Cельский клуб имени Гафурдина Жанузакова

                                                                                                                Руководитель предприятия

                                                                                                                «__» ________ "2025 года

                                                                                                               приложение к приказу №___

 

 

Антикоррупционный стандарт

 

1. Наименование разработчика антикоррупционного стандарта (далее - Стандарт): коммунальное государственное казенное предприятие «сельский клуб имени Гафурдина Жанузакова» (далее - Предприятие).
2. Стандарт направлен на установление для работников Предприятия системы рекомендаций по профилактике коррупции.
3. Задачи стандарта:

            1) повышение ответственности работников Предприятия при формировании устойчивого антикоррупционного поведения и осуществлении функциональных задач;

            2) своевременное выявление коррупционных проявлений и предотвращение их негативных последствий.

4. Основные принципы стандарта:

            1) законность;

            2) приоритет защиты прав, свобод и законных интересов человека и гражданина;

            3) гласность и ясность;

            4) взаимодействие государства и гражданского общества;

            5) системное и комплексное использование мер противодействия коррупции;

            6) приоритетное применение мер по предупреждению коррупции;

            7) защита и поощрение лиц, оказывающих содействие в противодействии коррупции;

            8) неотвратимости наказания за совершение коррупционных правонарушений.

5. Стандарт является обязательным для всех работников Предприятия.

            6.Контроль за соблюдением требований стандарта возлагается на ответственного специалиста.

7. Недопущение совершения работниками Предприятия действий, которые могут привести к использованию их полномочий в индивидуальных, групповых и иных неслужебных интересах:

            1) неукоснительно соблюдать Конституцию Республики Казахстан, законодательство о противодействии коррупции и нормативные правовые акты;

            2) быть честным, справедливым, беспристрастным, соблюдать общепринятые морально-этические нормы с физическими лицами, представителями юридических лиц и коллегами, проявлять вежливость и порядочность;

            3) обеспечивать прозрачность принятия решений, затрагивающих права и законные интересы физических и юридических лиц;

            4) своими действиями и поведением не давать повода для критики со стороны общества, не допускать преследований за критику, использовать конструктивную критику для устранения недостатков и улучшения своей деятельности;

            5) не распространять сведения, не соответствующие действительности;

            6) не допускать совершения отрицательных и иных правонарушений, за которые законом предусмотрена дисциплинарная, административная либо уголовная ответственность;

            7) не давать физическим и юридическим лицам неправомерных преимуществ при подготовке и принятии решений;

            8) не допускать совершения коррупционных правонарушений, противостоять коррупции, быть нетерпимым к любым ее проявлениям, от кого бы они ни исходили;

            9) рассмотрение обращений объективно, компетентно, без бюрократии и волокиты и принятие необходимых мер в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;

            10) отказывать коллегам в обращении с незаконными обращениями, нарушающими установленный порядок взаимоотношений, которые могут способствовать принятию ими справедливого служебного решения;

            11) не убеждать и не поощрять баскских лиц к совершению коррупционных правонарушений;

            12) не принимать подарки и неслужебные услуги за исполнение своих служебных обязанностей;

            13) не оказывать руководству неслужебные услуги для получения имущественной выгоды, блага либо излишка с использованием должностных полномочий указанных лиц;

            14) не использовать служебную и иную информацию, не подлежащую официальному распространению, в целях получения или получения имущественных и неимущественных благ и преимуществ;

            15) отказ в назначении на должность, если он связан с непосредственным подчинением или контролем лиц, состоящих в близких родственных и характерных отношениях;

            16) не допускать проявлений личной честности в отношении руководства, стремления к получению выгод и преимуществ за счет их должностных возможностей;

            17) проявлять активность в противодействии коррупции;

            18) избегать выражения или лоббирования интересов третьих лиц, совершения действий от их имени;

            19) избегать финансовых и деловых взаимоотношений, которые могут повлиять на беспристрастность и объективность выполнения должностных обязанностей;

            20) вправе в месячный срок со дня обнаружения такого обвинения принять меры по его опровержению, в том числе в судебном порядке, при необоснованном публичном осуждении их в коррупционных проявлениях;

            21) докладывать непосредственному руководителю о возникновении конфликта интересов, личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, о побуждении к получению какой-либо выгоды за коррупционное поведение, в том числе за ускоренное рассмотрение документов либо претензий, о законности распоряжения, полученного для исполнения;

            22) обращаться к вышестоящему руководству, если непосредственный руководитель сам вовлечен в конфликт интересов;

            23) не руководствоваться личными и эгоистическими интересами;

            24) не дарить коллегам, руководителям и иным должностным лицам подарки и не оказывать неслужебные услуги для получения имущественной выгоды, блага либо преимущества с использованием должностных полномочий;

            25) на постоянной основе принимать меры по устранению причин и условий возникновения конфликта интересов, коррупционных правонарушений и их последствий;

            26) оптимально и эффективно расходовать деньги, предусмотренные для приобретения товаров, работ и услуг;

            27) не допускать к участию в закупках, проводимых в качестве потенциального поставщика, родственников, супруга (супруги) или свойственников (родственников супругов) работников Предприятия, имеющих право принимать решение о выборе поставщика либо являющихся инициаторами или организаторами проводимых закупок;

28) не участвовать в азартных играх денежного или иного имущественного характера с вышестоящим либо нижестоящим либо иным иждивенцем по работе с ним;

            29) не допускать привлечения подчиненных для выполнения неслужебных или личных поручений;

            30) своевременно принимать комплекс мер по урегулированию конфликта интересов, возникшего в ходе исполнения работниками своих должностных обязанностей;

            31) принимать всесторонние меры по предупреждению коррупции.

