средств 5,9 млн. тенге.

Исполнение собственных доходов МСУ (1-3 категорий) составило 90,0 млн.тенге или 119,6%, при плане 75,2 млн.тенге. Перевыполнение составило 14,8 млн.тенге, в том числе:

- «Аппарат акима села Жетекши» - 3,3 млн. тенге,

- «Аппарат акима села Павлодарское»- 4,2 млн. тенге,

- «Аппарат акима Кенжекольского сельского округа» - 3,1 млн. тенге,

- «Аппарат акима поселка Ленинский» – 4,2 млн.тенге.

Остаток бюджетных средств на КСН МСУ по состоянию на 1 января 2020 года сложился в сумме 14,8 млн. тенге.

Расходная часть бюджета города:

Расходная часть бюджета за 2019 год исполнена в сумме 85 394,7 млн. тенге или на 99,9%, при плане 85 462,9 млн. тенге.

Если рассматривать по принадлежности к бюджетам, то:

- трансферты из республиканского бюджета при плане 16 554,3 млн.тенге исполнены на 100,0%, остаток составил 0,6 млн. тенге;

- трансферты из областного бюджета при плане 14 643,2 млн.тенге (в том числе кредиты при плане 5 951,7 млн. тенге) освоены 100% с остатком 1,2 млн. тенге;

- городской бюджет при плане 54 515,3 млн. тенге исполнен на 99,9%, остаток составил 67,5 млн.тенге.

Показатели освоения среди городов области по состоянию на 1 января 2020 года выглядят следующим образом:

млн. тенге:

№ п/п	Наименование	Освоение на 31.12.2019 года  (по выпискам казначейства)
		План	Кассовое исполнение	%	Отклонение
1	г.Аксу	15 167,9	15 160,3	99,9	-7,6
2	г.Экибастуз	20 382,7	20 336,6	99,7	-46,1
3	г.Павлодар	85 381,7	85 313,5	99,9	-68,2

Показатель освоения больше на 0,5 % по сравнению с 2018 годом (99,4%).

Если рассматривать освоение в разрезе АБП , то  100% обеспечено всеми АБП, кроме следующих:

- аппарат акима города Павлодар -98,9% (сумма не освоения -3,9 млн. тенге);

- отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог города Павлодар -99,8% (сумма не освоения -28,5 млн. тенге);

- отдел строительства города Павлодар -99,9% (сумма не освоения -16,8 млн. тенге);

Общее не исполнение бюджетных средств составляет сумма 68,2 млн.тенге, в том числе:

По объективным причинам в сумме 26,3 млн.тенге:

- 10,0 млн. тенге – резерв местного исполнительного органа района (города областного значения);

- 8,9 млн. тенге – экономия по текущему ремонту дорог;

-5,7 млн. тенге - остатки за счет округления, экономии по государственным закупкам по администраторам бюджетных программ;

-1,7 млн. тенге – экономия по строительству сетей дома №16 (ТОО «Фирма «СтройГрад»).

По субъективным причинам в сумме 41,9 млн. тенге:

отдел ЖКХ, пассажирского транспорта и автомобильных дорог –17,3 млн. тенге:

Справочно:

- 3,4 млн. тенге – концепция озеленения города Павлодара, подано исковое заявление в суд (фонд «Берегиня Био);

- 2,3 млн. тенге – утилизация ламп и хим. источников питания, не представлены акты (ТОО «Промотход Казахстан»);

- 6,4 млн. тенге – остаток по КГУ «Коммунсервис», в связи с неисполнением поставщиком своих обязательств по поставке оборудования (автомобильные весы);

- 5,2 млн. тенге - остаток по КГУ «Коммунсервис», за услуги откачки канализационных стоков на 2-м Павлодаре (ул. Алтайская), договор не прошел регистрацию в территориальном органе казначейства;

- отдел строительства – 12,5 млн. тенге:

Справочно:

- 5,6 млн. тенге – строительство ФОК в п. Ленинский (ТОО «Репер-СК»), нет акта ввода;

- 3,3 млн. тенге – строительство сетей дома №27 (ТОО «Кереку-ПВЛ»), нет акта ввода;

- 2,9 млн. тенге – строительство сетей дома №22 (ТОО «Саулет-ПВ»), нет акта ввода (доиспользование ЦТ из ОБ);

- 0,5 млн. тенге – строительство сетей водоснабжения к району ИЖС с. Жетекши, нет итогов по конкурсным процедурам;

- 0,2 млн. тенге – начало строительства жилого дома в мкрн. «Достык» (пятно 4), нет итогов по конкурсным процедурам;

- отдел образования – 8,2 млн. тенге:

Справочно:

- 5,3 млн. тенге – непоставка товара недобросовестным поставщиком в рамках организации новогодних мероприятий (ТОО «ДБК Вектор Закуп»);

- 2,9 млн. тенге – непоставка оборудования недобросовественным поставщиком (ТОО «Infotech-K») для оснащения Учебно-производственного комбината №2;

- аппарат акима города Павлодара – 3,9 млн. тенге, недобросовестный поставщик по договору на приобретение ГСМ.

