С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс. Правила изменились — разбираем без лишней воды.
📌 Главное правило: налог платится только с прибыли
Облагается не вся сумма продажи, а только разница между ценой покупки и ценой продажи. Например, купили квартиру за 20 млн тенге, продали за 25 млн — налог считается только с 5 млн тенге.
🏠 НЕДВИЖИМОСТЬ: квартиры, дома, дачи, гаражи, парковки
Срок владения — ключевой фактор:
Для освобождения от налога недвижимость должна находиться в собственности не менее 2 лет (вместо прежнего 1 года). Важно: это правило применяется только к объектам, купленным с 1 января 2026 года. Если недвижимость приобретена до 2026 года — сохраняется прежнее правило: при владении более 1 года налог не платится.
Ставки налога с 2026 года — прогрессивные:
Базовая ставка остаётся 10%, но при прибыли свыше 8 500 МРП (около 36,7 млн тенге) на сумму превышения применяется ставка 15%.
Повышенная ставка рассчитывается только с суммы превышения порога, а не со всей прибыли по сделке.
Пример: Купили за 30 млн, продали за 35 млн → прибыль 5 млн тенге → налог составит 500 000 тенге (10% от 5 млн).
🚗 АВТОМОБИЛЬ и другое движимое имущество
Здесь правила другие. Имущественный доход от прироста стоимости при продаже автомобиля возникает, если транспортное средство находилось в собственности менее 1 года с даты регистрации до даты продажи. Ставка — 10% от разницы между ценой продажи и покупки.
Владеете машиной больше года? Налога нет.
📋 Декларация: не забудьте подать!
Продавец обязан подать налоговую декларацию по форме 270.00 до 15 сентября года, следующего за годом продажи. То есть, если продали в 2025 году — срок подачи до 15 сентября 2026 года.
🌍 Иностранцы — отдельные правила
Иностранцы всегда платят 15%, независимо от срока владения.
💬 Планируете продажу? Сохраните этот пост и проконсультируйтесь с налоговым специалистом — каждая ситуация индивидуальна.
В Казахстане лица с инвалидностью имеют право на социальную защиту и ряд налоговых льгот. Работодателям важно учитывать эти особенности при начислении заработной платы и налогов.
🔹 Какие льготы предусмотрены?
✅ ИПН (индивидуальный подоходный налог)
Работники с инвалидностью имеют право на дополнительные налоговые вычеты:
▪️ I и II группа — 5 000 МРП в год
▪️ III группа — 882 МРП в год
Также применяется базовый вычет 30 МРП.
✅ ОСМС
За работников с инвалидностью взносы и отчисления ОСМС не уплачиваются — их оплачивает государство.
✅ ОПВ
Освобождение от обязательных пенсионных взносов предусмотрено только для инвалидов I и II групп с бессрочно установленной инвалидностью.
🔹 Что уплачивается на общих основаниях?
▪️ Социальные отчисления
▪️ Социальный налог
▪️ ОПВ — для III группы и временной инвалидности
📄 Какие документы нужны?
Для применения льгот необходимо предоставить работодателю:
✔️ заявление
✔️ справку об инвалидности
📌 Справку можно получить онлайн через портал Egov.kz.
Важно: если работник трудится у нескольких работодателей, налоговый вычет применяется только у одного из них.
В условиях цифровизации налогового администрирования механизм зачета переплат стал практически полностью автоматизированным. Налоговый кодекс 2026 года четко разграничивает понятия излишне уплаченной суммы (положительная разница между фактически внесенными и начисленными суммами) и ошибочно уплаченной суммы (платеж с неверными реквизитами, БИН/ИИН или КБК).
Зачет производится налоговым органом исключительно в национальной валюте двумя способами:
1. Автоматически (без заявления): для погашения имеющейся налоговой задолженности.
2. По налоговому заявлению: для направления сумм в счет предстоящих платежей или погашения долгов структурных подразделений.
Если на лицевом счете налогоплательщика образовался излишек, система распределяет его в строгой последовательности для погашения:
· текущих обязательств по тому же виду налога;
· недоимки (основного долга) по этому же налогу;
· недоимки по другим видам налогов и платежей;
· пени по всем налогам;
· штрафов.
· Срок исковой давности: зачет возможен в пределах 3 лет для большинства налогоплательщиков и 5 лет для субъектов крупного предпринимательства и недропользователей. По истечении этого срока переплата не подлежит зачету и подлежит списанию налоговым органом.
· Адресность: зачет излишков одного налогоплательщика в счет долгов другого запрещен, за исключением операций между юридическим лицом и его филиалом.
