Сельский дом культуры Шаган

Руководитель предприятия

               ___ «________» 2025 года

               Приложение к приказу № ___

 

 

Антикоррупционный стандарт

 

 1, Наименование разработчика антикоррупционного стандарта (далее - Стандарт): коммунальное государственное казенное предприятие «Сельский дом культуры Шаган» (далее - Предприятие).

 2, Стандарт направлен на установление системы рекомендаций по предупреждению коррупции для работников Предприятия.

3. Задачами Стандарта являются:

 1) повышение ответственности работников Предприятия при формировании устойчивого антикоррупционного поведения и реализации функциональных задач;

 2) своевременное выявление коррупционных проявлений и предотвращение их негативных последствий.

 4, Основными принципами стандарта являются:

 1) законность;

 2) приоритет защиты прав, свобод и законных интересов человека и гражданина;

 3) гласность и прозрачность;

 4) взаимодействие государства и гражданского общества;

 5) системное и комплексное использование мер противодействия коррупции;

 6) приоритетное применение мер предупреждения коррупции;

 7) защита и поощрение лиц, оказывающих содействие в противодействии коррупции;

 8) неотвратимости наказания за совершение коррупционных правонарушений.

 5, Стандарт является обязательным для всех работников Предприятия.

 6, Контроль за соблюдением требований стандарта возлагается на ответственного специалиста.

 7, В целях недопущения совершения работниками предприятия действий, которые могут привести к использованию их полномочий в личных, групповых и иных неслужебных интересах:

 1) неукоснительно соблюдать Конституцию Республики Казахстан, законодательство о противодействии коррупции и другие нормативные правовые акты;

 2) быть честными, справедливыми, простыми, соблюдать общепринятые морально-этические нормы во взаимоотношениях с физическими лицами, представителями юридических лиц и коллегами, проявлять вежливость и вежливость;

 3) обеспечить прозрачность принятия решений, затрагивающих права и законные интересы физических и юридических лиц;

 4) не давать повода для критики со стороны общества своими действиями и поведением, не допускать преследования за критику, использовать критическую критику для устранения недостатков и улучшения своей деятельности;

 5) не распространять сведения, не соответствующие действительности;

6) не допускать совершения проступков и иных правонарушений, за которые законом предусмотрена дисциплинарная, административная либо уголовная ответственность;

 7) не предоставлять неправомерные преимущества физическим и юридическим лицам при подготовке и принятии решений;

 8) не допускать совершения коррупционных правонарушений, противостоять коррупции, быть нетерпимыми к любым ее проявлениям, от кого бы они ни исходили;

 9) рассматривать обращения объективно, компетентно, без бюрократии и волокиты и применять необходимые меры в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;

 10) отказывать коллегам в обращении с незаконными обращениями, которые нарушают установленный порядок взаимоотношений, могут способствовать принятию ими справедливого служебного решения;

 11) не склонять и не поощрять других лиц к совершению коррупционных правонарушений;

 12) не принимать подарки и неслужебные должности за исполнение своих служебных обязанностей;

 13) не предоставлять руководству неслужебные услуги для получения имущественных выгод, благ либо преимуществ с использованием должностных полномочий указанных лиц;

 14) не использовать служебную и иную информацию, не подлежащую официальному распространению, в целях получения или получения имущественных и неимущественных благ и преимуществ;

 15) отказаться от назначения на должность, если оно связано с непосредственной подчиненностью или контролем лиц, состоящих в близких родственных и физических отношениях;

 16) не допускать проявлений личной преданности по отношению к руководству, стремления получать выгоды и преимущества за счет их должностных возможностей;

 17) проявлять активность в противодействии коррупции;

 18) воздерживаться от представления интересов третьих лиц или лоббирования, а равно от действий от их имени;

 19) избегать финансовых и деловых взаимоотношений, которые могут повлиять на беспристрастность и объективность исполнения должностных обязанностей;

 20) вправе в месячный срок со дня обнаружения такого обвинения при необоснованном публичном обвинении их в коррупционных проявлениях принять меры по его опровержению, в том числе в судебном порядке;

 21) докладывать непосредственному руководителю о возникновении конфликта интересов, личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, о подстрекательстве к коррупционному поведению, в том числе к получению какой-либо выгоды за ускоренное рассмотрение документов либо рассмотрению дел, о законности полученного для исполнения распоряжения;

 22) обращаться к вышестоящему руководству, если непосредственный руководитель вовлечен в конфликт интересов;

 23) не руководствоваться личными и корыстными интересами;

 24) не присуждать премий коллегам, руководителям и иным должностным лицам и не предоставлять служебные услуги с использованием должностных полномочий для получения имущественных выгод, благ либо преимуществ;

 25) на постоянной основе принимать меры по устранению причин и условий возникновения конфликта интересов, коррупционных правонарушений и их последствий;

 26) оптимальное и эффективное расходование денег, предусмотренных для приобретения товаров, работ и услуг;

 27) не допускать к участию в закупках близких родственников, супруга (супруги) или свойственников (родственников супругов) работников Предприятия, имеющих право принять решение о выборе поставщика в качестве потенциального поставщика, либо являющихся инициаторами или организаторами проводимых закупок;

28) не участвовать в азартных играх денежного или иного имущественного характера с вышестоящим либо нижестоящим лицом либо иным зависимым от него по работе;

 29) не допускать привлечения подчиненных для выполнения неслужебных или личных заданий;

 30) своевременно принимать комплекс мер по урегулированию конфликта интересов, возникшего в ходе исполнения работниками своих должностных обязанностей;

 31) принимать всесторонние меры по предупреждению коррупции.