Исполнение расходной части 4-го уровня бюджета:

 По бюджету 4 уровня Акимами сельских округов  в 2019 году при плане 894,9 млн.тенге, освоено 100%.

В 2019 году акиматом города Павлодар реализовывался 121 бюджетный инвестиционный проект при плане 22 141,1 млн.тенге, расходы составили 22 124,3 млн. млн. тенге или 99,9%, из них (остаток 16,8 млн.тенге).

- По отделу строительства города Павлодара и отделу ЖКХ, пассажирского транспорта и автомобильных дорого города Павлодара строительно-монтажные работы – 77 проектов, проектно-сметные документации – 42 проекта, 2 проекта направлены на увеличение уставного капитала.

В рамках реализации бюджетных инвестиционных проектов  42 объектов введены в эксплуатацию, 39 проектов имеют заключение по ПСД; 40 проектов переходящие на 2020 год.

Исполнение государственной программы «Нурлы жер»:

В 2019 году в процессе проведения государственной программы «Нурлы жер» по г. Павлодару реализовывалось 18 проектов по двум направлениям на общую сумму 9 483,0 млн. тенге расходы составили 9 482,8 млн. млн. тенге или 99,9%.

- Проектирование и (или) строительство жилья за счет займа ОБ строительство 12 проектов  на сумму  5 951,7 млн.тенге;

- Проектирование, развитие и обустройство ИКИ за счет трансфертов республиканского бюджета – 6 проектов на сумму 3 531,3 млн.тенге

В 2019 году по программе «Нұрлы Жер» 8 - объектов введены в эксплуатацию, 10 - объектов переходящие на 2020 год.

В том числе введены в эксплуатацию 5 жилых домов (№20,24/1,25,30,тип 1), 3 объекта инженерных сетей электроснабжения. Переходящие объекты: 7 жилых домов (№19,24/2,29,31,тип 2,тип3,тип4), насосная станция 2/3 для теплоснабжения мкр Сарыарка и 2 объекта инженерных сетей мкр Достык.

Исполнение по программе государственной адресной социальной помощи.

В 2019 году получили АСП 3563 семей (14 836 чел.). (Средний размер выплат 12 884,5 тенге на 1 семью). На общую сумму 1 729,4 млн. тенге, освоено 1 729,3 млн. тенге, отклонение составляет 0,7 млн. тенге.

Дебиторская и кредиторская задолженность:

Одним из индикаторов состояния финансовой дисциплины у администраторов бюджетных программ является наличие дебиторской и кредиторской задолженностей.

 Дебиторская задолженность на 1 января 2020 года по городу Павлодар составила 618,2 млн. тенге, в том числе текущего года 567,8 млн. тенге, прошлых лет – 50,4 млн.тенге.

По сравнению 2018 годом  дебиторская задолженность увеличена на 461,4  млн. тенге или 75,0% (в 2018 году – 156,8 млн. тенге, в том числе текущего года 151,6 млн. тенге).

Основная доля дебиторской задолженности приходится на Отдел строительства и составляет 613,0 млн. тенге или 99,2 % от общей суммы  задолженности  по Отделу ЖКХ  – 5,2 млн. тенге или 0,8 % соответственно.  

Основными причинами образования текущей дебиторской задолженности является  30 % авансовая предоплата по Отделу строительства в сумме 567,8 млн. тенге:

-  по строительству жилого дома №11 в городе Павлодаре – 130,2 млн.тенге;

-  по строительству жилого дома №31 в городе Павлодаре – 83,6 млн. тенге;

- по строительству жилого дома № 24/2 в городе Павлодаре – 173,8 млн.тенге;

- по строительству магистральных и внутриквартальных инженерных сетей, микрорайоне "Достык" в городе Павлодаре – 99,6 млн.тенге;

строительство централизованных сетей канализации для жилых домов в границах – 29,9 млн.тенге;

строительство комплекса спортивных сооружений в Северном промышленном районе  – 50,7 млн.тенге.

