Комитетом государственных доходов проведено совещание по вопросам внедрения маркировки и прослеживаемости алкогольной продукции средствами идентификации.
В совещании приняли участие представители отраслевых ассоциаций QazSpirits и «КазАлкоТабак», а также производители и импортеры алкогольной продукции.
Участникам представлены основные подходы и этапы внедрения маркировки, а также планируемые технические решения. Обсуждены вопросы готовности участников рынка и информационных систем, обеспечения прослеживаемости продукции на всех этапах ее обращения, а также практического применения новых требований при производстве, импорте и обороте алкогольной продукции.
Представители бизнеса представили предложения и обозначили практические вопросы с учетом особенностей действующих отраслевых процессов.
По итогам совещания принято решение продолжить работу по внедрению маркировки и прослеживаемости во взаимодействии с участниками рынка. Основное внимание будет уделено обеспечению технической готовности, практической реализуемости требований и их поэтапному внедрению.
Учебно-методическим центром Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее–УМЦ) совместно с Компанией S&O IP «Schmitt & Orlov intellectual Property» с 28 сентября по 1 октября 2026 года на базе таможенных постов «Қапланбек» и «Қазығұрт» ДГД по Туркестанской области проведен очный семинар на тему: «Практический опыт по определению и выявлению контрафактной продукции».
Цель мероприятия - повышение компетентности работников по вопросам выявления контрафактной продукции.
В качестве слушателей на семинаре приняли участие работники таможенных постов «Қапланбек» и «Қазығұрт».
В качестве лекторов выступили:
- руководитель отдела повышения квалификации и профессиональной подготовки УМЦ - Айгелов Асылхан Тулеубаевич:
- международный юрист Компании S&O IP «Smitt & Orlov intellectual Property» - Имангалиева Рената Сериковна.
По итогам семинаров 25 слушателей получили электронные сертификаты об успешном повышении квалификации.
Одним из ключевых направлений таможенного контроля является контроль таможенной стоимости товаров, поскольку именно таможенная стоимость является базой для исчисления таможенных пошлин, налогов и иных обязательных платежей.
При этом проверка документов и сведений по таможенной стоимости проводится не по каждой декларации на товары. Контроль осуществляется с применением системы управления рисками, которая позволяет выявлять поставки, требующие дополнительной проверки, и одновременно минимизировать административную нагрузку на добросовестных участников внешнеэкономической деятельности.
Проверка документов и сведений по таможенной стоимости назначается при наличии признаков возможного недостоверного декларирования таможенной стоимости. В частности, основанием для проведения проверки могут являться выявленные несоответствия между представленными документами, существенное отклонение заявленной стоимости от стоимости идентичных или однородных товаров, отсутствие документального подтверждения отдельных составляющих таможенной стоимости, а также иные обстоятельства, свидетельствующие о возможном несоблюдении требований таможенного законодательства.
Особое внимание уделяется полноте формирования структуры таможенной стоимости. Таможенными органами проверяется правильность включения в таможенную стоимость расходов на транспортировку, страхование, лицензионных платежей и иных начислений, которые в соответствии с законодательством подлежат учёту при определении таможенной стоимости товаров.
Вместе с тем таможенным законодательством Евразийского экономического союза предусмотрены механизмы упрощения таможенного администрирования.
Так, проверка документов и сведений по таможенной стоимости может не проводиться в отношении идентичных товаров, ввозимых в рамках того же внешнеторгового договора, если ранее по аналогичной поставке таможенным органом уже была подтверждена достоверность заявленной таможенной стоимости по методу стоимости сделки с ввозимыми товарами (метод 1).
Для применения данного механизма должны одновременно соблюдаться установленные законодательством условия. В частности, товары должны ввозиться по тому же внешнеторговому договору, что и ранее оформленная поставка, а заявленная таможенная стоимость должна определяться тем же методом — по стоимости сделки с ввозимыми товарами. Кроме того, должны сохраняться неизменными существенные условия сделки, оказывающие влияние на формирование таможенной стоимости, включая цену товара, коммерческие условия продажи, условия поставки и порядок расчётов между сторонами.