 8, При организации кадровой работы по подбору и расстановке кадров:

 1) соблюдение требований действующего трудового законодательства Республики Казахстан;

 2) не допускать случаев подбора и расстановки кадров по признакам родства, землячества и индивидуальной преданности, обеспечивать соблюдение принципов меритократии;

 3) недопущение необоснованного представления сведений о персональных данных работников;

 4) не требовать и не обращаться к руководству Предприятия с просьбой об оказании каких-либо услуг личного характера;

 5) четко и ясно определять задачи и объем служебных полномочий работников;

 6) недопущение неравномерного распределения трудовой нагрузки между работниками;

 7) не давать четко исполняемых или выходящих за рамки их должностных обязанностей, а также противоречащих законодательству распоряжений;

 8) не использовать служебное положение для оказания влияния на деятельность подчиненных при решении вопросов внеслужебного характера;

 9) не принуждать подчиненных к совершению коррупционных правонарушений.

 9, Положения, касающиеся подарков, командировок и оказания гостеприимства:

 Прием подарков или проявление гостеприимства, связанные с выполнением должностных функций, могут расцениваться как незаконное вознаграждение. Поэтому важно строго контролировать и пресекать практику приема и вручения подарков, приглашения в командировки и гостеприимства любым способом.

 Работники Субъектов должны максимально избегать любых подарков и командировок, связанных с исполнением служебных обязанностей, а также случаев, когда гостеприимство может быть воспринято как взятка.

 По указанным вопросам законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие антикоррупционные ограничения и виды ответственности:

 1) в соответствии со статьей 50 Закона Республики Казахстан «О государственной службе Республики Казахстан» к числу дисциплинарных проступков, дискредитирующих государственную службу, относится принятие в организациях (в которых указанное лицо не выполняет соответствующие функции) либо у физических лиц любого вознаграждения за выполнение государственных или приравненных к ним функций в денежной, обслуживаемой и других формах;

 2) предусмотрена административная ответственность за получение незаконного материального вознаграждения, подарков, льгот или услуг самим лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций либо приравненным к нему лицом либо посредником, если указанное действие (бездействие) входит в служебные полномочия такого лица и не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, предусмотренного Уголовным кодексом;

3) без согласия лиц, занимающих ответственные государственные должности, уполномоченных на выполнение государственных функций, приравненных к ним лиц и должностных лиц и членов их семей. органу государственных доходов должно быть представлено объяснение об обстоятельствах поступления таких средств;

 4) принимать подарки или услуги от государственных служащих и иных лиц, зависящих от них по службе в связи с выполнением ими государственных или приравненных к ним функций, за общую опеку или самовольное увольнение а вышеуказанным лицам - путем перечисления денег в республиканский бюджет в течение семи календарных дней со дня их обслуживания либо со дня, когда этим лицам стало известно об оказании услуги;

 5) лицам, занимающим ответственную государственную должность, уполномоченным на выполнение государственных функций, поступивших без уведомления должностных лиц и членов их семей, а также премии, полученные ими в связи с выполнением соответствующих функций, подлежат безвозмездной передаче в уполномоченный орган по управлению государственным имуществом в течение 7 календарных дней со дня получения премии либо с даты, когда вышеназванные лица стали известны о поступлении премии а в тех же случаях указанные услуги должны быть оплачены этими лицами путем перечисления соответствующих средств в республиканский бюджет в течение 7 календарных дней;

 6) лица, занимающие ответственную государственную должность, уполномоченные на выполнение государственных функций, приравненные к ним лица, в отношении которых поступили подарки, вправе приобрести их по стоимости, определенной в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан», на основании договора купли-продажи с уполномоченным органом управления государственным имуществом, с уведомлением вышестоящего должностного лица. Деньги от продажи подарков перечисляются в республиканский бюджет;

 7) неполное и несвоевременное представление по отдельным основаниям подарков, поступивших в уполномоченный орган по управлению государственным имуществом, лицам, занимающим ответственную государственную должность, уполномоченным на выполнение государственных функций, или лицам, приравненным к ним, а также членам их семей, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния;

 8) прием приглашений на туристские, лечебно-оздоровительные и другие командировки внутри страны и за рубежом за счет физических и юридических лиц. Поездки, финансируемые за счет супруга (супруги), родственников по их приглашению; приглашения иных физических лиц, не имеющих отношения к деятельности (с согласия вышестоящего должностного лица или органа); в соответствии с международными договорами или взаимной привычкой с иностранными государствами; большие визиты, за исключением визитов, когда участие в научных, спортивных, творческих, профессиональных, гуманитарных мероприятиях осуществляется в рамках уставной деятельности таких организаций;

 9) члены семей лиц, занимающих ответственную государственную должность, уполномоченных на выполнение государственных функций, приравненных к ним лиц и должностных лиц не вправе принимать подарки и услуги, приглашения в туристические, оздоровительные и другие поездки, предоставляемые им за счет физических и юридических лиц, зависимых по службе.

 10, Декларации об активах и имуществе - один из эффективных инструментов предупреждения коррупции. Наличие системы декларирования способствует развитию культуры добросовестности и подотчетности, укреплению доверия к государственному сектору и стимулированию вежливого поведения.

