Сельский дом культуры имени Калтай Мухамеджанова

Приложение
к приказу руководителя Предприятия
от «10» декабря  2025 года № 71

Антикоррупционный стандарт

1. Наименование разработчика антикоррупционного стандарта (далее – Стандарт): коммунальное государственное казённое предприятие «Сельский дом культуры имени Калтай Мухамеджанова аппарата акима сельского округа Ширкейли (далее – Предприятие).
2. Стандарт направлен на установление системы рекомендаций по предупреждению коррупции для работников Предприятия.
3. Задачи Стандарта:
   • формирование устойчивого антикоррупционного поведения и повышение ответственности работников Предприятия при выполнении функциональных обязанностей;
   • своевременное выявление проявлений коррупции и предотвращение их негативных последствий.
4. Основные принципы Стандарта:
   • законность;
   • приоритет защиты прав, свобод и законных интересов человека и гражданина;
   • гласность и прозрачность;
   • взаимодействие государства и гражданского общества;
   • системное и комплексное применение мер по противодействию коррупции;
   • приоритетное применение мер по предупреждению коррупции;
   • защита и поощрение лиц, содействующих противодействию коррупции;
   • неизбежность наказания за совершение коррупционных правонарушений.
5. Стандарт является обязательным для всех работников Предприятия.
6. Контроль за соблюдением требований Стандарта возлагается на ответственное должностное лицо.
7. В целях недопущения совершения работниками Предприятия действий, которые могут привести к использованию своих полномочий в личных, групповых или иных несслужебных интересах, они обязаны:
   • неукоснительно соблюдать Конституцию Республики Казахстан, законодательство о противодействии коррупции и иные нормативные правовые акты;
   • быть честными, справедливыми, скромными, соблюдать общепринятые морально-этические нормы в отношениях с физическими лицами, представителями юридических лиц и коллегами, проявлять вежливость и корректность;
   • обеспечивать открытость принятия решений, затрагивающих права и законные интересы физических и юридических лиц;
   • своими действиями и поведением не давать повода для критики со стороны общества, не допускать преследования за критику, использовать конструктивную критику для устранения недостатков и улучшения своей деятельности;
   • не распространять сведения, не соответствующие действительности;
   • не допускать совершения проступков и иных правонарушений, за которые законодательством предусмотрена дисциплинарная, административная или уголовная ответственность.

 

• не предоставлять незаконных преимуществ физическим и юридическим лицам при подготовке и принятии решений;
• не допускать совершения коррупционных правонарушений, противодействовать коррупции и проявлять нетерпимость к её любым проявлениям, независимо от того, кем они совершаются;
• рассматривать обращения объективно, компетентно, без волокиты и бюрократии, а также принимать необходимые меры в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;
• отказываться от незаконных просьб и обращений к коллегам, нарушающих установленный порядок служебного взаимодействия и способных повлиять на принятие ими справедливых служебных решений;
• не склонять и не поощрять других лиц к совершению коррупционных правонарушений;
• не принимать подарки и несвойственные служебные услуги за выполнение своих должностных обязанностей;
• не оказывать руководству несвойственные служебные услуги в целях получения имущественной выгоды, блага или преимущества, а также не использовать служебные полномочия третьих лиц для достижения таких целей;
• не использовать служебную и иную информацию, не подлежащую официальному распространению, для получения или намерения получения имущественных и неимущественных выгод и преимуществ;
• отказываться от назначения на должность, если это связано с непосредственной подчинённостью или контролем со стороны лиц, являющихся близкими родственниками либо лицами, с которыми имеются личные отношения;
• не допускать проявлений личной преданности руководству, стремления получать выгоды и преимущества за счёт их служебных возможностей;
• проявлять активность в противодействии коррупции;
• воздерживаться от представления интересов третьих лиц или осуществления лоббистской деятельности, а также от совершения действий от их имени;
• избегать финансовых и деловых взаимоотношений, которые могут повлиять на нейтральность и объективность при исполнении должностных обязанностей;
• в случае необоснованного публичного обвинения в коррупционных проявлениях вправе в течение одного месяца со дня выявления такого факта принимать меры по его опровержению, в том числе в судебном порядке;
• информировать непосредственного руководителя о возникшем конфликте интересов, личной заинтересованности при выполнении должностных обязанностей, о склонении к коррупционному поведению, включая получение выгоды за ускоренное рассмотрение документов, а также о законности полученного для исполнения распоряжения;
• обращаться к вышестоящему руководству, если непосредственный руководитель сам вовлечён в конфликт интересов;
• не руководствоваться личными и корыстными интересами;
• не дарить подарки коллегам, руководителям и другим должностным лицам, а также не оказывать несвойственные служебные услуги с использованием их должностных полномочий для получения имущественной выгоды, блага или преимущества;
• на постоянной основе принимать меры по устранению причин и условий возникновения конфликта интересов, коррупционных правонарушений и их последствий;

 

• оптимально и эффективно расходовать денежные средства, предусмотренные для закупки товаров, работ и услуг;
• не допускать участия близких родственников работников Предприятия, которые имеют право принимать решения о выборе поставщика в качестве потенциального поставщика либо являются инициаторами или организаторами проводимых закупок.не допускать участия супруги (супруга) либо свойственников (родственников супругов) в проводимых закупках;
• не участвовать в азартных играх, имеющих денежный или иной имущественный характер, с лицами, являющимися вышестоящими, нижестоящими или иными зависимыми по службе;
• не привлекать подчинённых к выполнению несвойственных служебным функциям либо личных поручений;
• своевременно принимать комплексные меры по урегулированию конфликта интересов, возникающего при исполнении работниками своих должностных обязанностей;
• принимать всесторонние меры по предупреждению коррупции.