8. При организации кадровой работы по подбору и расстановке кадров:

            1) соблюдение требований действующего трудового законодательства Республики Казахстан;

            2) не допускать случаев отбора и расстановки кадров по признакам родства, землячества и личной преданности, обеспечивать соблюдение принципов меритократии;

            3) недопущение необоснованной передачи сведений о персональных данных работников;

            4) не требовать и не обращаться к руководству Предприятия с заявлением об оказании каких-либо услуг личного характера;

            5) четко и четко определять задачи и объем служебных полномочий работников;

            6) недопущение неравномерного распределения рабочей нагрузки между работниками;

            7) не давать явно неисполняемых или вне их должностных обязанностей распоряжений, а также противоречащих законодательству;

            8) не использовать служебное положение для воздействия на деятельность подчиненных при решении вопросов внеслужебного характера;

            9) не принуждать подчиненных к совершению коррупционных правонарушений.

9. Правила, касающиеся подарков, командировок и гостеприимства:

            Принятие подарков или проявление гостеприимства, связанных с выполнением должностных функций, может быть оценено как незаконное вознаграждение. Поэтому важно строго контролировать и любым способом пресекать практику приема и вручения подарков, приглашения в командировки и проявления гостеприимства.

            Работники субъектов должны максимально избегать случаев любых подарков и приглашений в командировки, связанных с выполнением служебных обязанностей, а также проявления гостеприимства, которые могут быть восприняты как взятки.

            По указанным вопросам законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие антикоррупционные ограничения и виды ответственности:

            1) в соответствии со статьей 50 Закона«О государственной службе Республики Казахстан» принять любое вознаграждение в виде денег, услуг и других форм за выполнение государственных или приравненных к ним функций в организациях (в которых указанное лицо не выполняет соответствующие функции), либо у физических лиц к числу дисциплинарных проступков, делающих государственную службу не престижной, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан относится к;

            2) если указанное действие (бездействие) входит в служебные полномочия такого лица и не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, предусмотренных Уголовным кодексом, предусмотрена административная ответственность за получение незаконного материального вознаграждения, подарков, льгот или услуг лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций либо приравненным к нему, либо через посредника;

            3) денежные средства, перечисленные на счета лиц, занимающих ответственную государственную должность, лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, приравненных к ним лиц и должностных лиц и членов их семей, подлежат перечислению в республиканский бюджет не позднее двух недель с момента их выявления. об обстоятельствах поступления таких средств в орган государственных доходов должно быть представлено объяснение;

            4) принимать подарки или услуги от государственных служащих и иных лиц, зависящих от них по службе в связи с выполнением ими своих государственных или приравненных к ним функций, за общую опеку или уход по службе, а вышеуказанным лицам в течение семи календарных дней со дня оказания оказанных услуг либо со дня, когда этим лицам стало известно об оказании услуги он должен быть оплачен путем перечисления денег в республиканский бюджет;

            5) подарки, поступившие лицам, занимающим ответственную государственную должность, лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, лицам, приравненным к ним, без уведомления должностных лиц и членов их семей, а также полученные ими в связи с выполнением соответствующих функций, в течение 7 календарных дней со дня получения премии либо со дня, когда вышеназванным лицам стало известно о поступлении премии подлежит безвозмездной передаче уполномоченному органу по управлению, а в тех же случаях услуги должны быть оплачены этими лицами путем перечисления соответствующих средств в республиканский бюджет в течение 7 календарных дней;

            6) лица, занимающие ответственную государственную должность, уполномоченные на выполнение государственных функций, приравненные к ним лица, которым поступили подарки, вправе приобрести их по стоимости, определенной в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан», на основании договора купли-продажи с уполномоченным органом управления государственным имуществом с уведомлением вышестоящего должностного лица. Деньги от продажи подарков перечисляются в республиканский бюджет;

            7) неполное и несвоевременное вручение подарков лицам, занимающим ответственную государственную должность, уполномоченным на выполнение государственных функций, или лицам, приравненным к ним, а также членам их семей, поступивших в уполномоченный орган по управлению государственным имуществом, по отдельным основаниям, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния;

            8) принимать приглашения в туристические, лечебно-оздоровительные и другие командировки внутри страны и за рубежом за счет физических и юридических лиц. Визиты, финансируемые за их счет по приглашению супруга (супруги), родственников; вызовы иных физических лиц, не имеющих отношения к деятельности (с согласия вышестоящего должностного лица или органа); визиты в соответствии с международными договорами или взаимодействием с иностранными государствами; участие в научных, спортивных, творческих, профессиональных, гуманитарных мероприятиях за исключением крупных поездок, в том числе осуществляемых в рамках уставной деятельности таких организаций;

            9) члены семей лиц, занимающих ответственную государственную должность, лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, приравненных к ним лиц и должностных лиц, за счет физических и юридических лиц, зависящих от них по службе, не вправе принимать подарки и услуги, приглашения на туристические, оздоровительные и другие поездки.

10. Декларации об активах и имуществе – один из эффективных инструментов профилактики коррупции. Наличие системы декларирования способствует развитию культуры честности и подотчетности, укреплению доверия к государственному сектору и стимулированию этичного поведения.