 Декларация о доходах и имуществе представляется:

 1) лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги;

 2) лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, и их супруги;

 3) должностные лица и их супруги;

 4) лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги.

В случае приобретения в течение отчетного календарного года имущества, определенного налоговым законодательством Республики Казахстан, лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, и их супруги; должностные лица и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги обязаны указывать источники расходов на приобретение имущества, указанного в декларации о доходах и имуществе.

 11, Предусмотрены следующие меры защиты лиц, оказавших содействие в противодействии коррупции:

 1) лицо, оказавшее содействие противодействию коррупции в течение 3 лет с момента поступления в уполномоченные органы сообщения о факте коррупционного правонарушения, не может быть уволено, переведено на другую должность или привлечено к дисциплинарной ответственности по инициативе работодателя или руководства без представления дисциплинарной комиссии или коллегиального органа;

 2) в течение указанного периода поступило заявление от лица, оказавшего содействие в противодействии коррупции, о нарушении его трудовых прав, уполномоченный орган по противодействию коррупции проводит проверку и направляет заключение в органы труда или прокуратуры;

 3) трудовые споры подлежат обязательному рассмотрению на заседании согласительной комиссии или органа дисциплинарной коллегии, созданной внутри организации, представителем уполномоченного органа по противодействию коррупции;

 4) коллегиальный орган обязан всесторонне и объективно рассматривать все обстоятельства дела, связанные с нарушением прав лиц, оказавших содействие в противодействии коррупции, и принимать решение в течение 30 календарных дней со дня поступления заявления. Протокол заседания коллегиального органа с решением в течение 3 рабочих дней направляется в уполномоченный орган по противодействию коррупции, решение должно быть подписано всеми членами коллегиального органа, присутствовавшими на заседании;

 5) в случае несогласия лица, оказавшего содействие в противодействии коррупции, с решением дисциплинарной комиссии или коллегиального органа он вправе обратиться в суд или уполномоченный орган по противодействию коррупции для пересмотра решения. В случае выявления уполномоченным органом по противодействию коррупции правонарушений направляет соответствующее уведомление в соответствующие органы труда или прокуратуры для дальнейшего рассмотрения дела;

 6) полная конфиденциальность личности и содержания сообщений лиц, оказывающих содействие в противодействии коррупции. В этой связи между ним и руководством государственного органа, организации или уполномоченным органом по противодействию коррупции заключается соглашение о неразглашении информации;

 Все участвующие в процессе стороны, в том числе руководители организаций и члены коллегиальных органов, обязаны соблюдать конфиденциальность информации. Лицо, оказывающее (оказывавшее) содействие в противодействии коррупции, вправе инициировать процесс заключения соглашения о неразглашении информации на любой стадии расследования коррупционного правонарушения.

 7) трудовые споры лиц, содействовавших противодействию коррупции, рассматриваются на заседаниях согласительных комиссий, в которых обязательно участие представителей уполномоченного органа по противодействию коррупции.

 12, Важность развития антикоррупционной культуры В противодействии коррупции недостаточно применения только правоохранительных и законодательных мер. Для эффективного искоренения коррупции необходимо развивать соответствующую культуру. Антикоррупционная культура способствует формированию атмосферы нулевой терпимости к коррупционным проявлениям.

 Это означает не только разработку и внедрение политик и процедур, но и активную пропаганду таких ценностей, как прозрачность, честность и подотчетность. Данные ценности должны стать неотъемлемой частью корпоративной культуры и повседневной практики.

 13, Формирование антикоррупционной культуры осуществляется посредством комплекса мер образовательного, информационного и организационного характера:

 1) Образовательные мероприятия - могут включать регулярные семинары и тренинги, направленные на повышение осведомленности работников о путях предотвращения коррупционных правонарушений, конфликта интересов и других вопросах;

 2) информационные меры включают разработку конкретных инструкций и указаний по антикоррупционной политике и их распространение среди работников, а также подготовку обучающих материалов, таких как видеоролики, презентации и буклеты. В этих целях могут использоваться корпоративные рассылки, внутренние порталы и информационные стенды;

3) организационные меры могут включать интеграцию антикоррупционных требований в процедуры внедрения антикоррупционных стандартов, назначения работников, ответственных за предупреждение коррупции, создания каналов оповещения о фактах коррупции, приобретения, назначения на должности и оценки эффективности работников и других сфер риска.

 14, У субъекта квазигосударственного сектора определяется ответственное лицо, осуществляющее функции антикоррупционной комплаенс-службы. Его основной задачей является обеспечение соблюдения данной организацией и ее работниками законодательства Республики Казахстан.

 Ответственное лицо, осуществляющее функции антикоррупционной комплаенс-службы/комплаенс-офицер (далее - комплаенс-служба) назначается с учетом возможного конфликта интересов. При этом функции комплаенс-службы не могут быть совмещены с задачами других структурных подразделений субъекта квазигосударственного сектора. Комплаенс-служба определяется решением совета директоров, наблюдательного совета (при наличии) или иного независимого органа управления субъекта квазигосударственного сектора, в случае отсутствия данных органов, руководителем субъекта квазигосударственного сектора (далее - руководство).

 Субъекты предпринимательства, участвующие в деловых отношениях с государственными органами и субъектами квазигосударственного сектора, самостоятельно разрабатывают комплаенс-программу как показатель принятия мер, достаточных для предупреждения коррупции (раздел 5 Концепции антикоррупционной политики, Задача 1 «Содействие добропорядочности бизнеса»).

