УТВЕРЖДЕНО
приказом Ответственного секретаря
Министерства информации и коммуникаций Республики Казахстан
от «7» октября 2016 года
№ 187
ПОЛОЖЕНИЕ
о Департаменте внутреннего аудита
Министерства информации и коммуникаций Республики Казахстан
1. Общие положения
1. Департамент внутреннего аудита (далее - Департамент) является структурным подразделением Министерства информации и коммуникаций Республики Казахстан (далее – Министерство).
2. Департамент в своей деятельности руководствуется Конституцией Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года «О государственном аудите и финансовом контроле» (далее – Закон), требованиями действующего законодательства и внутренних документов Министерства, а также настоящим Положением.
3. Структура, штатная численность Департамента утверждается Ответственным секретарем Министерства в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
4. Функциональные обязанности, права и ответственность работников Департамента определяются соответствующими должностными инструкциями, которые разрабатываются на основании Положения о Департаменте, и утверждаются ответственным секретарем Министерства на основании приказа, по согласованию с первым руководителем Министерства.
2. Статус Департамента
5. Департамент является подразделением Министерства, независим от других структурных подразделений, подчинен и подотчетен первому руководителю, выступает как часть постоянного мониторинга системы внутреннего контроля Министерства.
6. Департамент независим в проведении внутреннего государственного аудита и подготовке отчетов о результатах внутреннего аудита.
7. Департамент не может быть привлечен к работам, относящимся к компетенции других структурных подразделений Министерства, а также к подготовке или исполнению программ и проектов, не относящихся к его полномочиям.
8. На работников Департамента распространяются положения внутренних документов Министерства, за исключением документов, которые не могут быть применены в соответствии со статусом Департамента, положением о Министерстве и настоящим Положением.
9. Оценка деятельности Департамента проводится уполномоченным органом по внутреннему государственному аудиту.
3. Цели, основные задачи, функции, права и обязанности Департамента
10. Основной целью деятельности Департамента является оказание содействия Министру в достижении стратегических целей и задач Министерства, программ развития территорий, представление Министру независимой и объективной информации, предназначенной для обеспечения эффективного управления государственным органом, повышение эффективности управления и использования бюджетных средств, активов государства и субъектов квазигосударственного сектора, основанные на системе управления рисками.
11. Задачи Департамента:
1) анализ достижения целей и задач стратегических документов Министерства;
2) анализ, оценка и проверка надежности и достоверности финансовой и управленческой информации, эффективности внутренних процессов организации деятельности Министерства, качества оказываемых государственных услуг, сохранности активов государства.
12. Функции Департамента:
1) участвует в проведении аудита финансовой отчетности;
2) проводит аудит эффективности в Министерстве, его территориальных подразделениях, подведомственных организациях по всем направлениям их деятельности, в том числе качества оказываемых государственных услуг;
3) проводит аудит соответствия в Министерстве, территориальных подразделениях ведомств и подведомственных организациях;
4) проводит аудит соответствия процедур проведения государственных закупок и исполнения условий договоров, в том числе по срокам, объему, цене, количеству и качеству приобретаемых товаров, работ, услуг;
5) осуществляет оценку функционирования системы внутреннего контроля и управления в Министерстве, его территориальных подразделениях и подведомственных организациях на основе системы управления рисками внутренних процессов (бизнес-процессов) Министерства;
6) анализирует достижение целей и задач стратегического плана Министерства и программ развития территорий во взаимосвязи, с бюджетными расходами, в том числе в рамках бюджетных инвестиций, включая реализацию целевых трансфертов на развитие;
7) осуществляет проверку сохранности товарно-материальных запасов и иных активов в Министерстве;
8) заслушивает соответствующую информацию должностных лиц объектов государственного аудита по вопросам, связанным с проведением внутреннего государственного аудита;
9) осуществляет мониторинг выполнения годовых планов работы для руководителя Министерства;
10) осуществляет оценку эффективности деятельности структурных подразделений Министерства и подведомственных организаций;
11) осуществляет мониторинг исполнения данных органами государственного аудита и финансового контроля, в том числе Департаментом, рекомендаций, предписаний, а также уведомлений по результатам камерального контроля;
12) осуществляет мониторинг мероприятий внешнего контроля и надзора, осуществляемых в Министерстве, территориальных подразделениях и подведомственных организациях, проводит анализ выявленных нарушений и осуществляет контроль их устранения;
13) вносит Министру отчет о результатах внутреннего государственного аудита с рекомендациями по пересечению, недопущению нарушений при использовании средств республиканского бюджета в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по устранению выявленных недостатков, повышению эффективности внутренних процессов организации деятельности Министерства.