Декларация о доходах и имуществе:

            1) лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги;

            2) лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, и их супруги;

            3) должностные лица и их супруги;

            4) лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги.

            В случае приобретения в течение отчетного календарного года имущества, определенного Налоговым законодательством Республики Казахстан, лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, и их супруги; должностные лица и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги могут использовать источники расходов на приобретение имущества, указанного в декларации о доходах и обязана показать.

11. Предусмотрены следующие меры защиты лиц, оказавших содействие в противодействии коррупции:

            1) лицо, оказавшее содействие в противодействии коррупции, не может быть уволено, переведено на другую должность или привлечено к дисциплинарной ответственности по инициативе работодателя или руководства без предложений дисциплинарной комиссии или коллегиального органа в течение 3 лет с момента поступления уведомления в уполномоченные органы о факте коррупционного правонарушения;

            2) в течение указанного периода от лица, оказавшего содействие в противодействии коррупции, поступило заявление о нарушении его трудовых прав, уполномоченный орган по противодействию коррупции проводит проверку и направляет заключение в органы труда или прокуратуры;

            3) участие представителя уполномоченного органа по противодействию коррупции на заседании согласительной комиссии или органа дисциплинарной коллегии, созданного внутри организации трудовых споров;

            4) коллегиальный орган обязан всесторонне и объективно рассмотреть все обстоятельства дела, связанные с нарушением прав лиц, оказавших содействие в противодействии коррупции, и принять решение в течение 30 календарных дней со дня поступления заявления. Протокол заседания коллегиального органа вместе с решением в течение 3 рабочих дней направляется в уполномоченный орган по противодействию коррупции, решение должно быть подписано всем присутствующим на заседании членом коллегиального органа;

            5) в случае несогласия лица, содействующего противодействию коррупции, с решением дисциплинарной комиссии или коллегиального органа, оно вправе обратиться в суд или уполномоченный орган по противодействию коррупции для пересмотра решения. Уполномоченный орган по противодействию коррупции в случае выявления правонарушений направляет соответствующее уведомление в соответствующие органы труда или прокуратуры для дальнейшего рассмотрения дела;

            6) полная конфиденциальность личности и содержания сообщения лиц, оказавших содействие в противодействии коррупции. В этой связи между ним и государственным органом, руководством организации или уполномоченным органом по противодействию коррупции заключается соглашение о неразглашении информации;

            В том числе все стороны, участвующие в процессе, за исключением руководителей организаций и членов коллегиальных органов, обязаны соблюдать конфиденциальность информации. Лицо, оказывающее (оказывающее) содействие в противодействии коррупции, вправе инициировать процесс заключения соглашения о неразглашении информации на любом этапе расследования коррупционного правонарушения.

            7) трудовые споры лиц, содействующих противодействию коррупции, рассматриваются на заседаниях согласительных комиссий, на которых обязательно присутствие представителей уполномоченного органа по противодействию коррупции.   

12. Важность развития антикоррупционной культуры в противодействии коррупции недостаточно только правоохранительных и законодательных мер. Для эффективного искоренения коррупции необходимо развивать соответствующую культуру. Антикоррупционная культура способствует формированию среды абсолютной нетерпимости к коррупционным проявлениям.

            Это означает не только разработку и внедрение политик и процедур, но и активную пропаганду таких ценностей, как прозрачность, честность и подотчетность. Указанные ценности должны стать неотъемлемой частью корпоративной культуры и повседневной практики.

13. Формирование антикоррупционной культуры осуществляется через комплекс мер образовательного, информационного и организационного характера:

            1) образовательные мероприятия-могут включать регулярные семинары и тренинги, направленные на повышение осведомленности работников о способах предотвращения коррупционных правонарушений, конфликта интересов и других вопросах;

            2) информационные мероприятия включают разработку конкретных инструкций и указаний по антикоррупционной политике и их распространение среди работников, а также подготовку обучающих материалов , таких как видеоролики, презентации и буклеты. Для этих целей могут использоваться корпоративные рассылки, внутренние порталы и информационные стенды;

            3) организационные меры могут включать внедрение антикоррупционных стандартов, назначение работников, ответственных за предупреждение коррупции, создание каналов сообщения о фактах коррупции, закупку, назначение на должности и интеграцию антикоррупционных требований в процедуры оценки эффективности работников и других рисковых отраслей.

14. В субъекте квазигосударственного сектора определяется ответственное лицо, осуществляющее функции антикоррупционной комплаенс-службы. Его основной задачей является обеспечение соблюдения этой организацией и ее работниками законодательства Республики Казахстан.

            Ответственное лицо/комплаенс-офицер, осуществляющий функции антикоррупционной комплаенс-службы (далее – комплаенс-служба), назначается с учетом возможного конфликта интересов. При этом функции комплаенс-службы не могут сочетаться с задачами других структурных подразделений субъекта квазигосударственного сектора. Комплаенс-деятельность определяется решением совета директоров, наблюдательного совета (при его наличии) или иного независимого органа управления субъекта квазигосударственного сектора, в случае отсутствия данных органов – руководителем субъекта квазигосударственного сектора (далее-руководство).

            Субъекты предпринимательства, участвующие в деловых отношениях с государственными органами и субъектами квазигосударственного сектора, самостоятельно разрабатывают программу комплаенс как показатель принятия достаточных мер для предупреждения коррупции (раздел 5 концепции антикоррупционной политики, задача 1 «содействие добропорядочности бизнеса»).