 Рекомендуется справедливо, корректно и профессионально применять антикоррупционные стандарты и рекомендации по предупреждению коррупции независимо от сферы деятельности организации.

 Лицам, ответственным за внедрение стандартов и рекомендаций по предупреждению коррупции, предоставляются:

 1) при необходимости предлагать меры по совершенствованию системы контроля;

 2) учет финансовых и правовых последствий решений, принятых в ходе своей деятельности;

 3) практическое применение соответствующего законодательства Республики Казахстан, а также соответствующих кодексов, внутренних политик и процедур;

 4) обеспечение соответствия их действий ценностям и принципам добросовестности и объективности, антикоррупционной политике, кодексам и процедурам деловой этики каждой отдельной организации;

 5) систематический обзор законодательства, политик и процедур Республики Казахстан и содействие при необходимости внесению изменений.

 15, О программе антикоррупционного комплаенса в организации

В рамках Закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции» на всех субъектов квазигосударственного сектора распространяется требование внедрения антикоррупционной комплаенс-службы.

 Основной целью программы «Антикоррупционный комплаенс» является формирование антикоррупционной культуры при принятии решений и реализации основных направлений деятельности организации. Для достижения этой цели разрабатывает и внедряет риск-обоснованный контроль для самостоятельного выявления и устранения конкретных причин и условий возможных или коррупционных нарушений в отношении деятельности организации.

 Следует продемонстрировать, что организация принимает достаточные и эффективные меры для снижения коррупционных рисков, связанных с ее деятельностью, а также совершенствовать программу антикоррупционного комплаенса для предупреждения подобных нарушений в будущем.

 Невыполнение требований Закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции» предусматривает ответственность в соответствии со статьей 680 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях».

 16, Практические рекомендации по внедрению антикоррупционных комплаенс мер в организации

 Модель лидерства и поддержка управления функцией комплаенс играют важную роль в успешной реализации программы антикоррупционного комплаенса.

В соответствии со статьей 22 Закона Республики Казахстан «О борьбе с коррупцией» руководители субъектов квазигосударственного сектора несут дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение подчиненными работниками должностных обязанностей по предупреждению совершения коррупционных правонарушений.

 Предлагается включить антикоррупционную политику в стратегические цели организации как показатель приверженности организации антикоррупционной культуре и прозрачности в принятии решений в достижении своих целей.

 17, Антикоррупционная комплаенс-стратегия - долгосрочное направление в сфере борьбы с коррупцией, разработанное с учетом основных стратегий деятельности и особенностей деятельности организации. Она определяет принципы и общие подходы к формированию культуры этики и прозрачности, а также способствует минимизации коррупционных рисков и

18, Направления программы антикоррупционного комплаенс - это основные элементы антикоррупционной системы, обеспечивающие практическую реализацию стратегии соблюдения антикоррупционного законодательства.

 19, План мероприятий по реализации антикоррупционной комплаенс программы является детальным документом, отражающим конкретные мероприятия, сроки их выполнения, ответственных лиц и ожидаемые результаты по реализации направлений выполнения требований антикоррупционной комплаенс программы.

 План мероприятий разработан на основе антикоррупционной стратегии и программных направлений и является инструментом контроля и оценки выполнения антикоррупционных комплаенс мер.

 20, Оценка эффективности антикоррупционной программы будет проводиться Агентством на основе реального участия руководства в разработке и поддержке антикоррупционной комплаенс программы.

 В случае проведения внешнего анализа коррупционных рисков в отношении организации, Агентство оценивает эффективность антикоррупционной комплаенс-программы как показатель степени принятия организацией достаточных мер по предупреждению коррупции путем самостоятельного выявления и снижения коррупции.

 21, Предлагается разработать программу антикоррупционного комплаенса организации в соответствии с основными критериями, обеспечивающими ее эффективность в выявлении, реагировании и предупреждении коррупционных рисков.

 Для выполнения данной задачи организация осуществляет следующие действия:

 1) по решению совета директоров, наблюдательного совета (при наличии) или иного независимого органа управления субъекта квазигосударственного сектора, в случае отсутствия данных органов, руководитель субъекта квазигосударственного сектора назначает руководителя комплаенс-службы и устанавливает срок его полномочий, размер вознаграждения и условия выплаты;

 2) не допускается совмещение функций антикоррупционной комплаенс-службы с функциями других структурных подразделений субъекта квазигосударственного сектора;

 3) лицо, ответственное за реализацию программы антикоррупционного комплаенса, назначается с учетом возможного конфликта интересов;

 4) комплаенс-служба осуществляет свои полномочия независимо от исполнительного органа в обеспечении соблюдения требований законодательства Республики Казахстан, подотчетна совету директоров, наблюдательному совету (при наличии) или другому независимому органу управления.

 Подробное описание порядка организации и функционирования комплаенс-службы приведено в Положении о комплаенс-службе по противодействию коррупции в субъектах квазигосударственного сектора, утвержденном приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по противодействию коррупции от 31 марта 2023 года № 112.