8. При организации кадровой работы по отбору и размещению кадров необходимо:

• соблюдать требования действующего трудового законодательства Республики Казахстан;
• не допускать случаев отбора и размещения кадров по признакам родства, землячества или личной преданности, обеспечивать соблюдение принципов меритократии;
• не допускать необоснованного предоставления сведений о персональных данных работников;
• не требовать и не обращаться с просьбами о предоставлении руководству Предприятия каких-либо услуг личного характера;
• чётко и ясно определять обязанности и объём служебных полномочий работников;
• не допускать неравномерного распределения служебной нагрузки между работниками;
• не давать распоряжений, которые невозможно выполнить или которые выходят за пределы должностных обязанностей работников, а также противоречат законодательству;
• не использовать служебное положение для воздействия на подчинённых при решении вопросов, не относящихся к служебной деятельности;
• не понуждать подчинённых к совершению коррупционных правонарушений.

9. Правила, касающиеся подарков, командировок и оказания гостеприимства:
   Приём подарков или оказание гостеприимства, связанные с выполнением должностных функций, могут быть расценены как незаконное вознаграждение. Поэтому практика принятия и вручения подарков, приглашения в командировки и проявления гостеприимства должна строго контролироваться и пресекаться любыми способами.
   Работники субъекта должны максимально избегать ситуаций, когда любые подарки, приглашения в командировки или проявления гостеприимства в связи с исполнением служебных обязанностей могут быть восприняты как взятка.

В соответствии с законодательством Республики Казахстан установлены следующие антикоррупционные ограничения и виды ответственности:

• согласно статье 50 Закона «О государственной службе Республики Казахстан» к дисциплинарным проступкам, дискредитирующим государственную службу, относится принятие денежных средств, услуг или любого другого вознаграждения в организациях (в которых указанное лицо не выполняет соответствующие функции) или у физических лиц за выполнение государственных или приравненных к ним функций, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан;
• если указанные действия (бездействие) входят в служебные полномочия такого лица и не содержат признаков уголовного правонарушения, предусмотренного Уголовным кодексом, то получение лицом, уполномоченным на выполнение государственных либо приравненных к ним функций, незаконного материального вознаграждения, подарков, льгот или услуг самим либо через посредника влечёт административную ответственность;
• денежные средства, зачисленные без согласия лиц, занимающих ответственные государственные должности, лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, приравненных к ним лиц, должностных лиц и членов их семей на их банковские счета, подлежат перечислению в республиканский бюджет не позднее двух недель с момента их выявления. При этом в орган государственных доходов должна быть представлена объяснительная информация о причинах поступления указанных денежных средств;
• запрещается принимать подарки или услуги от государственных служащих, находящихся в их служебной зависимости, а также от иных лиц за общее покровительство или попустительство по службе, в связи с исполнением ими государственных или приравненных к ним функций. При этом лица, указанные выше, обязаны оплатить стоимость таких услуг путём перечисления соответствующих денежных средств в республиканский бюджет в течение семи календарных дней со дня оказания таких услуг либо со дня, когда им стало известно о факте их оказания;
• подарки, поступившие без уведомления лицам, занимающим ответственные государственные должности, лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, приравненным к ним лицам, должностным лицам и членам их семей, а также подарки, полученные ими в связи с выполнением соответствующих функций, подлежат безвозмездной передаче уполномоченному органу по управлению государственным имуществом в течение 7 календарных дней со дня получения подарка либо со дня, когда указанным лицам стало известно о поступлении подарка. В аналогичных случаях стоимость оказанных услуг должна быть оплачена указанными лицами путём перечисления соответствующих средств в республиканский бюджет в течение семи календарных дней;
• лица, занимающие ответственные государственные должности, лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, приравненные к ним лица, которым были переданы подарки, вправе, уведомив вышестоящее должностное лицо, выкупить их по договору купли-продажи, заключаемому с уполномоченным органом по управлению государственным имуществом, по стоимости, определённой в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан». Денежные средства от реализации подарков подлежат перечислению в республиканский бюджет;
• неполная либо несвоевременная передача подарков, поступивших уполномоченным органу по управлению государственным имуществом от лиц, занимающих ответственные государственные должности, лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, приравненных к ним лиц, а также членов их семей, если в таких действиях отсутствуют признаки уголовно наказуемого деяния, влечёт штраф;
• запрещается принимать приглашения на туристические, лечебно-оздоровительные и иные поездки внутри страны или за рубеж за счёт физических и юридических лиц. Исключение составляют:
  – поездки по приглашению супруги (супруга) и родственников, финансируемые за их счёт;
  – приглашения иных физических лиц, не связанных с профессиональной деятельностью (с согласия вышестоящего должностного лица или органа);
  – поездки в соответствии с международными договорами или взаимной договорённостью с иностранными государствами;
  – поездки, связанные с участием в научных, спортивных, творческих, профессиональных, гуманитарных мероприятиях, в том числе осуществляемые в рамках уставной деятельности соответствующих организаций;
• члены семей лиц, занимающих ответственные государственные должности, лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, приравненных к ним лиц и должностных лиц не вправе принимать подарки, услуги, а также приглашения в туристические, оздоровительные и иные поездки за счёт физических и юридических лиц, находящихся в служебной зависимости от указанных лиц.