            Независимо от сферы деятельности организации, рекомендуется применять антикоррупционный стандарт и рекомендации по профилактике коррупции в Справедливой, этичной и профессиональной форме.

            Лицам, ответственным за внедрение стандартов и рекомендаций по профилактике коррупции, рекомендуется:

            1) при необходимости предложить меры по совершенствованию системы контроля;

            2) учитывать финансовые и правовые последствия решений, принятых в ходе своей деятельности;

            3) применение на практике соответствующего законодательства Республики Казахстан, а также соответствующих кодексов, внутренних политик и процедур;

            4) обеспечение соответствия их действий ценностям и принципам честности и объективности, антикоррупционной политике, кодексам и процедурам деловой этики каждой отдельной организации;

            5) систематический обзор законодательства, политик и процедур Республики Казахстан и, при необходимости, содействие внесению изменений.

15. О программе антикоррупционного комплаенса в организации

В рамках Закона Республики Казахстан«О противодействии коррупции»на всех субъектовквазигосударственного сектора распространяется требование внедрения антикоррупционной комплаенс-службы.

            Основной целью программы антикоррупционного комплаенса является формирование антикоррупционной культуры при принятии решений и реализации Основных направлений деятельности организации. Для достижения этой цели, для самостоятельного выявления и устранения конкретных причин и условий возможных или коррупционных нарушений в деятельности организации, разрабатывает и внедряет риск-ориентированный контроль.

            Необходимо показать, что организация принимает достаточные и эффективные меры для снижения коррупционных рисков, связанных с ее деятельностью, а также совершенствовать программу антикоррупционного комплаенса для предотвращения подобных нарушений в будущем.

            Невыполнение требований Закона Республики Казахстан«О противодействии коррупции» «предусматривает ответственность в соответствии со статьей 680 кодекса Республики Казахстан» об административных правонарушениях».

16. Практические рекомендации по внедрению антикоррупционных комплаенс мер в организации

            Важную роль в успешной реализации программы антикоррупционного комплаенса играют модель лидерства и поддержка управления функцией комплаенса.

В соответствии со статьей 22 Закона Республики Казахстан«О борьбе с коррупцией» руководители субъектов квазигосударственного сектора несут дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение подчиненными работниками должностных обязанностей по предупреждению совершения коррупционных правонарушений.

            Антикоррупционную политику рекомендуется включать в стратегические цели организации как показатель приверженности организации антикоррупционной культуре в достижении своих целей и прозрачности в принятии решений.

            17.Стратегия антикоррупционного комплаенса – долгосрочное направление в сфере борьбы с коррупцией, разработанное с учетом особенностей основной стратегии и деятельности организации. Он определяет принципы и общие подходы к формированию культуры этики и ясности, а также направлен на снижение коррупционных рисков и достижение стратегических целей организации.

18. Направления программы антикоррупционного комплаенса – это основные элементы антикоррупционной системы, обеспечивающие практическую реализацию стратегии соблюдения антикоррупционного законодательства.
19. План мероприятий по реализации программы антикоррупционного комплаенса является детальным документом, отражающим конкретные мероприятия, сроки их выполнения, ответственных лиц и ожидаемые результаты по реализации направлений выполнения требований программы антикоррупционного комплаенса.

            План мероприятий разработан на основе Антикоррупционной стратегии и программных направлений и является инструментом контроля и оценки выполнения антикоррупционных комплаенс мер.

            20.Оценка эффективности антикоррупционной программы будет проводиться Агентством на основе фактического участия руководства в разработке и поддержке программы антикоррупционного комплаенса.

            В случае проведения внешнего анализа коррупционных рисков в отношении организации агентство оценивает эффективность программы антикоррупционного комплаенса как показатель степени принятия организацией достаточных мер по предупреждению коррупции путем самостоятельного выявления и снижения коррупции.

21. Рекомендуется разработать программу антикоррупционного комплаенса организации в соответствии с основными критериями, обеспечивающими ее эффективность в выявлении, реагировании и профилактике коррупционных рисков.

            Для выполнения данной задачи организация осуществляет следующие действия:

            1) по решению совета директоров, наблюдательного совета (при наличии) или иного независимого органа управления субъекта квазигосударственного сектора в случае отсутствия данных органов руководитель субъекта квазигосударственного сектора назначает руководителя комплаенс-службы и устанавливает срок его полномочий, размер вознаграждения и условия выплаты;

            2) совмещать функции антикоррупционной комплаенс-службы с функциями других структурных подразделений субъекта квазигосударственного сектора;

            3) лицо, ответственное за реализацию программы антикоррупционного комплаенса, назначается с учетом возможного конфликта интересов;

            4) комплаенс-служба осуществляет свои полномочия по обеспечению соблюдения требований законодательства Республики Казахстан независимо от исполнительного органа, подотчетна совету директоров, наблюдательному совету (при наличии) или другому независимому органу управления.

            Подробное описание организации и порядка функционирования Комплаенс службы приведено в Положении о комплаенс-службе по противодействию коррупции в субъектах квазигосударственного сектора, утвержденном приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по противодействию коррупции от 31 марта 2023 года № 112.