Также обязательным условием является отсутствие новых обстоятельств, которые могли бы повлиять на величину таможенной стоимости либо вызвать сомнения в достоверности заявленных сведений. В декларации на товары должны быть указаны сведения о ранее оформленной поставке, по которой таможенным органом уже была подтверждена таможенная стоимость. Это позволяет таможенному органу сопоставить данные текущей поставки с ранее проверенной информацией и принять решение о неприменении дополнительных проверочных мероприятий.
Следует учитывать, что даже при соблюдении указанных условий таможенный орган вправе провести проверку, если в рамках системы управления рисками будут выявлены признаки возможного нарушения таможенного законодательства или появятся сведения, свидетельствующие о недостоверности заявленных данных. Таким образом, освобождение от проверки не носит безусловного характера и применяется только при отсутствии факторов риска.
Указанный подход позволяет сосредоточить контрольные мероприятия на поставках, имеющих признаки риска, одновременно обеспечивая ускорение таможенного оформления добросовестных участников внешнеэкономической деятельности.
Таким образом, применение системы управления рисками обеспечивает баланс между эффективным таможенным контролем и созданием благоприятных условий для ведения внешнеэкономической деятельности, а также способствует повышению прозрачности и предсказуемости таможенного администрирования.
С ноября 2024 года в цифровой системе «Кеден» функционирует модуль «Регистрация обеспечения исполнения обязанности по ТПиН», предусматривающий подачу заявления на регистрацию обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов (далее-обеспечение) при помещении товаров под таможенные процедуры, для юридических лиц в рамках реестровой деятельности.
В рамках единого информационного пространства обеспечивается полный цикл оказания государственной услуги - от подачи заявления и проведения необходимых проверок до регистрации обеспечения и его дальнейшего использования при осуществлении таможенных операций.
В целях автоматизации проверки представляемых сведений в ЦС «Кеден» реализованы интеграции информационными системами. В частности, обеспечивается получение сведений о договорах страхования и банковских гарантиях, а также проведение проверки наличия обременения по договорам залога. Это позволяет осуществлять необходимые проверки непосредственно в информационной системе без дополнительного запроса и представления соответствующих документов УВЭД.
В системе предусматривается отображение статусов заявления и обеспечения на этапах принятия, регистрации, а также при использовании обеспечения в рамках соответствующих таможенных процедур и случаев.
Для случаев, предусматривающих использование формы расчета размера обеспечения (ФРРО), УВЭД предоставлена возможность подать заявление на регистрацию обеспечения как до подачи декларации на товары (ДТ) с последующей привязкой обеспечения к ДТ, так и после формирования ФРРО - в зависимости от выбранного порядка действий. При этом в системе реализованы автоматические проверки достаточности суммы обеспечения. После регистрации обеспечение отображается в карточке завершения контроля ДТ.
Кроме того, системой осуществляются автоматические проверки соответствия БИН/ИИН декларанта, основания применения обеспечения и его статуса условиям, необходимым для использования обеспечения.
Реализация данных механизмов позволяет дополнительно сократить количество ручных операций, ускорить процесс предоставления обеспечения и обеспечить его оформление и использование непосредственно в электронном формате в ЦС «Кеден».
Комитет государственных доходов напоминает физическим лицам - собственникам недвижимости и земельных участков - о необходимости уплатить налог на имущество за 2025 год до 1 октября 2026 года.
Суммы налога доступны налогоплательщикам: сведения для формирования уведомлений были переданы в банки второго уровня, на основе которых их пользователям пришли push-уведомления в мобильных приложениях, в том числе Kaspi и Halyk, с детализацией сумм по каждому объекту.
Оплатить налог можно удобным способом:
- через мобильные приложения банков второго уровня;
- наличными в отделениях банков или на платёжных терминалах;
- банковской картой через банкоматы и платёжные терминалы.
Обращаем внимание, что с 2 октября 2026 года собственникам с непогашенной задолженностью будут направлены соответствующие уведомления. Если оплата не поступит в течение 30 рабочих дней, будет сформирован налоговый приказ; при его неисполнении в течение 5 рабочих дней дело передаётся частным судебным исполнителям.