Декларирование активов и имущества является одним из эффективных инструментов предотвращения коррупции. Наличие системы декларирования способствует укреплению принципов добросовестности и подотчётности способствует развитию культуры добропорядочности, укреплению доверия к государственному сектору и стимулированию этичного поведения.
Декларацию о доходах и имуществе представляют:

1. лица, занимающие ответственные государственные должности, и их супруги (супруги);
2. лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, и их супруги;
3. должностные лица и их супруги;
4. лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги.

В случае приобретения имущества в отчётном календарном году, определяемого налоговым законодательством Республики Казахстан, лица, занимающие ответственные государственные должности, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, и их супруги; должностные лица и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги обязаны указать в декларации о доходах и имуществе источники расходов, понесённых на приобретение указанного имущества.

11. Предусмотрены следующие меры защиты лиц, содействующих противодействию коррупции:

• в течение трёх лет со дня поступления сообщения в уполномоченный орган о факте коррупционного правонарушения лицо, содействовавшее противодействию коррупции, не может быть уволено по инициативе работодателя или руководства, переведено на другую должность либо привлечено к дисциплинарной ответственности без рекомендации дисциплинарной комиссии или коллегиального органа;
• если в указанный период от лица, содействовавшего противодействию коррупции, поступит заявление о нарушении его трудовых прав, уполномоченный орган по противодействию коррупции проводит проверку и направляет заключение в органы труда или прокуратуры;
• трудовые споры подлежат обязательному рассмотрению на заседании согласительной комиссии или дисциплинарного коллегиального органа с участием представителя уполномоченного органа по противодействию коррупции;
• коллегиальный орган обязан всесторонне и объективно рассмотреть все обстоятельства дела, связанного с нарушением прав лиц, содействующих противодействию коррупции, и принять решение в течение 30 календарных дней со дня поступления заявления. Протокол заседания коллегиального органа вместе с решением направляется в уполномоченный орган по противодействию коррупции в течение 3 рабочих дней, и решение должно быть подписано всеми членами коллегиального органа, присутствовавшими на заседании;
• в случае несогласия лица, содействующего противодействию коррупции, с решением дисциплинарной комиссии или коллегиального органа оно вправе обратиться в суд либо в уполномоченный орган по противодействию коррупции для пересмотра решения. При выявлении нарушений уполномоченный орган направляет соответствующее уведомление в органы труда или прокуратуры для дальнейшего рассмотрения дела;
• обеспечивается полная конфиденциальность личности и содержания сообщения лиц, содействующих противодействию коррупции. В этой связи между ним и руководством государственного органа, организации либо уполномоченным органом по противодействию коррупции заключается соглашение о неразглашении информации;

Все стороны, участвующие в процессе, за исключением руководителей организации и членов коллегиальных органов, обязаны соблюдать конфиденциальность информации. Лицо, содействующее (или содействовавшее) противодействию коррупции вправе инициировать заключение соглашения о неразглашении информации на любой стадии расследования коррупционного правонарушения.

• трудовые споры лиц, содействовавших противодействию коррупции, рассматриваются на заседаниях согласительных комиссий, участие представителей уполномоченного органа по противодействию коррупции в таких заседаниях является обязательным.

12. Значимость развития антикоррупционной культуры заключается в том, что в противодействии коррупции недостаточно применять только правоохранительные и законодательные меры. Для эффективного искоренения коррупции необходимо развитие соответствующей культуры. Антикоррупционная культура способствует формированию среды абсолютной нетерпимости к проявлениям коррупции.

Это предполагает не только разработку и внедрение политик и процедур, но и активное продвижение таких ценностей, как прозрачность, честность и подотчётность. Указанные ценности должны стать неотъемлемой частью корпоративной культуры и повседневной практики.

13. Формирование антикоррупционной культуры осуществляется посредством комплекса образовательных, информационных и организационных мероприятий:

• образовательные мероприятия могут включать проведение регулярных семинаров и тренингов, направленных на повышение осведомлённости работников о способах предотвращения коррупционных правонарушений, конфликтов интересов и иных вопросов;
• информационные мероприятия включают разработку и распространение среди работников чётких инструкций и руководств по антикоррупционной политике, подготовку обучающих материалов, таких как видеоролики, презентации и буклеты. Для этого могут использоваться корпоративные рассылки, внутренние порталы и информационные стенды;
• организационные мероприятия могут включать внедрение антикоррупционных стандартов, назначение работников, ответственных за профилактику коррупции, создание каналов для сообщения о коррупционных фактах, интеграцию антикоррупционных требований в процедуры закупок, назначения на должности, оценки эффективности работников и иные риск-ориентированные процессы.

14. В субъекте квазигосударственного сектора определяется ответственное лицо, осуществляющее функции антикоррупционной комплаенс-службы. Основная задача такого лица — обеспечение соблюдения организацией и её работниками законодательства Республики Казахстан.

Лицо, осуществляющее функции антикоррупционной комплаенс-службы / комплаенс-офицер (далее – комплаенс-служба), назначается с учётом возможного конфликта интересов. При этом функции комплаенс-службы не могут совмещаться с обязанностями других структурных подразделений субъекта квазигосударственного сектора.