 22, Антикоррупционная программа комплаенс предусматривает разработку и осуществление эффективных мер по предупреждению коррупции, основанных на контексте организации. Для выполнения этого задания комплаенс-службе или ответственному лицу предлагается овладеть такими способностями, которые связаны с процессами предупреждения коррупции:

 1) понимание и применение конкретного антикоррупционного законодательства Республики Казахстан, а также внутренней политики организации по противодействию коррупции;

 2) знание и понимание видов коррупционных правонарушений;

 3) анализ и выявление коррупционных рисков;

 4) разработка, внедрение и контроль организационной политики и процедур, направленных на предупреждение коррупции;

 5) умение взаимодействовать с широким кругом сторон внутреннего и внешнего интереса;

 6) проведение внутреннего расследования в рамках нарушения работниками организации антикоррупционных требований;

7) способен анализировать большие данные и формулировать действенные предложения и меры контроля;

 8) разработка и проведение общих и риск-ориентированных тренингов по антикоррупционной комплаенс-политике организации для руководителей, работников и других заинтересованных лиц организации.

 23, Подготовка к разработке программы антикоррупционного комплаенс

Перед началом полной реализации программы антикоррупционного комплаенса необходимо провести предварительную оценку степени подверженности деятельности организации коррупционным рискам с учетом таких факторов, как объем организации, ее сфера, географическое положение, регуляторная среда и другие внешние и внутренние условия. Это повлияет на формирование и изменение программы антикоррупционного комплаенса. Программа антикоррупционного комплаенса строится на основе текущих коррупционных рисков, присущих конкретной деятельности организации.

 24, Проведение первичной оценки коррупционных рисков является решающим шагом в определении возможных рисков, присущих сфере деятельности организации. Это станет основой для разработки эффективного плана антикоррупционной комплаенс программы. По результатам оценки коррупционных рисков организация составляет каталог факторов коррупционного риска, разрабатывает меры по их снижению, апробирует и контролирует эффективность принятых мер. Тестирование внедренных наблюдений проводится до следующего периода внутреннего анализа коррупционных рисков.

 Аспекты, на которые следует обратить внимание:

 1) определение основной деятельности организации;

 2) анализ контактов руководства с государственными организациями, в том числе прежнего опыта работы в них, репутации, прежнего и нынешнего участия в других предприятиях в качестве акционера/учредителя, члена совета директоров, наблюдательного совета, менеджера (рекомендуется определять посредством декларации конфликта интересов);

 3) анализ наличия/отсутствия политик и процедур, разработанных и действующих по программе антикоррупционного комплаенса;

 4) выявление основных коррупционных и других (при необходимости) соответствующих факторов риска, присущих сфере деятельности организации;

 5) проверка наличия «сети доверия» для сообщения о возможных нарушениях, являющихся частью антикоррупционных требований;

 6) определение проведения тренингов по антикоррупционному комплаенсу для сотрудников и поставщиков;

 7) оценка методов проверки надежности претендентов и поставщиков продукции;

 8) выявление ранее проведенного анализа коррупционных рисков;

 9) изучение отчетов внутренних и внешних аудиторов за последние 2 года, в том числе результатов внешнего анализа коррупционных рисков (при наличии), а также результатов жалоб и внутренних проверок;

 10) анализ случаев нарушения сотрудниками организации законодательства Республики Казахстан о противодействии коррупции;

 11) должностные инструкции, полномочия, полномочия в организации

анализ доверенностей на подписание контрактов и принятие финансовых решений;

 12) анализ наличия и полноты интегрированных эффективных наблюдений в процессах организации с точки зрения оценки и приемки претендентов и поставщиков продукции;

 13) проведение интервью с основными и другими работниками, руководителями организации. Основные работники организации определяются путем оценки степени подверженности коррупционным рискам в зависимости от должностных обязанностей. Для осуществления данной оценки необходимо использовать методику оценки коррупционных рисков, описанную в методических рекомендациях по проведению внутреннего анализа коррупционных рисков.

25, Разработка качественной комплаенс-программы и плана мероприятий является основным показателем высокого уровня руководства этической и правовой дисциплиной деятельности организации. Это важное требование при внедрении антикоррупционной культуры и контроля в общую корпоративную стратегию и повседневную деятельность организации.

 Результатом и эффективностью антикоррупционной программы комплаенс является комплексный подход, включающий стратегию и план мероприятий. Антикоррупционная программа комплаенс включает, но не ограничивается следующими направлениями:

 26, Программа комплаенс эффективна только при наличии активной поддержки руководства. Руководители организаций должны проявлять приверженность антикоррупционной политике и формировать культуру нулевой терпимости к коррупции.

Соблюдение антикоррупционной культуры, ее развитие и пропаганда - задача каждого работника организации.

 Руководство организации должно продемонстрировать индивидуальную адаптацию к принципам кодекса деловой этики. Руководители несут ответственность за формирование антикоррупционной культуры, исключающей коррупцию на всех уровнях.

 Практические рекомендации по комплаенс-службе:

 1) руководству предлагается представить программу антикоррупционного комплаенса и план мероприятий с описанием основных направлений разработки программы антикоррупционного комплаенса на 1 год.

 После проведения первоначальной работы по определению основных направлений подверженности организации коррупционным рискам рекомендуется составить и показать руководству план мероприятий в контексте основных направлений программы комплаенс. Также рекомендуется довести программу комплаенс до сведения всех работников организации.

 Информация для руководства готовится в виде основных показателей, имеющих статус за презентационный и отчетный период. Руководство несет ответственность за мониторинг, качественное выполнение и обеспечение необходимыми ресурсами антикоррупционной комплаенс программы.

