Департаментом внутреннего государственного Аудита по городу Алматы (далее -Департамент) в 2025 году на основании перечня объектов государственного аудита Комитета внутреннего государственного аудита МФ РК и его территориальных подразделений на 2025 год проведен аудит соответствия в КГП на ПХВ «Городская поликлиника №22» Управления общественного здравоохранения (далее-ГП №22).
Аудитом охвачено 1 698 601,6 тыс.тенге, при этом выявлены финансовые нарушения на общую сумму 588 711,35 тыс.тенге ( подлежащие к восстановлению -123 166,48 тыс.тенге, к возмещению в бюджет -465 544,87 тыс.тенге). Также установлены нарушения процедурного характера на сумму 248 122,82 тыс.тенге (превышение установленного фонда оплаты труда, премирование работников без согласия Наблюдательного Совета и другие).
Значительная часть нарушений связано с необоснованным списанием лекарственных средств, которые подлежат возмещению в бюджет.
Так, в ГП №22 допущено необоснованное списание лекарственных средств напрямую с аптечного склада провизора, без подтверждающих документов (не имеются отчеты о расходе медикаментов в соответствии с историей болезни (картой больных и т.п.) с занесением в журнал учета по расходу медикаментов дневного отделения, без внесения историй болезни дневного стационара в электронном виде в МИС Дамумед на общую сумму 19 616,27 тыс.тенге, также необоснованно списано лекарственных средств для лечения орфанных заболеваний на общую сумму 445 928,6 тыс.тенге.
Также, аудиторами выявлены многочисленные нарушения по излишне введенным штатным единицам, необоснованным доплатам, надбавок, материальной помощи, премий, дифференцированных доплат не медицинским работникам, СКПН, возмещениям командировочных затрат и другие.
Отдельного внимания заслуживает необоснованное начисление заработной платы, доплат за совмещения, СКПН за фактически нефункционирующие участки №22, №23 в ГП №22 на сумму 16 902,0 тыс.тенге и необоснованная оплата двум физическим лицам по договору ГПХ ( где работа не выполнена/услуга не оказана) на сумму 10100,0 тыс.тенге.
По итогам аудита руководителю ГП №22 направлено предписание на устранение выявленных нарушений и о рассмотрении ответственности лиц, их допустивших. За неисполнение Предписания, на руководителя ГП №22 возбуждено административное производство по ч.3 ст. 462 Кодекса РК «Об административных правонарушениях». Постановлением Специализированного межрайонного суда по административным правонарушениям наложен административный штраф.
В соответствии Закона Республики Казахстан о государственном аудите и финансовом контроле Департаментом материалы аудита с признаками уголовного правонарушения с соответствующими аудиторскими доказательствами переданы для принятия процессуального решения в Прокуратуру города Алматы.
Департаментом по невозмещенным и невосстановленным суммам было подано исковое заявление СМЭС города Алматы. Решением СМЭС г.Алматы иск КГУ «Департамента внутреннего государственного аудита по г.Алматы» - удовлеворен, суд обязал ГП №22 исполнить Предписание.
В настоящее время нарушения по ГП №22 устранены частично, восстановлено путем восстановления на расчетный счет и отражению по учету на сумму 123 166,48 тыс тенге.