Комплаенс-служба определяется решением наблюдательного совета, совета директоров (при их наличии) или иного независимого органа управления субъекта квазигосударственного сектора, а при их отсутствии — руководителем квазигосударственного сектора (далее – руководство).

Предпринимательские субъекты, участвующие в деловых отношениях с государственными органами и субъектами квазигосударственного сектора, самостоятельно разрабатывают программы комплаенса как показатель принятия достаточных мер по предотвращению коррупции (пункт 5 Концепции антикоррупционной политики, задача 1 — «Содействие добропорядочности бизнеса»).

Независимо от сферы деятельности организации рекомендуется добросовестно, этично и профессионально применять антикоррупционный стандарт и рекомендации по предотвращению коррупции.

Лицам, ответственным за внедрение стандарта и рекомендаций по предотвращению коррупции, предлагается:

• при необходимости вносить предложения по совершенствованию системы контроля;
• учитывать финансовые и правовые последствия принимаемых в ходе своей деятельности решений;
• применять на практике соответствующее законодательство Республики Казахстан, а также соответствующие кодексы, внутренние политики и процедуры;
• обеспечивать соответствие своих действий ценностям и принципам честности и объективности, антикоррупционной политике, кодексам деловой этики и процедурам каждой конкретной организации;
• систематически пересматривать законодательство Республики Казахстан, политики и процедуры, а также при необходимости способствовать внесению изменений.

15. О программе антикоррупционного комплаенса в организации
    В рамках Закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции» применяется требование о внедрении антикоррупционной комплаенс-службы во всех субъектах квазигосударственного сектора.

Основная цель антикоррупционной комплаенс-программы — формирование антикоррупционной культуры при принятии решений и реализации основных направлений деятельности организации. Для достижения этой цели разрабатывается и внедряется риск-ориентированный контроль, позволяющий самостоятельно выявлять и устранять возможные или фактические причины и условия коррупционных правонарушений, связанных с деятельностью организации.

Необходимо демонстрировать, что организация принимает достаточные и эффективные меры по снижению коррупционных рисков, а также совершенствовать антикоррупционную комплаенс-программу для предотвращения таких правонарушений в будущем.

Невыполнение требований Закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции» влечёт ответственность в соответствии со статьёй 680 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях».

16. Практические рекомендации по внедрению антикоррупционных комплаенс-мер в организации
    В успешной реализации антикоррупционной комплаенс-программы важную роль играет лидерский пример и поддержка руководством функции комплаенса.

Согласно статье 22 Закона Республики Казахстан «О борьбе с коррупцией» руководители субъектов квазигосударственного сектора несут дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение должностных обязанностей по предотвращению коррупционных правонарушений подчинёнными сотрудниками.

Рекомендуется включать антикоррупционную политику в стратегические цели организации как показатель её приверженности антикоррупционной культуре и прозрачности в процессе принятия решений.

17. Антикоррупционная комплаенс-стратегия — это долгосрочное направление деятельности в сфере борьбы с коррупцией, разработанное с учётом общей стратегии и особенностей работы организации. Она определяет принципы и общие подходы к формированию культуры этики и прозрачности, а также направлена на снижение коррупционных рисков и достижение стратегических целей организации.
18. Направления антикоррупционной комплаенс-программы — это основные элементы антикоррупционной системы, обеспечивающие практическую реализацию стратегии соблюдения антикоррупционного законодательства.
19. План мероприятий по реализации антикоррупционной комплаенс-программы — это подробный документ, в котором указываются конкретные мероприятия, сроки их исполнения, ответственные лица и ожидаемые результаты реализации направлений антикоррупционной комплаенс-программы.

План мероприятий разрабатывается на основе антикоррупционной стратегии и программных направлений и является инструментом контроля и оценки выполнения антикоррупционных комплаенс-мер.

20. Агентство осуществляет оценку эффективности антикоррупционной программы на основании конкретного участия руководства в разработке и поддержке антикоррупционной комплаенс-программы.

Если проводится внешняя оценка коррупционных рисков, связанных с организацией, Агентство оценивает эффективность антикоррупционной комплаенс-программы как показатель степени, в которой организация принимает достаточные меры по предотвращению коррупции путём самостоятельного выявления и снижения коррупционных рисков.

21. Рекомендуется разрабатывать антикоррупционную комплаенс-программу организации в соответствии с основными критериями, обеспечивающими её эффективность в выявлении, оценке и предотвращении коррупционных рисков.

Для выполнения этой задачи организация осуществляет следующие действия:

• На основании решения совета директоров субъекта квазигосударственного сектора, наблюдательного совета (при наличии) или другого независимого управляющего органа, либо при отсутствии этих органов — руководителем субъекта квазигосударственного сектора, назначается руководитель комплаенс-службы с определением срока полномочий, размера вознаграждения и условий его выплаты;
• Не допускается совмещение функций антикоррупционной комплаенс-службы с функциями других структурных подразделений субъекта квазигосударственного сектора;
• Лицо, ответственное за реализацию антикоррупционной комплаенс-программы, назначается с учётом возможного конфликта интересов;
• Комплаенс-служба осуществляет свои полномочия независимо при обеспечении соблюдения требований законодательства Республики Казахстан и отчитывается перед исполнительным органом, советом директоров, наблюдательным советом (при наличии) или другим независимым управляющим органом.