Дебиторская задолженность прошлых лет – 50,4 млн.тенге, в том числе:

- по Отделу строительства в сумме – 45,2 млн.тенге авансовая предоплата по следующим объектам :

по строительству жилого дома №27 в ЖК "Сарыарка" – 2,8 млн.тенге;

по строительству наружных сетей и благоустройство жилого дома №2 в ЖК "Сарыарка" – 3,6 млн.тенге;

по строительству наружных сетей и благоустройство жилого дома №13,13А в ж/к "Сарыарка" – 0,6 млн.тенге;

по строительству наружных сетей и благоустройство жилого дома №2 в ж/к "Сарыарка" – 0,6 млн.тенге;

по строительству наружных сетей и благ-во ж/д №13,13А,14 в ж/к "Сарыарка" -  6,8 млн.тенге;

по строительству наружных сетей и благоустройство жилого дома №2 в ж/к "Сарыарка" – 1,3 млн.тенге;

по строительству наружных сетей и благоустройство жилого дома №23 в ж/к "Сарыарка" – 0,3 млн.тенге;

по строительству наружных сетей электроснабжения 2-х 9-т эт 2-х под жилого дома по ул.Ген.Дюсенова. 138/1 – 16,8 млн.тенге;

по разработке ПСД на строит-во мнженерных сетей к зданию. КГУ "Павлодарский гор центр-приют для лиц не имеющих определенного места жительста по ул.Космонавтов, 1/50 – 1,7 млн.тенге;

по строительству скотомогильника в с.Жетекши - 2 592,4 млн.тенге;

по строительству ветеринарных пунктов в с.Мойылды,с.Жетекши, с.Байдалы, пос.Ленинский – 8,1 млн.тенге;

- по Отделу ЖКХ в сумме – 5,2 млн. тенге образовалась, в связи с неисполнением судебных решений по погашению задолженности за 2012 год (реконструкция трансформаторных подстанций по ул. Ломова 180, ул.Луначарского 50, ул.Мира 41). При этом работа по снижению задолженности прошлых лет отделом ЖКХ не ведется;

Кредиторская задолженность по состоянию на 01 января 2020 года составила в сумме 47,9 млн. тенге (текущего года – 45,5 млн. тенге, 2,4- млн.тенге прошлых лет), с уменьшением к 2018 году (359,7 млн. тенге) на 311,8 млн. тенге.

Текущая кредиторская задолженность образовалась по отделу строительства в сумме 45,5  млн. тенге ( по причине удержания 5 % от оплаты, связанной со строительством новых объектов и реконструкции имеющихся объектов):

- по строительству 19-ти жилых домов в микр-не "Сарыарка". 9-ти этажных 2-х подъездный жилой дом №19 в г Павлодаар (без наружных инженерных сетей и благоустроиств). Не перечислена 5%страховая сумма, подр ТОО Нур Астана – 35,1 млн.тенге;

- по строительству наружных сетей и благоустройство ж/д №23 в ЖК Сарыарка, подрядчик ТОО Реголит. Отсутствует акт ввода в эксплуатацию – 0,3 млн.тенге;

-  по строительству наружных сетей и благоустройство ж/д №22 в мкр. Сарыарка, дог. №10 от 23.03.18г., подр. - ТОО "Саулет-ПВ".Нет акта ввода в эксплуатацию -        1,7 млн.тенге;

-по строительству наружных сетей и благоустройство ж/д №27 в ЖК Сарыарка, подрядчик ТОО Кереку ПВЛ. Отсутствует акт ввода в эксплуатацию - 3,2  млн.тенге; 

- по строительству ФОК в пос.Ленинский, 5% страховая сумма, подр - ТОО "Репер"; Отсутствует акт ввода – 5,2 млн.тенге.

Кредиторская задолженность прошлых лет в сумме 2,4 млн.тенге:

(Основная причина образования кредиторской задолженности связана с  5 % удержанием страховой суммы, оплата после  акта ввода в эксплуатацию объектов).

-по строительству жилого дома по ул. Амангельды – 0,13 млн.тенге;

по строительству сетей электроснабжения 0,4 кВ в пос. Железнодорожников – 0,06 млн.тенге;

за строительство наружных сетей и благоустройство жилого дома №6 в мкр "Сарыарка" – 0,7 млн.тенге;

за строительство наружных сетей и благоустройство жилого дома №22 в мкр Сарыарка – 1,2 млн.тенге;

за разработку ПСД 5-ти ФОК-ов с. Мойылды, п. Ленинский, с. Кенжеколь, с. Жетекши, с. Павлодарское- 0,3 млн.тенге.

Также ГУ «Отдел строительства города Павлодара» слабо проводится работа по погашению данной задолженности.

Данные факты свидетельствуют о несоблюдении в полной мере  государственными органами  ведению бухгалтерского учета и отчетности, то есть отсутствует должный контроль к своим счетным работникам со стороны их руководителей.

В 2019 году все запланированные мероприятия, в том числе  по выплате заработной платы, отпускных и других социальных выплат производились вовремя, случаев задержки не наблюдалось.

Годовой отчет об исполнении бюджета за 2019 год составлен в   соответствии с правилами составления отчетов, утвержденными  Министерством  Финансов и сдан в Управление Финансов Павлодарской области в установленные  сроки. Был принят и замечаний по нему не имеется.

Слайд «Об исполнении бюджета города Павлодара за 2019 год» - Скачать