22. Программа антикоррупционного комплаенса предусматривает разработку и осуществление эффективных мер по предупреждению коррупции, основанных на контексте организации. Для выполнения этой задачи комплаенс-службе или ответственному лицу рекомендуется овладеть такими способностями, связанными с процессами предотвращения коррупции:

            1) понимание и применение конкретного антикоррупционного законодательства Республики Казахстан, а также внутренней политики организации по противодействию коррупции;

            2) знать и понимать виды коррупционных правонарушений;

            3) анализ и выявление рисков, характерных для коррупции;

            4) разработка, внедрение и контроль организационной политики и процедур, направленных на предупреждение коррупции;

            5) умение взаимодействовать с широким кругом внутренних и внешних заинтересованных сторон;

            6) проведение внутренней проверки в рамках нарушения антикоррупционных требований работниками организации;

            7) способен анализировать большие данные и формулировать действенные предложения и меры контроля;

            8) разработка и проведение общих и риск-ориентированных тренингов для руководителей, работников и других заинтересованных лиц организации по антикоррупционной комплаенс-политике организации.

23. Подготовка к разработке программы антикоррупционного комплаенса

Перед началом полной реализации программы антикоррупционного комплаенса необходимо провести предварительную оценку степени подверженности деятельности организации коррупционным рискам с учетом таких факторов, как размер организации, ее отрасль, географическое положение, регулирующая среда и другие внешние и внутренние условия. Это повлияет на формирование и изменение программы антикоррупционного комплаенса. Программа антикоррупционного комплаенса строится на основе текущих коррупционных рисков, присущих конкретной деятельности организации.

24. Проведение первоначальной оценки коррупционных рисков является решающим шагом в определении возможных рисков, присущих сфере деятельности организации. Это станет основой для разработки эффективного плана программы антикоррупционного комплаенса. По результатам оценки коррупционных рисков организация составляет каталог факторов коррупционного риска, разрабатывает меры по их снижению, апробирует и контролирует эффективность принятых мер. Тестирование введенных наблюдений проводится до следующего этапа внутреннего анализа коррупционных рисков.

            Аспекты, на которые следует обратить внимание:

            1) определение основной деятельности организации;

            2) анализ связей руководства с государственными организациями, в том числе предыдущего опыта работы в них, репутации, прежнего и нынешнего присутствия на других предприятиях в качестве акционера/учредителя, члена совета директоров, наблюдательного совета, менеджера (рекомендуется определять через декларацию о конфликте интересов);

            3) анализ наличия/отсутствия политик и процедур, разработанных и действующих по программе антикоррупционного комплаенса;

            4) выявление основных коррупционных и других (при необходимости) соответствующих факторов риска, характерных для сферы деятельности организации;

            5) Проверка наличия «сети доверия» для сообщения о возможных нарушениях, являющихся частью антикоррупционных требований;

            6) определение проведения тренингов по антикоррупционному комплаенсу для сотрудников и поставщиков;

            7) оценка методов проверки надежности кандидатов и поставщиков продукции;

            8) выявление ранее проведенного анализа коррупционных рисков;

            9) изучение отчетов внутренних и внешних аудиторов за последние 2 года, в том числе результатов внешнего анализа коррупционных рисков (если таковые имеются), а также результатов жалоб и внутренних проверок;

            10) анализ случаев нарушения работниками организации законодательства Республики Казахстан О противодействии коррупции;

            11) должностные инструкции, полномочия в организации,

анализ доверенностей на подписание контрактов и принятие финансовых решений;

            12) анализ наличия и полноты интегрированных эффективных наблюдений в процессах организации с точки зрения оценки и принятия кандидатов и поставщиков продукции;

            13) проведение интервью с основными и другими работниками, руководителями организации. Основные работники организации определяются путем оценки уровня подверженности коррупционным рискам, связанным с должностными обязанностями. Для осуществления этой оценки необходимо использовать методику оценки коррупционных рисков, описанную в методических рекомендациях по проведению внутреннего анализа коррупционных рисков.

25. Разработка качественной программы комплаенс и плана мероприятий является основным показателем высокой приверженности руководства этическому и правовому порядку деятельности организации. Это важное требование при внедрении антикоррупционной культуры и контроля в общую корпоративную стратегию и повседневную деятельность организации.

            Результатом и эффективностью программы антикоррупционного комплаенса является комплексный подход, состоящий из стратегии и плана мероприятий. Программа антикоррупционного комплаенса включает, но не ограничивается следующими направлениями:

26. ПрограммаКомплаенс эффективна только при условии активной поддержки руководства. Руководители организаций должны продемонстрировать приверженность антикоррупционной политике и сформировать культуру абсолютной нетерпимости к коррупции.

Приверженность антикоррупционной культуре, ее развитие и пропаганда – задача каждого работника организации.

            Руководство организации должно продемонстрировать индивидуальную адаптацию к принципам кодекса деловой этики. Руководители несут ответственность за формирование антикоррупционной культуры, исключающей коррупцию на всех уровнях.

            Практические рекомендации по Комплаенс-деятельности:

            1) с описанием основных направлений разработки программы антикоррупционного комплаенса на 1 год руководству предлагается указать программу антикоррупционного комплаенса и план мероприятий.

            После проведения первичной работы по определению основных направлений подверженности организации коррупционным рискам рекомендуется составить план мероприятий на предмет основных направлений программы комплаенс и указать руководству. Также рекомендуется довести программу комплаенс до сведения всех работников организации.

            Информация для руководства подготавливается в виде презентации и основных показателей, имеющих статус за отчетный период. Руководство отвечает за мониторинг, качественное исполнение программы антикоррупционного комплаенса и обеспечение необходимыми ресурсами.