Организация и порядок функционирования комплаенс-службы подробно описаны в Правилах о комплаенс-службе по противодействию коррупции в субъектах квазигосударственного сектора, утверждённых приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по противодействию коррупции № 112 от 31 марта 2023 года.

22. Антикоррупционная комплаенс-программа предусматривает разработку и реализацию эффективных мер по предотвращению коррупции, основанных на контексте организации.

Для выполнения этой задачи комплаенс-службе или ответственному лицу рекомендуется обладать следующими компетенциями:

• Понимание и применение конкретного антикоррупционного законодательства Республики Казахстан, а также внутренней антикоррупционной политики организации;
• Знание и понимание видов коррупционных правонарушений;
• Анализ и идентификация рисков, характерных для коррупции;
• Разработка, внедрение и контроль организационной политики и процедур по предотвращению коррупции;
• Умение взаимодействовать с широким кругом внутренних и внешних заинтересованных сторон;
• Проведение внутренних проверок в случае нарушения сотрудниками организации антикоррупционных требований;
• Анализ больших данных и формулирование практических рекомендаций и мер контроля;
• Разработка и проведение общих и риск-ориентированных тренингов для руководителей, сотрудников и других заинтересованных лиц организации по антикоррупционной комплаенс-политике.

23. Подготовка к разработке антикоррупционной комплаенс-программы
    Перед полным запуском антикоррупционной комплаенс-программы организация должна провести предварительную оценку степени подверженности своей деятельности коррупционным рискам с учётом таких факторов, как размер организации, её отрасль, географическое расположение, регулирующая среда и другие внешние и внутренние условия. Эта оценка влияет на формирование и корректировку антикоррупционной комплаенс-программы. Программа разрабатывается на основе актуальных коррупционных рисков, характерных для конкретной деятельности организации.
24. Первичная оценка коррупционных рисков
    Проведение первичной оценки коррупционных рисков является решающим шагом для выявления потенциальных рисков, характерных для деятельности организации. Она служит основой для разработки эффективного плана антикоррупционной комплаенс-программы.

На основании результатов оценки коррупционных рисков организация:

• создаёт каталог факторов коррупционных рисков;
• разрабатывает меры по их снижению;
• тестирует и контролирует эффективность принятых мер.

Тестирование внедрённых мер проводится до следующего этапа внутреннего анализа коррупционных рисков.

Аспекты, на которые следует обратить внимание:

• Определение основной деятельности организации;
• Анализ взаимодействия руководства с государственными организациями, включая предыдущий опыт работы, репутацию, участие в других предприятиях как акционер/учредитель, член совета директоров, наблюдательного совета, менеджер (рекомендуется использовать декларацию о конфликте интересов);
• Анализ наличия или отсутствия разработанных и действующих политик и процедур по антикоррупционной комплаенс-программе;
• Определение ключевых коррупционных и иных (при необходимости) релевантных факторов риска, характерных для деятельности организации;
• Проверка наличия «горячей линии» для сообщений о потенциальных нарушениях, входящих в антикоррупционные требования;
• Определение наличия тренингов для сотрудников и поставщиков по антикоррупционной комплаенс-программе;
• Оценка методов проверки благонадёжности кандидатов и поставщиков продукции;
• Определение, проводился ли ранее анализ коррупционных рисков;
• Изучение отчетов внутренних и внешних аудиторов за последние 2 года, включая результаты внешней оценки коррупционных рисков (при наличии), а также жалоб и результатов внутренних проверок;
• Анализ случаев нарушения сотрудниками организации антикоррупционного законодательства Республики Казахстан;
• Анализ должностных инструкций, полномочий, доверенностей для подписания контрактов и принятия финансовых решений;
• Анализ наличия и полноты встроенных эффективных контролей в процессах оценки и приёма кандидатов и поставщиков продукции;
• Проведение интервью с ключевыми и другими сотрудниками организации, а также с руководством.

Ключевые сотрудники определяются по уровню подверженности коррупционным рискам в рамках их должностных обязанностей. Для проведения этой оценки рекомендуется использовать методику оценки коррупционных рисков, описанную в методических рекомендациях по внутреннему анализу коррупционных рисков.

25. Разработка качественной комплаенс-программы и плана мероприятий
    Разработка качественной комплаенс-программы и плана мероприятий является ключевым показателем высокого уровня приверженности руководства этическому и правовому порядку в деятельности организации. Это важное требование при интеграции антикоррупционной культуры и контроля в общую корпоративную стратегию и повседневную деятельность организации.

Эффективность и результативность антикоррупционной комплаенс-программы достигаются комплексным подходом, включающим стратегию и план мероприятий. Комплаенс-программа охватывает, но не ограничивается, следующими направлениями.

26. Роль руководства в комплаенс-программе
    Комплаенс-программа будет эффективной только при активной поддержке руководства. Руководители должны демонстрировать приверженность антикоррупционной политике и формировать культуру полной нетерпимости к коррупции.

Соблюдение, развитие и продвижение антикоррупционной культуры — обязанность каждого сотрудника организации.

Руководство организации должно продемонстрировать адаптацию к принципам Кодекса деловой этики. Руководители на всех уровнях несут ответственность за формирование антикоррупционной культуры, исключающей любую коррупцию.

Практические рекомендации для комплаенс-службы:

• Представлять руководству комплаенс-программу и план мероприятий на 1 год, описывая ключевые направления разработки антикоррупционной комплаенс-программы.