 Для этих целей в организации назначается ответственная комплаенс-служба, разрабатывающая механизмы полной реализации антикоррупционной комплаенс-программы.

 Периодический отчет руководству должен быть четким и надежным.

 Рекомендуется опираться на операционные показатели комплаенс-службы.

 27, Политика и процедуры

 В данном разделе обсуждаются основные политики, необходимые для выявления и предупреждения коррупционных рисков.

 Программа эффективного антикоррупционного комплаенса должна содержать четко определенные, понятные и применяемые политики и процедуры, доступные для всех работников и внешних партнеров. Рекомендуемые политики и процедуры:

 1) кодекс деловой этики;

 2) положения о комплаенс-службе;

 3) должностные инструкции комплаенс-работников;

 4) антикоррупционная политика и инструкция;

 5) политика/процедура конфликта интересов;

 6) процедура проверки надежности претендентов и поставщиков;

 7) политика/процедура рассмотрения жалоб, поступающих в сеть доверия и проведения внутренней проверки;

 

8) процедура декларирования подарков и гостеприимства;

 9) процедура благотворительности и спонсорства.

 28, Обучение и коммуникации

 В рамках программы «Антикоррупционный комплаенс» комплаенс-служба создает необходимые инструменты для обеспечения проведения актуального тренинга всех работников, поставщиков и руководства по антикоррупционной комплаенс политике, процедурам, правилам и показателям риска. При разработке коммуникаций с тренингами используется подход, основанный на риске.

 Систематическое обучение работников всех уровней является важным элементом программы комплаенс.

 Предлагается разработать тренинги, направленные на конкретные должностные обязанности и соответствующие коррупционные риски.

 Должна быть постоянная связь с работниками для напоминания о важности существующих средств оповещения о коррупционных стандартах и подозрительных или конкретных нарушениях.

 Предлагается разработать содержание основного и риск-ориентированного тренинга, а также определить форму проведения тренинга: онлайн и офлайн, видеоуроки и т.д.

 В рамках базовых тренингов изучаются:

 1) кодекс деловой этики;

 2) сеть доверия и меры защиты за сообщение;

 3) противодействие коррупции;

 4) конфликт интересов, включая подарки и гостеприимство;

 5) спонсорство и благотворительность.

 Темы тренинга, ориентированного на риск, могут быть:

 1) индикаторы коррупционных рисков в закупочных мероприятиях;

 2) индикаторы коррупционных рисков при проверке надежности претендентов и поставщиков;

 3) индикаторы коррупционных рисков для отдельных функций организации, подвергшейся коррупционным рискам, в зависимости от особенностей выполняемых процессов.

 Контент должен соответствовать основным аспектам антикоррупционной политики и процедур и содержать конкретные примеры (без указания конкретных лиц). Пройденный тренинг рекомендуется закрепить вопросами мини-теста.

 Для эффективного проведения тренинга рекомендуется учитывать результаты оценки коррупционных рисков по основным направлениям деятельности организации. При определении подхода, основанного на риске, рекомендуется учитывать должности и полномочия работников организации. Зарегистрируйте проведенный тренинг и статистику участников.

 Для улучшения содержания проводимого тренинга предлагается подтвердить проведенные тренинги (призывной скрининг, фото и т.д.) и изучить обратную связь. Всем работникам организации рекомендуется пройти обязательное обучение, назначенное в течение 1 года.

 Для определения уровня восприятия, понимания и совершенствования антикоррупционной комплаенс функции рекомендуется проведение ежегодного исследования по комплаенс среди работников организации.

 Сообщение о проведении исследования, а также другие виды коммуникаций комплаенс направления рекомендуется вести от имени руководства. Рекомендуется разработка содержания исследования и плана совершенствования с функцией управления человеческими ресурсами.

 Для эффективной реализации данного направления предлагаются следующие меры:

• определение списка работников, не имеющих возможности пройти обязательный тренинг по комплаенсу;

2) разработка вводных материалов и проведение тренингов по основам знаний антикоррупционной комплаенс программы для вновь принятых работников с функцией управления человеческими ресурсами.

 Цель материала - донести до новых работников следующую информацию:

 - для чего в организации создана программа антикоррупционного комплаенс?;

 - какие ценности следует придерживаться при принятии решений и выполнении повседневной работы?

 - сеть доверия и ее цель;

 - лимиты подарков и гостеприимства;

 - как и где сообщать о конфликте интересов?

 - как и как ознакомиться с антикоррупционной комплаенс политикой и процедурами?

 - как и куда обращаться по вопросам комплаенс?

 При выполнении рекомендации необходимо применять риск-ориентированный подход и на этой основе дополнять информацию о комплаенсе для вновь принятых работников. Для этого необходимо учитывать деятельность, направленность, роль и ответственность вновь принятых работников.

 Рекомендуется избегать необоснованных и незначительных примеров и закреплять материал на примерах опыта организации или отрасли.

 Вновь принятым работникам рекомендуется пройти тренинг по комплаенсу в течение первых 3 месяцев после приема на работу.

 Позднее или неполное завершение обучения по комплаенсу может повлиять на результаты оценки окончания испытательного срока. Рекомендуется закрепить это требование актом работодателя и всем руководителям провести тренинг об ответственности за процесс.

 В целях обучения работников и поставщиков признанию показателей коррупционных рисков предлагается проведение практических тренингов в малых группах. Такие тренинги следует планировать с использованием риск-ориентированного подхода и факторов риска, присущих соответствующей организационной функции. Рекомендуется, чтобы текст тренинга и коммуникации был по возможности четким и простым. Рекомендуется избегать использования сложных предложений и терминов.