            Для этих целей в организации назначается ответственная комплаенс-служба, разрабатывающая механизмы полной реализации программы антикоррупционного комплаенса.

            Периодический отчет руководству должен быть четким и достоверным.

            Рекомендуется опираться на оперативных провидцев Комплаенс-службы.

27. Политика и процедуры

            В этом разделе обсуждаются основные политики, необходимые для выявления и предотвращения коррупционных рисков.

            Эффективная программа антикоррупционного комплаенса должна содержать четко определенные, понятные и применимые политики и процедуры, доступные всем работникам и внешним партнерам. Предлагаемые политики и процедуры:

            1) Кодекс деловой этики;

            2) Положения о комплаенс-службе;

            3) должностные инструкции комплаенс работников;

            4) антикоррупционная политика и руководство;

            5) политика/процедура конфликта интересов;

            6) процедура проверки надежности претендентов и поставщиков;

            7) политика/процедура рассмотрения жалоб и проведения внутренней проверки, поступивших в сеть доверия;

            8) процедура декларирования подарков и гостеприимства;

            9) процедура благотворительности и спонсорства.

28. Обучение и коммуникация

            В рамках программы антикоррупционного комплаенсакомплаенс-служба создает необходимые инструменты для обеспечения проведения всем работникам, поставщикам и руководству актуального тренинга по антикоррупционной комплаенс политике, процедурам, правилам и показателям риска. При разработке коммуникаций с тренингами используется риск-ориентированный подход.

            Систематическое обучение работников всех уровней является важным элементом программы комплаенс.

            Рекомендуется разработать тренинги, направленные на конкретные должностные обязанности и соответствующие коррупционные риски.

            Должен быть постоянный контакт с работниками, чтобы напомнить им о важности антикоррупционных стандартов и существующих средств сообщения о подозрительных или конкретных нарушениях.

            Рекомендуется разработать содержание базового и риск-ориентированного тренинга, а также определить форму проведения тренинга: онлайн и офлайн, видео-урок и др..

            Изучается в рамках базовых тренингов:

            1) Кодекс деловой этики;

            2) линия доверия и меры защиты за сообщение;

            3) противодействие коррупции;

            4) конфликт интересов, включая подарки и гостеприимство;

            5) спонсорство и благотворительность.

            Могут быть темы обучения, ориентированные на риск:

            1) индикаторы коррупционных рисков в закупочных мероприятиях;

            2) индикаторы коррупционных рисков при проверке надежности претендентов и поставщиков;

            3) индикаторы коррупционных рисков для отдельных функций организации, подверженных коррупционным рискам в зависимости от особенностей выполняемых процессов.

            Контент должен соответствовать основным аспектам антикоррупционной политики и процедур и содержать конкретные примеры (без указания конкретных лиц). Пройденный тренинг рекомендуется закрепить небольшими тестовыми вопросами.

            Для эффективного проведения тренинга рекомендуется учитывать результаты оценки коррупционных рисков по основным направлениям деятельности организации. При определении риск-ориентированного подхода рекомендуется учитывать должности и полномочия работников организации. Зарегистрируйте проведенный тренинг и статистику участников.

            Для улучшения содержания проводимого тренинга рекомендуется изучить подтверждение проведенных тренингов (скрининг приглашений, фото и т.д.) и обратную связь. Всем сотрудникам организации рекомендуется пройти обязательные обучения, назначенные в течение 1 года.

            Для определения уровня восприятия, понимания и совершенствования антикоррупционной комплаенс-функции рекомендуется проводить ежегодное исследование комплаенса среди работников организации.

            Уведомление о проведении исследования, а также другие виды коммуникаций комплаенс-направления рекомендуется проводить от имени руководства. Содержание исследования и разработку плана совершенствования рекомендуется разрабатывать совместно с функцией управления человеческими ресурсами.

            Для эффективной реализации данного направления предлагаются следующие меры:

            1) определение списка работников, не имеющих возможности пройти обязательный тренинг по комплаенсу;

            2) разработка вводных материалов и проведение тренингов по основам знаний программы антикоррупционного комплаенса для вновь принятых работников с функцией управления человеческими ресурсами.

            Цель материала-донести до новых работников следующую информацию:

            - для чего в организации создана программа антикоррупционного комплаенса?;

            - какие ценности следует придерживаться при принятии решений и выполнении повседневной работы?

            - сеть доверия и ее цель;

            - лимиты подарков и гостеприимства;

            - как и где сообщать о конфликте интересов?

            - как и как ознакомиться с антикоррупционной комплаенс-политикой и процедурами?

            - как и куда обращаться по вопросам комплаенса?

            При выполнении рекомендации необходимо применять риск-ориентированный подход и на основе этого дополнять информацию о комплаенсе для вновь принятых работников. Для этого необходимо учитывать деятельность, направление, роль и ответственность вновь принятых работников.

            Рекомендуется избегать абстрактных и несущественных примеров и подкреплять материал примерами из практики организации или отрасли.

            Вновь принятым работникам рекомендуется пройти обучение комплаенсу в течение первых 3 месяцев после приема на работу.

            Опоздание или неполное завершение обучения комплаенсу может повлиять на результаты оценки окончания испытательного срока. Рекомендуется закрепить данное требование актом работодателя и всем руководителям провести тренинг об ответственности за процесс.