      После проведения предварительных работ по выявлению основных направлений подверженности организации коррупционным рискам рекомендуется разработать план мероприятий в рамках ключевых направлений комплаенс-программы и представить его руководству. Кроме того, рекомендуется довести комплаенс-программу до сведения всех сотрудников организации.

     Информация для руководства должна быть подготовлена в виде презентации и ключевых показателей за отчетный период. Руководство несёт ответственность за мониторинг, качественное выполнение антикоррупционной комплаенс-программы и обеспечение необходимыми ресурсами.

    Для реализации указанных целей назначается ответственная комплаенс-служба, которая разрабатывает механизмы полного внедрения комплаенс-программы.

    Отчеты для руководства должны быть четкими и надежными. Рекомендуется опираться на операционные показатели работы комплаенс-службы.

27. Политики и процедуры
    В этом разделе обсуждаются ключевые политики, необходимые для выявления и предотвращения коррупционных рисков.

    Эффективная антикоррупционная комплаенс-программа должна включать конкретные, понятные и применимые политики и процедуры, доступные для всех сотрудников и внешних партнеров.

Рекомендуемые политики и процедуры:

• Кодекс деловой этики;
• Положение о комплаенс-службе;
• Должностные инструкции сотрудников комплаенс-службы;
• Антикоррупционная политика и инструкции;
• Политика/процедура по конфликту интересов;
• Процедура проверки благонадёжности кандидатов и поставщиков;
• Политика/процедура рассмотрения жалоб через «горячую линию» и проведения внутреннего расследования;
• Процедура декларирования подарков и гостеприимства;
• Процедура предоставления благотворительной помощи и спонсорской поддержки.

28. Обучение и коммуникация

В рамках антикоррупционной комплаенс-программы комплаенс-служба создает необходимые инструменты для обеспечения прохождения всеми сотрудниками, поставщиками и руководством актуальных тренингов по антикоррупционной политике, процедурам, правилам и показателям рисков. При разработке коммуникаций и тренингов используется риск-ориентированный подход.

         Систематическое обучение сотрудников всех уровней является важным элементом комплаенс-программы.

         Рекомендуется разрабатывать тренинги, ориентированные на конкретные должностные обязанности и соответствующие коррупционные риски.

         Необходимо поддерживать постоянную коммуникацию с сотрудниками для напоминания о значении антикоррупционных стандартов и существующих инструментах для сообщения о подозрительных или фактических нарушениях.

Рекомендуется разработать содержание базовых и риск-ориентированных тренингов, а также определить форму проведения: онлайн и офлайн, видеоуроки и другие форматы.

Базовые тренинги включают изучение:

• Кодекса деловой этики;
• «Горячей линии» и мер защиты для информаторов;
• Антикоррупционных мер;
• Конфликта интересов, включая подарки и гостеприимство;
• Спонсорской и благотворительной деятельности.

Темы риск-ориентированных тренингов могут включать:

• Индикаторы коррупционных рисков в закупочной деятельности;
• Индикаторы коррупционных рисков при проверке благонадёжности кандидатов и поставщиков;
• Индикаторы коррупционных рисков для отдельных функций организации в зависимости от особенностей выполняемых процессов.

     Контент тренинга должен соответствовать ключевым аспектам антикоррупционной политики и процедур, включая реальные примеры (без указания конкретных лиц). Рекомендуется закреплять пройденный материал с помощью небольших тестов.

Для эффективного проведения тренингов рекомендуется учитывать результаты оценки коррупционных рисков по основным направлениям деятельности организации. При определении риск-ориентированного подхода необходимо учитывать должности и полномочия сотрудников. Рекомендуется вести учет проведенных тренингов и статистику участников.

      Для улучшения содержания тренинга рекомендуется подтверждать проведенные тренинги (скрин приглашения, фото и др.) и анализировать обратную связь. Всем сотрудникам организации рекомендуется пройти обязательные тренинги в течение года.      Для определения уровня восприятия, понимания и совершенствования функции антикоррупционного комплаенса рекомендуется ежегодно проводить исследование среди сотрудников организации.

Сообщения о проведении исследования, а также другие коммуникации по вопросам комплаенса рекомендуется проводить от имени руководства. Содержание исследования и план его улучшения рекомендуется разрабатывать совместно с функцией управления человеческими ресурсами.

Для эффективной реализации этого направления рекомендуется:

• Определить список сотрудников, которые не имеют возможности пройти обязательный тренинг по комплаенсу;
• Совместно с функцией управления человеческими ресурсами разработать вводные материалы и провести тренинги по основам антикоррупционной комплаенс-программы для новых сотрудников.

Цель материалов для новых сотрудников — донести следующую информацию:

• Зачем в организации создана антикоррупционная комплаенс-программа;
• Какие ценности следует соблюдать при принятии решений и выполнении ежедневных задач;
• «Горячая линия» и её цель;
• Лимиты подарков и гостеприимства;
• Как и куда сообщать о конфликтах интересов;
• Как ознакомиться с антикоррупционной политикой и процедурами;
• Как и куда обращаться по вопросам комплаенса.

     При реализации рекомендуется использовать риск-ориентированный подход и адаптировать информацию по комплаенсу для новых сотрудников с учетом их должности, функций, роли и ответственности.

     Рекомендуется избегать абстрактных и несущественных примеров и подкреплять материалы примерами из практики организации или отрасли.