 29, Горячая линия - это независимая и надежная сеть, по которой работники и поставщики могут сообщать о возможных или фактических нарушениях кодекса деловой этики.

 Прием, обработка и объективная проверка обращений - одна из эффективных мер борьбы с коррупцией и нарушениями кодекса деловой этики. В организации рекомендуется иметь единую сеть для сообщения о фактах подозрений или нарушений.

 По возможности, во избежание объективности обработки сообщений и влияния заинтересованных сторон, контроль сети доверия рекомендуется передавать независимому оператору или специально выделенной службе, независимо от разделов, в которых возможна угроза конфликта интересов.

 Рекомендуется обеспечить защиту лиц, обратившихся на телефон доверия.

 Для достижения этой цели предлагаются следующие меры:

 1) создание сети доверия для оповещения о возможных или фактических нарушениях и комплаенс-рисках;

 2) порядок рассмотрения жалоб, поступивших в сеть доверия организации и проведения внутренних проверок. установление лиц, ответственных за проведение проверок, а также правил своевременного ответа лицу, обратившемуся с жалобой;

 3) проведение коммуникаций в виде вебинаров и тренингов по работе сети доверия и ее целям;

 4) размещение информации о расположении сети доверия и способах связи в легкодоступном месте и на открытых ресурсах; В Кодексе деловой этики предлагается установить положения, направленные на предупреждение следующих нарушений правил поведения:

 1) нарушения установленных политик и процедур;

 2) несоблюдение законов и нормативных правовых актов, действующих в деятельности организации;

 3) совершение уголовных правонарушений;

 4) проявления коррупции;

 5) нарушение принципов прозрачности отчетности руководству

и т.п.

 Рекомендуется, чтобы комплаенс-служба организации обеспечивала проведение внутренней проверки и своевременное исполнение представленных предложений с представлением отчета независимому и совету директоров, наблюдательному совету (при наличии) или другому независимому органу управления. Рекомендуется обеспечить обратную связь и своевременно направить подтверждение о принятии обращения в сеть доверия.

 Руководству рекомендуется следить за своевременным и эффективным функционированием сети доверия. Такой мониторинг проводится в ходе ознакомления с периодическим отчетом комплаенс-службы.

 Во избежание искажения и потери данных при обработке заявлений рекомендуется не создавать в организации несколько линий доверия.

 Если организация имеет сеть доверия на уровне службы безопасности или другой функции, рекомендуется объединить их и создать единую сеть доверия.

 Практические рекомендации:

 1) своевременное рассмотрение обращений и установление обратной связи. В течение 24 часов после принятия заявления рекомендуется предоставить первую обратную связь о принятии заявления.

 Этапы предоставления обратной связи:

 - первичное - для подтверждения принятия заявления и его рассмотрения;

 - интервал - если обращение требует проверки, необходимо предоставить обратную связь лицу, подавшему обращение, о том, что обращение требует проверки и требуется определенное количество дней. Если ходатайство не требует расследования, то необходимо представить соответствующий ответ;

 2) предоставление четкой и понятной обратной связи, далекой от общей концепции, способствующей повышению доверия между работниками и третьими лицами в процессе оповещения о потенциальных или конкретных нарушениях в деятельности и процессе организации;

 3) обеспечение эффективности процесса расследования нарушений и проведение мониторинга исполнения рекомендаций.

 Необходимо постоянно отслеживать все данные рекомендации. Если по результатам внутренней проверки выявлены лица, которые могут быть уволены в соответствии с Трудовым кодексом Республики Казахстан или наложено дисциплинарное взыскание, необходимо проводить плановую работу с функцией управления человеческими ресурсами и юридическим отделом.

 Во внутренние нормативные правовые акты, регламентирующие порядок премирования работников, предлагается провести расследование и внести оговорку о том, что сотрудники, привлеченные к дисциплинарной ответственности, могут быть лишены права на получение ежегодной или периодической надбавки.

 При выявлении выявленных нарушений важно соблюдать требования защиты персональных данных всех лиц, причастных к нарушениям. Руководству и комплаенс-службе рекомендуется указывать работникам организации случаи нарушения требований антикоррупционного комплаенса в ходе проведения тренинга.

 Таким образом, понимание цели сети доверия влияет на уровень доверия и культуру использования сети доверия в правильных целях.

 30, Проверка надежности поставщиков

Если организация не участвует в предварительной проверке надежности поставщиков в связи с другими правовыми нормами и ограничениями, этот процесс рекомендуется проводить при ежегодном и периодическом анализе коррупционных рисков.