Комитет рекомендует произвести оплату заблаговременно, чтобы избежать этой процедуры.
Ответ: Исчисление налога на имущество физических лиц по объектам налогообложения производится путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности (статья 603 Налогового кодекса РК). При этом, в соответствии со статьей 600 Налогового кодекса РК, по объектам физических лиц (жилища, дачные постройки) стоимость объектов налогообложения определяется Государственной корпорацией по состоянию на 1 января каждого года, следующего за налоговым периодом.
Ответ: В случае отсутствия уплаты налога после наступления срока его уплаты, налоговые органы производят начисление пени за каждый день просрочки. Кроме того, при непогашении налоговой задолженности, налоговый орган направляет уведомление о погашении налоговой задолженности физического лица, которое подлежит исполнению в течении 30 рабочих дней. В случае непогашения задолженности в размере, превышающем 1 месячный расчетный показатель, на 31-й рабочий день выставляется налоговый приказ. По истечении пяти рабочих дней после его вручения, при отсутствии оплаты, такой налоговый приказ направляется органы юстиции либо региональную палату частных судебных исполнителей для принудительного погашения задолженности. Дальнейшие меры взыскания налоговой задолженности производятся в соответствии с законодательством об исполнительном производстве (приостановление расходных операций, операций по отчуждению имущества, запрет на выезд за границу, если сумма задолженности превышает 40МРП и т.д.)
Ответ: Налоговую задолженность можно проверить с помощью мобильного приложения Комитета государственных доходов «E-Salyq Azamat», самостоятельно на интернет - ресурсе www.portal.kgd.kz, а также в мобильном приложении банков второго уровня.
Ответ: Плательщиками налога на имущество физических лиц не являются:
1) герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халық қаһарманы", "Қазақстанның Еңбек Epi", награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней и орденом "Отан", – в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 599 Налогового Кодекса;
2) ветераны Великой Отечественной войны, ветераны, приравненные по льготам к ветеранам Великой Отечественной войны, и ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица с инвалидностью по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
придомовым земельным участкам;
земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
земельным участкам, занятым под гаражи;
в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 599 Налогового Кодекса;
3) дети - сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18 - летнего возраста по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
придомовым земельным участкам;
земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
земельным участкам, занятым под гаражи;
объектам налогообложения, указанным в подпункте 1) статьи 599 настоящего Кодекса;
4) один из родителей лица с инвалидностью с детства, ребенка с инвалидностью по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
придомовым земельным участкам;
земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
земельным участкам, занятым под гаражи;
5) многодетные матери, удостоенные звания "Мать - героиня", награжденные подвеской "Алтын алқа", отдельно проживающие пенсионеры по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
придомовым земельным участкам;
в пределах 1000 - кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 599 Налогового Кодекса.
Для целей Налогового Кодекса под отдельно проживающими пенсионерами понимаются пенсионеры, по юридическому адресу (адресу места их жительства) которых зарегистрированы исключительно пенсионеры;
6) индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением жилищ и других объектов, по которым налоговая база определяется в соответствии со статьей 600 Налогового Кодекса, и налог исчисляется налоговыми органами в соответствии со статьями 603 и 604 Налогового Кодекса;
7) физические лица – собственники квартиры (комнаты), по доле собственника квартиры (комнаты), в земельном участке, занятом многоквартирным жилым домом.
Ответ: Согласно пункту 1 статьи 597 Налогового кодекса, плательщиками налога на имущества являются физические лица, имеющие объект налогообложения: жилища, здания, дачные постройки, гаражи, парковочные места и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности; земельные участки, принадлежащие физическим лицам на праве собственности (ст. 599 Налогового Кодекса).
Ответ: Налог на имущество начисляется физическим лицам, являющимся собственниками жилых домов, квартир, дачных строений, гаражей и иных объектов налогообложения.
Ответ: В соответствии со статьей 600 Налогового кодекса РК по жилищам, дачным постройкам для физических лиц стоимость объектов налогообложения определяется Государственной корпорацией по состоянию на 1 января каждого года, следующий за налоговым периодом. Исчисление налога на имущество физических лиц по объектам налогообложения производится путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности (статья 603 Налогового кодекса РК).