Новые сотрудники должны пройти тренинг по комплаенсу в течение первых 3 месяцев после трудоустройства.

     Неполное или позднее прохождение тренинга по комплаенсу может повлиять на оценку результатов испытательного срока. Этот требование рекомендуется закрепить актом работодателя и провести обучение всех руководителей по ответственности за процесс.

       Для обучения сотрудников и поставщиков распознаванию индикаторов коррупционных рисков рекомендуется проводить практические тренинги в малых группах. Такие тренинги планируются с использованием риск-ориентированного подхода и учитывают специфические риск-факторы соответствующих организационных функций.

       Тренинг и коммуникационные материалы рекомендуется составлять максимально ясно и просто. Рекомендуется избегать сложных предложений и терминологии.

29. «Горячая линия»

«Горячая линия» — это независимая и надежная сеть, через которую сотрудники и поставщики могут сообщать о потенциальных или фактических нарушениях Кодекса деловой этики.

      Прием, обработка и объективная проверка обращений являются одним из эффективных инструментов борьбы с коррупцией и нарушениями Кодекса деловой этики. Рекомендуется наличие единой линии для сообщений о подозрениях или фактах нарушений в организации.

    Для обеспечения объективности обработки сообщений и минимизации влияния заинтересованных сторон рекомендуется передать управление горячей линией независимому оператору или специально выделенной службе, не связанной с подразделениями, где возможен конфликт интересов.

    Рекомендуется обеспечить защиту лиц, обращающихся на горячую линию.

• горячую линию для сообщений о потенциальных или фактических нарушениях и комплаенс-рисках;
• утвердить порядок рассмотрения жалоб, поступивших на горячую линию, и проведения внутренних проверок, определить ответственных лиц и правила своевременного информирования заявителя;
• проводить коммуникации о работе горячей линии и её целях через вебинары и тренинги;
• размещать информацию о горячей линии и способах связи в легкодоступных и открытых ресурсах.

В Кодексе деловой этики рекомендуется закрепить правила поведения, направленные на предотвращение следующих нарушений:

• нарушение установленных политик и процедур;
• несоблюдение законов и нормативных правовых актов, применяемых в деятельности организации;
• совершение уголовных правонарушений;
• проявления коррупции;
• нарушение принципов прозрачности отчетности перед руководством;
  и др.

Рекомендуется обеспечить проведение независимых внутренних проверок комплаенс-службой с отчетностью перед советом директоров, наблюдательным советом (если имеется) или иным независимым управляющим органом, а также своевременное выполнение данных рекомендаций. Рекомендуется обеспечивать обратную связь и своевременное подтверждение получения обращения на горячей линии.

    Руководству рекомендуется контролировать своевременную и эффективную работу горячей линии. Такой мониторинг проводится при ознакомлении с периодическим отчетом комплаенс-службы.

       Для предотвращения искажения или потери данных рекомендуется не создавать несколько горячих линий в организации. Если в организации имеется горячая линия на уровне службы безопасности или другого подразделения, рекомендуется объединить их в единую горячую линию.

Практические рекомендации:

• своевременно рассматривать обращения и предоставлять обратную связь. Рекомендуется в течение 24 часов после поступления обращения предоставить первоначальное подтверждение его получения.
  Этапы обратной связи:

- начальный — для подтверждения получения обращения и того, что оно рассматривается;

- промежуточный — если обращение требует проверки, сообщить заявителю, что обращение будет проверено, и указать примерный срок. Если проверка не требуется, предоставить соответствующий ответ;

• предоставлять конкретную и понятную обратную связь, избегая общих формулировок, чтобы повысить доверие сотрудников и третьих лиц к процессу сообщения о потенциальных или фактических нарушениях;
• обеспечивать эффективность процесса проверки нарушений и контроль за выполнением рекомендаций.

         Все рекомендации должны контролироваться регулярно. Если в результате внутренней проверки выявлены лица, которые могут быть уволены в соответствии с Трудовым кодексом Республики Казахстан или к которым применяется дисциплинарная ответственность, необходимо планомерно работать с функцией управления человеческими ресурсами и юридическим отделом.

Рекомендуется внести в локальные нормативные акты, регулирующие порядок премирования сотрудников, предупреждение о том, что работники, привлеченные к дисциплинарной ответственности, могут быть лишены права на ежегодные или периодические премии.

       При выявлении нарушений важно соблюдать требования по защите персональных данных всех участников. Рекомендуется демонстрировать сотрудникам на тренингах случаи нарушения требований антикоррупционного комплаенса для повышения осведомленности.

     Таким образом, понимание цели горячей линии, уровень доверия к ней и культура ее правильного использования влияют на антикоррупционную культуру в организации.

30. Проверка надежности поставщиков

Если организация не участвует в предварительной проверке надежности поставщиков по другим правовым нормам и ограничениям, рекомендуется проводить эту процедуру при ежегодном и периодическом анализе коррупционных рисков.