            В целях обучения работников и поставщиков распознавать показатели коррупционных рисков рекомендуется проводить практические тренинги в малых группах. Такие тренинги следует планировать с использованием риск-ориентированного подхода и факторов риска, характерных для соответствующей организационной функции. Текст тренинга и коммуникации, по возможности, рекомендуется составлять четко и просто. Рекомендуется избегать использования сложных предложений и терминов.

29. Горячая линия – это независимая и надежная сеть, в которой работники и поставщики могут сообщать о возможных или фактических нарушениях кодекса деловой этики.

            Прием, обработка и объективная проверка обращений-одна из эффективных мер борьбы с коррупцией и нарушением кодекса деловой этики. В организации рекомендуется иметь единую сеть для сообщения о подозрениях или фактах нарушений.

            По возможности, чтобы избежать объективности обработки сообщений и влияния заинтересованных сторон, рекомендуется передать контроль доверительной сети независимому оператору или отделам, которые могут подвергаться риску конфликта интересов, независимо от специально выделенной службы.

            Рекомендуется обеспечить защиту людей, обратившихся на горячую линию.

            Для достижения этой цели предлагаются следующие меры:

            1) Создание сети доверия для сообщения о возможных или конкретных нарушениях и комплаенс-рисках;

            2) утверждение порядка рассмотрения жалоб, поступивших в сеть доверия организации, и проведения внутренних проверок. Установление лиц, ответственных за проведение проверок, а также правил своевременного ответа лицу, подавшему жалобу;

            3) проведение коммуникаций в виде вебинаров и тренингов по работе сети доверия и ее целям;

            4) размещение информации о расположении сети доверия и методах связи в легкодоступном и открытом ресурсе;

            В Кодексе деловой этики предлагается установить правила поведения, направленные на предупреждение следующих нарушений:

            1) нарушение установленных политик и процедур;

            2) несоблюдение законов и нормативных правовых актов, действующих в деятельности организации;

            3) совершение уголовных правонарушений;

            4) коррупционные проявления;

            5) нарушение принципов прозрачности отчетности руководству

и т. д.

            Комплаенс-служба организации рекомендуется обеспечивать проведение внутренней проверки и своевременное исполнение представленных предложений с подотчетностью независимому совету директоров, наблюдательному совету (при наличии) или другому независимому органу управления. Рекомендуется обеспечить обратную связь и своевременно направить в сеть доверия подтверждение о принятии заявления.

            Рекомендуется следить за своевременным и эффективным функционированием сети доверия руководства. Такой мониторинг проводится при ознакомлении с периодическим отчетом комплаенс-службы.

            Чтобы избежать искажения и потери данных в процессе обработки обращений, рекомендуется не создавать в организации несколько сетей доверия.

            Если у организации есть сеть доверия на уровне службы безопасности или другой функции, рекомендуется объединить их и создать единую сеть доверия.

            Практические рекомендации:

            1) своевременное рассмотрение обращений и установление обратной связи. В течение 24 часов после принятия заявления рекомендуется предоставить первичную обратную связь о принятии заявления.

            Этапы предоставления обратной связи:

            - первичный-для подтверждения принятия заявления и его рассмотрения;

            - промежуточный-если заявление требует проверки, заявителю необходимо предоставить обратную связь о том, требует ли заявление проверки и требуется ли определенное количество дней. Если заявление не требует расследования, то необходимо предоставить соответствующий ответ;

            2) предоставление четкой и понятной обратной связи, избегающей общего заключения, которое помогает повысить доверие между работниками и третьими лицами в процессе сообщения о потенциальных или фактических нарушениях в деятельности и процессе организации;

            3) обеспечение эффективности процесса проверки нарушений и обеспечение проведения мониторинга исполнения рекомендаций.

            Необходимо постоянно контролировать все представленные рекомендации. Если по результатам внутренней проверки выявлены или наложены дисциплинарные взыскания лица, которые могут быть уволены в соответствии с Трудовым кодексом Республики Казахстан, необходимо провести плановую работу с функцией управления человеческими ресурсами и юридическим отделом.

            Во внутренние нормативные правовые акты, регламентирующие порядок премирования работников, предлагается внести оговорку о том, что сотрудники, привлеченные к дисциплинарной ответственности, могут быть лишены права на ежегодную или периодическую надбавку.

            При выявлении выявленных нарушений важно соблюдать требования защиты персональных данных всех лиц, причастных к нарушениям. Руководству и комплаенс-службе рекомендуется в ходе проведения тренинга показать работникам организации случаи нарушения требований антикоррупционного комплаенса.

            Таким образом, это влияет на понимание цели и уровень доверия сети доверия, а также на культуру использования сети доверия в правильных целях.

30. Проверка надежности поставщиков

            Этот процесс рекомендуется проводить при ежегодном и периодическом анализе коррупционных рисков, если организация не участвует в предварительной проверке надежности поставщиков из-за других правовых норм и ограничений.