Ответ: Физические лица, не являющиеся плательщиками налога на имущество, определены статьи 597 Налогового Кодекса. При этом по ряду категорий таких плательщиков определены пределы, указанные в пункте 2 статьи 597 Налогового кодекса, при превышении которых возникает налоговое обязательство по уплате налога. При возникновении вопросов необходимо обратится в органы государственных доходов через Контакт-центр 1414 или непосредственно в управление государственных доходов по месту нахождения объекта.
Ответ: Исчисление налога физических лиц по объектам налогообложения производится на основании сведений Государственной корпорацией путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности (статья 603 Налогового кодекса РК). При этом сумма налога всегда предьявляется за истекший год. Например, в текущем году мы оплачиваем налог на имущество за 2025 год. При возникновении вопросов необходимо обратится в органы государственных доходов через Контакт-центр 1414 или в управление государственных доходов по месту нахождения объекта.
Ответ: Исчисление налога физических лиц по объектам налогообложения производится на основании сведений Государственной корпорации (статья 603 Налогового кодекса РК). При этом сумма налога всегда предьявляется за истекший год. Например, в текущем году мы оплачиваем налог на имущество за 2025 год. Поэтому, если Вы продали свою квартиру в прошлом году, то в этом году Вам посчитают налога за фактический период владения. При возникновении вопросов необходимо обратится в органы государственных доходов через Контакт-центр 1414 или в управление государственных доходов по месту нахождения объекта.
Ответ: При возникновении вопросов необходимо обратится в органы государственных доходов через Контакт-центр 1414 или в управление государственных доходов по месту нахождения объекта.
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан продолжает работу по развитию цифровых сервисов для налогоплательщиков.
Одним из ключевых направлений является внедрение предварительного заполнения деклараций об активах и обязательствах (форма 250.00), а также о доходах и имуществе (форма 270.00) в Кабинете налогоплательщика. Основная цель –упростить процесс представления деклараций.
В декларации автоматически заполняются сведения о приобретении и отчуждении имущества за отчетный период.
В дальнейшем планируется расширение предварительно формируемых сведений, в том числе отражение данных о доходах и иных сведений, необходимых для заполнения декларации.
Физическое лицо самостоятельно проверяет сформированные сведения, при необходимости дополняет или корректирует их, после этого подтверждает и направляет декларацию.
Механизм основан на принципе: «государство предоставляет имеющиеся данные – гражданин их проверяет и подтверждает». Это позволит сократить время заполнения декларации и снизить вероятность технических ошибок.
Напоминаем, что срок представления декларации о доходах и имуществе за 2025 год (форма 270.00) истекает 15 сентября 2026 года. Данную декларацию физическое лицо может предоставить в Кабинете налогоплательщика https://knp.kgd.gov.kz .
Обязанность по представлению декларации за 2025 год распространяется на отдельные категории физических лиц, в том числе:
- на государственных служащих и приравненных к ним лиц, а также их супругов;
- крупных участников банков, рынка ценных бумаг и страховых организаций и их супругов;
- руководителей и учредителей (участников) юридических лиц, владеющих более 10% доли в уставном капитале;
- лиц, занимающихся частной практикой;
- лиц, получивших доходы, подлежащие самостоятельному налогообложению;
- лиц, имеющих денежные средства на счетах в иностранных банках в сумме свыше 1000 МРП;
- лиц, имеющих цифровые активы;
- лиц, приобретавших в течение 2025 года имущество совокупной стоимостью свыше 20 000 МРП, в том числе за пределами Республики Казахстан.
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан сообщает, что в соответствии с приказом Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2026 года № 363 «Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по компенсации суммы налога на добавленную стоимость физическим лицам, являющимся гражданами иностранных государств, при вывозе товаров за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза, за исключением вывоза товаров через территории государств-членов Евразийского экономического союза (пилотный проект «такс фри»)» в Республике Казахстан реализуется Пилотный проект «Tax Free», позволяющий иностранным туристам (за исключением граждан государств ЕАЭС) получить компенсацию суммы НДС при вывозе приобретенного товара за пределы ЕАЭС.