Для выполнения этой задачи рекомендуется:

• отбирать поставщиков с высоким риском, например, в случаях «единственного источника»;
• изучать бюджетирование, планирование закупок, протоколы, решения, технические условия/техническое задание на закупку с точки зрения выявления коррупционных рисков;
• проводить опрос сотрудников для выявления наличия или отсутствия конфликта интересов;
• проводить опрос руководства организации, а также проверку членов управляющего органа через открытые источники;
• анализировать собранную информацию для выявления наличия у сотрудников индивидуальных предпринимателей, товариществ с ограниченной ответственностью или договоров на оказание консалтинговых услуг;
• анализировать ответы на вопросы о конфликтах интересов при приеме кандидатов на работу (наличие индивидуальных предпринимателей, ТОО или договоров на оказание консалтинговых услуг);
• сравнивать руководителей организации с текущими и потенциальными поставщиками и их учредителями;
• анализировать случаи привлечения максимального числа субподрядчиков;
• анализировать список недоверенных поставщиков, не допущенных к участию в закупочном процессе. Проверять через системы проверки новых организаций, их руководителей и учредителей;
• анализировать списки сотрудников, уволенных за коррупцию или другие преступления, в сопоставлении с текущими или потенциальными высокорисковыми поставщиками и их учредителями и руководителями;
• анализировать случаи, когда поставщик выиграл тендер по сниженной цене, а затем заключил дополнительные соглашения для увеличения стоимости.

31. Конфликт интересов

Конфликт интересов — это ситуация, в которой личные интересы человека или организации и интересы организации, в которой он работает, сталкиваются с выполнением профессиональных обязанностей или соблюдением законодательства. Такая ситуация может представлять потенциальный риск для нейтральности, объективности или справедливости при принятии решений и действиях.

     Для снижения коррупционных рисков рекомендуется предотвращать и управлять конфликтом интересов.

       Комплаенс-служба организует конкретные и эффективные меры по снижению риска конфликта интересов через установление финансового и нефинансового контроля.

Практические рекомендации:

• ежегодный и периодический сбор деклараций о наличии/отсутствии конфликта интересов в следующих направлениях:

-среди работающих сотрудников;

-при приеме новых сотрудников;

-среди членов тендерных/экспертных комиссий;

-среди потенциальных поставщиков;

-среди руководства.

• после получения результатов анализировать ответы и совместно с руководителями подразделений формулировать рекомендации по разрешению конфликта интересов;
• доводить рекомендации до сведения всех вовлеченных сотрудников и руководителей подразделений;
• вести обновляемый реестр конфликтов интересов.

 

32. Постоянный мониторинг и аудит антикоррупционной комплаенс-программы

Постоянный мониторинг и аудит антикоррупционной комплаенс-программы необходимы для обеспечения её эффективности и актуальности.

     Рекомендуется субъектам квазигосударственного сектора соблюдать утверждённые принципы и методические рекомендации по проведению внутреннего анализа коррупционных рисков.

       Ещё одним методом проверки эффективности антикоррупционной комплаенс-программы является «самооценка». Для выполнения этой задачи необходимо определить ключевые элементы, по которым оценивается эффективность программы. Чтобы избежать дублирования работы, необходимо убедиться, что в этих областях не проводились внутренние аудиторские обзоры или внутренние тестирования контроля (при необходимости). Случайным образом выбираются 3–4 процесса с последнего периода (квартала) и проверяется качество их выполнения.

Рекомендуется проводить интервью с подразделениями, участвующими в процессах антикоррупционного комплаенса (например, с сотрудниками отдела закупок или службы безопасности, если это соответствующая проверка), с целью получения обратной связи о качестве работы. Этот метод самооценки помогает улучшить контроль в областях, где программа ещё не полностью внедрена или не автоматизирована.

На основе результатов оценки рекомендуется разработать план улучшений, срок выполнения которого не должен превышать 3 месяцев, то есть до следующей оценки.

Метод относится к категории самооценки, поскольку функция антикоррупционного комплаенса должна регулярно проходить не только оценку эффективности программы внешними или внутренними аудиторами, но и проводить самооценку.

Такая оценка позволяет уточнять антикоррупционный контроль, оптимизировать процессы и совершенствовать антикоррупционную комплаенс-программу. Этот вид оценки может реализовываться как часть периодического внутреннего анализа коррупционных рисков.

33. Основные показатели эффективности антикоррупционной комплаенс-программы

Внедрение ключевых показателей эффективности (KPI) антикоррупционной комплаенс-программы является важным инструментом для оценки антикоррупционных мероприятий.

        Для достижения максимальной эффективности рекомендуется связывать KPI программы с особенностями её функционирования, характерными коррупционными рисками и обязательными требованиями законодательства Республики Казахстан в области противодействия коррупции, а также со стратегическими целями организации.

     Разные организации сталкиваются с различными коррупционными рисками, и их необходимо учитывать при разработке KPI программы.

Рекомендуемые виды KPI:

• процент проверки высокорискованных поставщиков и контрактов по сравнению с предыдущим периодом;
• 100% участие руководства в продвижении антикоррупционной деятельности (необходим план для руководства);
• процент работников, проходящих тренинги для повышения осведомлённости о коррупции, процент работников на должностях с риском коррупции, процент работников, на которых распространяются антикоррупционные ограничения;
• процент автоматизации антикоррупционных процессов;
• достаточность ресурсов для реализации программы антикоррупционного комплаенса (%);
• обработка жалоб и обращений в рамках «горячей линии» в соответствии с внутренними нормативными документами;
• снижение коррупционных рисков в результате выполнения рекомендаций (%)

34. Ведение исторических записей

Рекомендуется фиксировать все практические меры по предотвращению коррупции в организации в виде исторических записей и хранить их в доступном месте для целей внутреннего и внешнего аудита.