 Для выполнения этой задачи рекомендуется:

 1) отбор поставщиков с высоким риском: например, «из одного источника»;

 2) изучение этапа формирования бюджета, планирования закупок, протоколов, решений, технических условий/технического задания на такие закупки на предмет выявления коррупционных рисков;

 3) проведение опроса среди работников на наличие или отсутствие конфликта интересов;

 4) опрос руководства организации, а также проверка членов органа управления через открытые источники;

 5) анализ собранной информации для определения наличия у работников договоров на оказание индивидуальных предпринимателей, товариществ с ограниченной ответственностью или консалтинговых услуг;

 6) анализ ответов на вопросы, касающиеся конфликта интересов при приеме кандидатов на работу (наличие индивидуальных предпринимателей, товариществ с ограниченной ответственностью или условий на оказание консалтинговых услуг);

 7) сверка руководителей организации со списком текущих и потенциальных поставщиков и их учредителей;

 8) анализ случаев привлечения наибольшего количества субподрядчиков;

 9) анализ списка ненадежных поставщиков, которые не допускаются к процессу закупок. Проверка по факту открытия новых организаций через системы проверки их руководителей и учредителей;

 10) анализ списков работников, уволенных за совершение коррупционных и других преступлений, в сравнении со списками учредителей и руководителей поставщиков текущего или потенциально высокого риска;

 11) в случаях, когда поставщик выиграл тендер по заниженной стоимости, после чего были заключены дополнительные соглашения для увеличения себестоимости при заключении дополнительных соглашений для увеличения стоимости.

 31, Конфликт интересов - это случай, когда человек или организация сталкивается с выбором между собственными интересами или интересами своей организации и соблюдением их профессиональных обязанностей или законодательства. Это может представлять потенциальную угрозу беспристрастности, объективности или справедливости в принятии решений и действиях.

 В целях снижения коррупционных рисков предлагается предупреждение и управление конфликтом интересов.

 Комплаенс-служба организует четкие и эффективные меры для снижения риска конфликта интересов путем установления финансового и нефинансового контроля.

 Практические рекомендации:

 1) проведение ежегодного и периодического сбора деклараций о наличии/отсутствии конфликта интересов в следующих направлениях:

 - среди работающих работников;

 - найма новых работников;

 - среди членов тендерной/экспертной комиссии;

 - среди потенциальных заключителей;

 - среди руководства.

 2) После получения результатов рекомендуется проанализировать ответы и совместно с руководителями задействованных подразделений выработать рекомендации по разрешению конфликта интересов;

3) сделанные рекомендации должны быть доведены до сведения всех привлеченных работников и руководителей отделов;

 4) ведение обновленного реестра конфликта интересов.

 32, Постоянный мониторинг и аудит программы антикоррупционного комплаенса необходимы для обеспечения эффективности и актуальности программы.

 Субъектам квазигосударственного сектора рекомендуется соблюдать утвержденные правила проведения внутреннего анализа коррупционных рисков и методические рекомендации.

 Еще одним методом проверки эффективности антикоррупционной программы является «самооценка». Определите основные элементы программы комплаенс, которые необходимо оценить для выполнения задания. Во избежание дублирования работы необходимо обеспечить, чтобы в этих областях не проводились обзоры внутреннего аудита или внутреннее тестирование контроля посредством управления рисками и внутреннего контроля (при необходимости). Выбирайте случайным образом 3-4 процесса из последнего этапа (квартала) и проверяйте качество выполнения.

 Рекомендуется проводить собеседования с подразделениями, участвующими в процессах антикоррупционного комплаенс контроля (например, если это соответствующая проверка, предлагается собеседование с работниками отдела закупок или службы безопасности, предлагается получить обратную связь о качестве работы). Данный метод самообследования эффективности антикоррупционной комплаенс-программы поможет улучшить контроль в не полностью внедренных или неавтоматизированных сферах.

 По результатам оценки рекомендуется разработать план усовершенствования и срок его исполнения не должен превышать 3 месяцев, то есть предлагается реализовать до следующей оценки.

Метод относится к категории самооценки, так как рекомендуется периодически проходить оценку эффективности антикоррупционной комплаенс программы внешних или внутренних аудиторов на антикоррупционную функцию, а также проводить самооценку.

 Такая оценка позволит конкретизировать антикоррупционный комплаенс-контроль, оптимизировать процессы и усовершенствовать антикоррупционную комплаенс-программу. Данный вид оценки может осуществляться как часть периодического внутреннего анализа коррупционных рисков.

 33, Внедрение основных показателей эффективности антикоррупционной комплаенс программы является важным инструментом оценки антикоррупционных комплаенс мер.

 Для достижения максимальной эффективности предлагается привязать основные показатели эффективности программы комплаенс к стратегическим целям организации с учетом особенностей ее деятельности, присущих ей коррупционных рисков и обязательных требований законодательства Республики Казахстан в сфере противодействия коррупции.

 Организации в различных сферах сталкиваются с различными коррупционными рисками и эти риски необходимо учитывать при разработке основных показателей эффективности комплаенс программы.

 Предлагаются следующие виды основных показателей эффективности программы комплаенс:

 1) проверки поставщиков и контрактов с высоким риском по сравнению с предыдущим периодом (%);

 2) 100% участие руководства в пропаганде противодействия коррупции (должен быть план, разработанный для руководства);

 3) тренинги, проводимые в целях повышения антикоррупционной осведомленности работников (%), работники, имеющие должности, подвергшиеся коррупционным рискам (%), лица, к которым применяются антикоррупционные ограничения (%);

4) автоматизация процессов антикоррупционного комплаенса (%);

 5) достаточность ресурсов для реализации программы антикоррупционного комплаенс (%);

 6) жалобы и обращения, поступившие в сеть доверия, обрабатываются в соответствии с внутренними нормативными документами;

 7) снижение коррупционных рисков по результатам выполненных рекомендаций (%).

 34, Все практические меры по предупреждению коррупции в организации рекомендуется регистрировать как исторические записи и хранить в доступном для целей внутреннего и внешнего аудита месте для подтверждения.