            Рекомендуется для выполнения этой задачи:

            1) отбор поставщиков с высоким риском: например,»из одного источника";

            2) изучение этапа формирования бюджета, планирования закупок, протоколов, решений, технических условий/технического задания на такие закупки на предмет выявления коррупционных рисков;

            3) проведение опроса работников на наличие и отсутствие конфликта интересов;

            4) анкетирование руководства организации, а также проверка членов органа управления через открытые источники;

            5) анализ собранной информации для определения наличия у работников индивидуальных предпринимателей, товариществ с ограниченной ответственностью или договоров на оказание консалтинговых услуг;

            6) анализ ответов на вопросы, касающиеся конфликта интересов при приеме на работу кандидатов (индивидуальные предприниматели, товарищества с ограниченной ответственностью или наличие договоров на оказание консалтинговых услуг);

            7) сверка руководителей организации со списком текущих и потенциальных поставщиков и их учредителей;

            8) анализ условий привлечения наибольшего числа субподрядчиков;

            9) анализ списка ненадежных поставщиков, не допущенных к процессу закупок. Проверка по факту открытия новых организаций их руководителей и учредителей через системы проверок;

            10) анализ списков работников, уволенных за совершение коррупционных и других преступлений, в сравнении со списками учредителей и руководителей поставщиков текущего или потенциально высокого риска;

            11) рекомендуется проанализировать случаи, когда поставщик выиграл тендер по сниженной стоимости, а затем, когда были заключены дополнительные соглашения для увеличения стоимости, были заключены дополнительные соглашения для увеличения стоимости.

31. Конфликт интересов – это ситуация, в которой человек или организация сталкиваются с выбором между личными интересами или интересами своей организации и соблюдением своих профессиональных обязанностей или законов. Это может представлять потенциальную угрозу беспристрастности, объективности или справедливости в принятии решений и действиях.

            В целях снижения коррупционных рисков рекомендуется профилактика и управление конфликтами интересов.

            Комплаенс-служба организует конкретные и эффективные меры по снижению риска конфликта интересов путем установления финансового и нефинансового контроля.

            Практические рекомендации:

            1) проведение ежегодного и периодического сбора деклараций о наличии/отсутствии конфликта интересов в следующих направлениях:

            - среди работающих работников;

            - при найме новых работников на работу;

            - среди членов тендерной / экспертной комиссии;

            - среди потенциальных замыкателей;

            - между руководством.

            2) после получения результатов рекомендуется проанализировать ответы и сформулировать рекомендации по разрешению конфликта интересов совместно с руководителями задействованных подразделений;

            3) выработанные рекомендации должны быть доведены до сведения всех привлеченных работников и руководителей отделов;

            4) ведение обновленного реестра конфликтов интересов.

32. Постоянный мониторинг и аудит программы антикоррупционного комплаенса необходимы для обеспечения эффективности и актуальности программы.

            Субъектам квазигосударственного сектора рекомендуется соблюдать утвержденные правила проведения внутреннего анализа коррупционных рисков и методические рекомендации.

            Еще один способ проверить эффективность антикоррупционной программы соответствия-это» самооценка". Определите ключевые элементы, по которым необходимо оценить эффективность программы комплаенс для выполнения задачи. Чтобы избежать дублирования работы, необходимо обеспечить, чтобы в этих областях не проводились обзоры внутреннего аудита или внутреннее тестирование контроля посредством управления рисками и внутреннего контроля (при необходимости). Проверьте качество выполнения, случайным образом выбрав 3-4 процесса из последнего этапа (квартала).

            Рекомендуется проводить интервью с подразделениями, участвующими в процессах антикоррупционного комплаенс контроля (например, если это соответствующая проверка, рекомендуется собеседование с работниками отдела закупок или службы безопасности, получение обратной связи о качестве работы). Этот метод самопроверки эффективности программы антикоррупционного комплаенса помогает улучшить контроль в областях, которые не были полностью внедрены или автоматизированы.

            По результатам оценки рекомендуется составить план совершенствования и срок его выполнения не должен превышать 3 месяцев, т. е. до следующей оценки.

Метод относится к категории самооценки, так как на функцию антикоррупционного соответствия периодически рекомендуется не только проходить оценку эффективности программы антикоррупционного комплаенса внешних или внутренних аудиторов, но и проводить самооценку.

            Такая оценка позволит уточнить антикоррупционный комплаенс контроль, оптимизировать процессы и усовершенствовать программу антикоррупционного комплаенса. Этот вид оценки может осуществляться как часть периодического внутреннего анализа коррупционных рисков.

33. Внедрение основных показателей эффективности программы антикоррупционного комплаенса является важным инструментом оценки мер антикоррупционного комплаенса.

            Для достижения максимальной эффективности основные показатели эффективности программы комплаенс рекомендуется соотносить со стратегическими целями организации с учетом особенностей ее деятельности, присущих ей коррупционных рисков и обязательных требований законодательства Республики Казахстан в области противодействия коррупции.

            Организации в различных отраслях сталкиваются с различными коррупционными рисками, и эти риски необходимо учитывать при разработке основных показателей эффективности программы комплаенс.

            Предлагаются следующие виды основных показателей эффективности программы Комплаенс:

            1) проверка высокорисковых поставщиков и договоров по сравнению с предыдущим периодом (%);

            2) 100% участие руководства в пропаганде противодействия коррупции (для руководства должен быть разработан план);

            3) тренинги, проводимые в целях повышения антикоррупционной осведомленности работников ( % ), работники, имеющие должности, подверженные коррупционным рискам ( % ), лица, на которых действуют антикоррупционные ограничения (%);

            4) автоматизация антикоррупционных комплаенс-процессов (%);

            5) достаточность ресурсов для реализации программы антикоррупционного комплаенса (%);

            6) жалобы и обращения, поступившие в сеть доверия, обрабатываются в соответствии с внутренними нормативными документами;

            7) снижение коррупционных рисков по результатам выполненных рекомендаций (%).

34. Все практические меры по предупреждению коррупции в организации рекомендуется регистрировать как исторические записи и хранить в доступном для подтверждения месте для целей внутреннего и внешнего аудита.