«Tax Free» – это компенсация части НДС иностранным туристам за покупки товара при выезде из Казахстана.
Пилотный проект действует в стационарных торговых объектах, расположенных в городах Алматы, Астана, Актау, Актобе, Атырау, Балхаш, Караганда, Костанай, Павлодар, Петропавловск, Семей, Тараз, Туркестан, Уральск, Усть-Каменогорск (Катон-Карагай), Шымкент, а также в поселке Бурабай Акмолинской области.
Компенсация НДС производится через Оператора системы «Tax Free» и предоставляется иностранным туристам при покупке непродовольственных товаров на сумму в чеке не менее 10 МРП (в 2026 году 43 250 теңге).
Документ «Tax Free» формируется продавцом на основании кассового чека с выделенной суммой НДС как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
Для участия в Пилотном проекте необходимо заключить договор с операторами Tax Free Kazakhstan перейдя по ссылке https://taxfree.kz/ и(или) Globalblue.com .
Подключение к системе «Tax Free» и ее использование для бизнеса — бесплатно.
К участию приглашаются субъекты частного предпринимательства вышеуказанных населенных пунктов, являющиеся плательщиками НДС и осуществляющие розничную торговлю непродовольственными товарами в стационарных торговых объектах.
Подключение к системе «Tax Free» создаст для бизнеса дополнительные преимущества и даст возможность:
* привлечь иностранных туристов к покупке товара;
* увеличить объем продаж и средний чек;
* повысить конкурентоспособность торговой точки;
* предоставить покупателям (иностранным туристам) международный сервис компенсации НДС через Оператора системы «Tax Free».
Ознакомиться с приказом о Пилотном проекте «Tax Free» можно на сайте электронного контрольного банка нормативных правовых актов Республики Казахстан (ЭКБ НПА РК) по ссылкам zan.gov.kz/client/#!/doc/226045/kaz и zan.gov.kz/client/#!/doc/226045/rus, а также на сайтах Министерства финансов Республики Казахстан по ссылкам:
https://www.gov.kz/memleket/entities/minfin/documents/details/1026619?lang=kk, https://www.gov.kz/memleket/entities/minfin/documents/details/1026619?lang=ru,
https://www.gov.kz/memleket/entities/minfin/documents/details/1026619?lang=en
и Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан по ссылкам:
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd/documents/details/1026657?lang=kk
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd/documents/details/1026657?lang=ru
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd/documents/details/1026657?lang=en
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан сообщает, что в сентябре 2026 года планируется направление уведомлений камерального контроля по фактам выявленного занижения суммы НДС, отраженных в налоговой отчетности.
Уведомления будут формироваться автоматически на основании сопоставления данных электронных счетов-фактур (ЭСФ) и налоговой отчетности по форме 300.00.
В частности, уведомление может быть направлено в случае, если у поставщика налогоплательщика, предъявившего требование на возврат превышения НДС, выявлено занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам и услугам.
Срок исполнения уведомления - 30 рабочих дней.
При получении уведомления налогоплательщику необходимо:
Обращаем внимание налогоплательщиков на необходимость своевременно проверять соответствие данных ЭСФ налоговой отчетности по форме 300.00, а также оперативно реагировать на полученные уведомления камерального контроля.
В случае не устранения выявленных нарушений по уведомлению, в соответствии с нормами Налогового кодекса Республики Казахстан органы государственных доходов вправе провести налоговую проверку.
3 сентября 2026 года в городе Алматы состоялась встреча представителей Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан с микрофинансовыми организациями, коллекторскими агентствами и территориальными органами государственных доходов.
Участники обсудили вопросы взаимодействия кредиторов с участниками процедур банкротства, своевременности и достоверности предоставления финансовыми организациями информации о платежах заемщиков, мониторинга финансового состояния граждан после признания их банкротами и соблюдения установленных сроков направления требований кредиторов.
Также рассмотрены вопросы дальнейшей цифровизации процедур судебного банкротства и восстановления платежеспособности.
По итогам встречи участники обменялись предложениями по решению практических вопросов и дальнейшему совершенствованию взаимодействия между участниками процедур банкротства.