13. Права Департамента:
1) запрашивать сведения о составе и форматах данных ведомственных информационных систем, документацию, информацию, материалы (доказательства), справки, устные и письменные объяснения по вопросам, связанным с формированием перечня объектов государственного аудита на соответствующий год, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемый законом тайны;
2) в рамках компетенции Департамента разрабатывать предложения по совершенствованию бюджетного законодательства Республики Казахстан и развитию финансовой системы Республики Казахстан и представлять их на рассмотрение соответствующим уполномоченным органам;
3) в рамках проведения государственного аудита получать беспрепятственный доступ на территорию и в помещения объекта государственного аудита, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемый законом тайны;
4) в соответствии с задачами и предметом государственного аудита для подготовки отчета о результатах внутреннего аудита запрашивать и получать в установленные сроки необходимую документацию, информацию, в том числе на электронных носителях, по вопросам входящим в компетенцию, а также доступ к информационным системам, письменные и устные объяснения и иную информацию, в том числе, содержащую государственные секреты и иную охраняемую законом тайну, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемый законом тайны;
5) запрашивать акты и документы, принятые по результатам государственного контроля и надзора, проведенного органами государственного контроля и надзора;
6) в пределах своей компетенции требовать от руководителей и других должностных лиц объектов государственного аудита представления письменных объяснений по фактам нарушений, выявленным при формировании перечня объектов государственного аудита на соответствующий год и проведении государственного аудита, а также необходимых копий документов, засвидетельствованных в установленным порядке;
7) оказывать консультационные услуги в работе по организации системы внутреннего контроля в подведомственных Министерству организациях;
8) иметь иные права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.
14. Обязанности Департамента:
1) проводит государственный аудит и финансовый контроль в строгом соответствии со стандартами государственного аудита и финансового контроля;
2) разрабатывает, представляет на утверждение Министру и обеспечивает исполнение годового и квартального планов работы Департамента, планов по обучению Департамента;
3) на основании системы управления рисками формирует перечень объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемый Министром;
4) размещает утвержденный перечень объектов государственного аудита на соответствующий год и изменения к нему, за исключением сведений, составляющих государственные секреты в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственных секрета и (или) сведений, содержащих служебную информацию ограниченного распространения, определенную Правительством Республики Казахстан, на интернет-ресурсе Министерства в течение пяти календарных дней со дня их утверждения;
5) в целях исключения дублирования проверок согласовывает перечень объектов государственного аудита на соответствующий год и изменения к нему с органами государственного аудита и финансового контроля;
6) на системной основе осуществляет мониторинг исполнения данных органами государственного аудита и финансового контроля, в том числе Департамента, рекомендаций и направленных для обязательного исполнения предписаний;
7) составляет акты по фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов государственного аудита документов и материалов, запрошенных при проведении государственного аудита;
8) соблюдает законодательство Республики Казахстан, права и законные интересы объектов государственного аудита;
9) размещает в единой базе данных материалы государственного аудита и финансового контроля в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;
10) в случаях выявления признаков уголовных или административных правонарушений в действиях должностных лиц объекта государственного аудита передает материалы с соответствующими аудиторскими доказательствами в правоохранительные органы или органы, уполномоченные
возбуждать и (или) рассматривать дела об административных правонарушениях;
11) не препятствует установленному режиму работы объекта государственного аудита;
12) своевременно и в полной мере исполняет предоставленные в соответствии с законодательством Республики Казахстан полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений;
13) соблюдает требования служебной и профессиональной этики;
14) не препятствует руководителю (должностным лицам) объекта государственного аудита присутствовать при проведении государственного аудита и финансового контроля, дает разъяснения по вопросам, относящимся к предмету государственного аудита и финансового контроля;
15) обеспечивает сохранность документов и сведений, полученных в результате государственного аудита и финансового контроля, в том числе не разглашает сведения, относящиеся к государственным секретам, служебной, коммерческой и иной охраняемой законом тайне;
16) сообщает Министру об условиях, способствующих конфликту интересов;
17) основывает результаты государственного аудита исключительно на информации и фактических данных, полученных и собранных в ходе государственного аудита;
18) взаимодействует с Советом по государственному аудиту и рискам, возглавляемым Министром, обеспечивает реализацию его рекомендаций;
19) выполняет иные обязанности, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.
15. Департамент обеспечивает своевременное и качественное выполнение возложенных на него функций и задач.
16. За нарушение основных принципов и стандартов государственного аудита и финансового контроля при осуществлении государственного аудита работники Департамента несут персональную дисциплинарную, административную и уголовную ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.
4. Организация деятельности Департамента
17. Руководство Департамента осуществляется директором Департамента, назначаемым на должность и освобождаемым от должности ответственным секретарем Министерства, по согласованию с Министром.
18. Директор Департамента обеспечивает выполнение возложенных на Департамент задач и осуществление функций, в том числе противодействие коррупции, определяет права, обязанности и ответственность работников Департамента, участвует в составе Совета по государственному аудиту и рискам.
19. Директор Департамента представляет Ответственному секретарю Министерства предложения по структуре и штатному расписанию Департамента.
20. Документы и запросы, направляемые от имени Департамента в другие структурные подразделения Министерства, ведомства, территориальные органы и подведомственные организации по вопросам, входящим в компетенцию Департамента подписываются директором Департамента, а в случае отсутствия – лицом его заменяющим.
21. Условия прохождения работниками Департамента государственной службы определяются законодательством Республики Казахстан о государственной службе, трудовым законодательством Республики Казахстан, законодательством Республики Казахстан о государственном аудите и финансовом контроле, Положением о Департаменте и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
22. Деятельность Департамента в целях обеспечения реализации возложенных на них задач и полномочий осуществляется в соответствии с годовым, квартальным планами работы Департамента и перечнем объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемым Министром.
5. Отчетность Департамента
23. Департамент направляет отчеты и информацию по проведенному государственному аудиту и принятым мерам в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту.
24. Департамент ежегодно представляет годовой отчет по итогам внутреннего государственного аудита Министру, а также уполномоченному органу по внутреннему государственному аудиту.