Аудиторская и контрольная деятельность.
Департаментом за 2024год проведено 77 аудиторских мероприятия при этом охвачено контролем 97130,8млн. тенге. Из них 21 аудиторское мероприятие проведено согласно утвержденному Перечню объектов государственного аудита Департамента, 56 аудиторских мероприятий проведены по внеплановой проверке на основании обращений физических и юридических лиц, поручений вышестоящего органа, требований Прокуратуры и др.
Общая сумма установленных нарушений составила 22532,1млн. тенге (или 23,2 % от объема охваченных средств), из них:
-финансовые нарушения на сумму 4307,9млн. тенге (19,1% от общей суммы выявленных нарушений), из них подлежат возмещению в бюджет – 635,0млн.тенге, восстановлению в виде выполнения работ, оказания услуг и поставки товаров и отражению по учету – 3672,9млн.тенге;
-нарушения процедурного характера – 18224,2млн.тенге (80,9% от общей суммы выявленных нарушений), в том числе нарушения законодательства о государственных закупках на сумму 15549,0млн. тенге или 85,3% от общей суммы нарушений процедурного характера.
По результатам аудиторских мероприятий в отчетном периоде возмещено и восстановлено 2061,9млн.тенге, что составляет 47,9% от установленных финансовых нарушений (4307,9млн.тенге), из них возмещено в бюджет 171,3млн.тенге, восстановлено 1890,6млн.тенге.
По остаткам невозмещенных и невосстановленных сумм в размере 2146,0млн. тенге на постоянной основе принимаются все предусмотренные законодательством меры по полному возмещению и восстановлению сумм нарушений и наказанию виновных лиц.
Основная доля нарушений приходится на завышение выполненных объемов работ, нарушения законодательства о государственных закупках, нарушения по оплате труда и командировочных расходов, Правил ведения бухгалтерского учета и отчетности.
Причинами нарушений являются отсутствие должного контроля со стороны должностных лиц объекта аудита, в отдельных случаях низкий уровень квалификации счетных работников, неверное применение НПА, несоблюдение строительных норм подрядчиками, отсутствие должного мониторинга и контроля работ подрядчика со стороны заказчика, не надлежащее исполнение договорных обязательств.
К примеру, в ГУ «Отдел строительства г.Караганда» по результатам аудита соответствия по вопросу использования выделенных средств на реализацию мероприятий по развитию теплоэнергетической системы и на развитие газотранспортной системы установлены финансовые нарушения на общую сумму 1576,1млн. тенге в том числе: подрядчиком предъявлен акт выполненных работ, не содержащий объемы выполненных работ в соответствии со сметной документацией, а заказчиком необоснованно произведена выплата бюджетных средств в общей сумме 1404,8млн.тенге; выплачен аванс без учета неудержанной суммы аванса прошлых лет в размере 52,1млн.тенге; установлена необоснованная оплата строительно-монтажных работ на сумму 119,2млн.тенге.
Так же, выявлены нарушения процедурного характера на общую сумму 624,8млн.тенге.
ГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог города Балхаш» по результатам аудита соответствия по вопросу обоснованности выделенных средств на реализацию мероприятий по развитию инженерной, транспортной и социальной инфраструктуры установлены финансовые нарушения на сумму - 1335,5млн.тенге, а именно: произведена оплата без актов выполненных работ по форме №2 на сумму 751,3млн.тенге; установлена необоснованная оплата строительно-монтажных работ на сумму 584,2млн. тенге.
ГУ «Управление сельского хозяйства Карагандинской области» по результатам аудита соответствия по вопросу обоснованности выплаты субсидии на удешевление стоимости производства молока в соответствии с Правилами субсидирования развития племенного животноводства, повышения продуктивности и качества продукции животноводства выявлены факты необоснованной выплаты субсидий на сумму 339101,4 тыс. тенге без фактической поставки молока на переработку.
Результаты камерального контроля
Департаментом в 2024 году подлежало охвату камеральным контролем 30557 лотов по государственным закупкам, на общую сумму 873,0 млрд. тенге, фактически контролем охвачено 30183 лотов на сумму 778,7млрд. тенге (98,8% охвата).
По 2480 лотам (8,3%) установлены нарушения на сумму 63,5млрд. тенге, по которым направлены уведомления, которые полностью исполнены.
За неисполнение в срок или ненадлежащее исполнения уведомлений по статье ч.3 ст.462 КоАП РК в отношении должностных лиц составлены 75 протоколов по привлечению к административной ответственности, материалы направлены в суд.
Также, 100 должностных лиц, допустивших нарушения в сфере государственных закупок, привлечены к административной ответственности по статье 207 КоАП РК.
Принятые меры.
За 2024год по результатам проведенных аудиторских мероприятий привлечены к дисциплинарной ответственности 29 должностных лиц.
К административной ответственности привлечены 50 должностных лиц на сумму штрафов 5,2млн.тенге, из них оплачены в бюджет 5,1млн.тенге.
Для принятия процессуального решения в правоохранительные органы передано 2 материала на общую сумму 344,2тыс.тенге: по ГУ «Аппарат акима поселка Молодежный Осакаровского района» судом вынесен обвинительный приговор главному бухгалтеру, назначено наказание 3года 6 месяцев ограничения свободы без конфискации имущества (5,1млн.тенге); по ГУ «Управление сельского хозяйства Карагандинской области» идут судебные разбирательства (339,7тыс.тенге).
Работа с организациями публичного интереса
Согласно сведений ИУЦ (информационно учетный центр) по Карагандинской области из 271 ОПИ (организаций публичного интереса) 21 организация не представили годовую финансовую отчетность за 2023 год в Депозитарий, 4 ОПИ не представили аудиторский отчет к годовой финансовой отчетности за 2023 год.
21 ОПИ привлечены к административной ответственности по статье 239 КоАП РК (не предоставление отчетности в Депозитарий) на сумму 11,8млн.тенге. В настоящее время по 20-ти ОПИ взыскано штрафов на сумму 11,4млн.тенге. 4 ОПИ привлечены к административной ответственности по статье 250 КоАП РК (не предоставление аудиторского отчета) на сумму 147,7тыс.тенге. В настоящее время по 3-м ОПИ взыскано штрафов на сумму 92,3 тыс.тенге.
Работа с обращениями.
В 2024году поступило 1973 обращений, из них заявлений - 1414, жалоб – 361, сообщений – 150, запросов – 45, откликов – 3. Исполнено 1836 обращений, из них: рассмотрено в порядке административной процедуры 1070 обращений: по 571 обращениям принят благоприятный административный акт и по 499 обращениям принят обременяющий административный акт; рассмотрено в порядке упрощенной процедуры и даны соответствующие разъяснения по 632 обращениям; перенаправлено в другие органы 134 обращения. На исполнении 22 обращения.