· Ошибочные платежи: при подтверждении ошибки (например, неверный КБК) налоговый орган обязан провести зачет на надлежащий код или в надлежащий орган.
🚨 Многие собственники и руководители бизнеса ошибочно полагают, что банкротство — это простой способ списать все долги компании, однако законодательство Республики Казахстан жестко защищает права кредиторов и пресекает фиктивный вывод имущества.
🔍 Что признается преднамеренным банкротством? Согласно Закону РК «О реабилитации и банкротстве», преднамеренное банкротство — это действия учредителя (участника), должностного лица или индивидуального предпринимателя, совершенные в личных интересах или интересах иных лиц с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами путем отчуждения или сокрытия имущества в течение трех лет до признания банкротом.
⚖️ Главные риски и последствия для руководства и учредителей:
Личная субсидиарная ответственность Учредители и должностные лица, признанные виновными в преднамеренном банкротстве в порядке административного или уголовного судопроизводства, несут перед кредиторами субсидиарную ответственность всем принадлежащим им личным имуществом. Если виновными признаны несколько человек, они отвечают перед кредиторами солидарно.
Принудительное взыскание через суд Банкротный управляющий обязан подать иск о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности в течение 10 рабочих дней со дня вступления в законную силу судебного акта о привлечении их к ответственности. Кредиторы также имеют право подать такой иск самостоятельно.
Аннулирование сделок по выводу активов Любые сделки, совершенные должником в течение трех лет до возбуждения дела о банкротстве (продажа по заниженным ценам, безвозмездная передача, договоры дарения, мнимые сделки), признаются недействительными. Все выведенное имущество подлежит возврату в имущественную массу должника.
Инициатива прокуратуры Обнаружение признаков преднамеренного банкротства является самостоятельным основанием для обращения прокурора в суд с заявлением о признании должника банкротом.
💡 Попытка спасти активы путем их переоформления или продажи перед банкротством не только не решит проблемы компании, но и переложит всю сумму долгов бизнеса на личный карман учредителей и директоров.
Антикоррупционная культура — это не просто свод правил. Это система ценностей и этических норм, разделяемая всеми сотрудниками, основанная на честности, неподкупности и нулевой терпимости к коррупции. Важность этой задачи подчеркнута на законодательном уровне: согласно статье 6 Закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции», «формирование антикоррупционной культуры» является одной из ключевых мер в системе противодействия коррупции, наряду с выявлением и устранением причин и условий, способствующих правонарушениям. Значение такой культуры для ОГД невозможно переоценить: от нее зависит доверие общества, экономическая безопасность страны и ее инвестиционная привлекательность.
Создание такой культуры — это комплексный процесс, основанный на принципах, заложенных в законодательстве. Основа всего — это лидерство и «тон наверху». Руководители всех уровней должны на деле демонстрировать приверженность антикоррупционным стандартам. Этот принцип — не просто рекомендация, а прямое требование. Статья 19 Закона гласит, что руководители государственных органов «несут персональную ответственность за состояние работы по противодействию коррупции» в возглавляемых ими коллективах. Параллельно с этим необходимо выстраивать систему эффективного обучения, разбирая реальные кейсы и этические дилеммы, чтобы каждый сотрудник четко понимал суть и последствия коррупционных деяний.
Лучшим лекарством от коррупции является минимизация человеческого фактора через цифровизацию и прозрачность. Перевод услуг в онлайн-формат и четкие регламенты сужают пространство для субъективных решений. Такой проактивный подход полностью соответствует духу и букве закона, который в статье 3 устанавливает «приоритетность мер предупреждения коррупции» в качестве одного из своих основных принципов. Эту работу должна дополнять постоянная аналитика: выявление и управление коррупционными рисками на наиболее уязвимых должностях и участках.
Однако технологии не заменят человеческий фактор, поэтому ключевое значение имеет система мотивации. Достойная оплата труда и карьерный рост, основанный на профессионализме, снижают соблазн незаконного обогащения. В то же время каждый сотрудник должен осознавать, что любое нарушение будет выявлено и за ним последует наказание. Это также один из фундаментальных принципов, закрепленных в статье 3 Закона — «неотвратимость наказания за совершение коррупционных правонарушений». Для этого важна эффективная работа служб внутренней безопасности и создание защищенных каналов, по которым можно анонимно сообщить о фактах коррупции, не опасаясь преследования.
Таким образом, формирование антикоррупционной культуры в органах государственных доходов — это марафон, а не спринт. Этот процесс требует системного подхода, политической воли руководства и, что самое главное, вовлеченности и личной ответственности каждого сотрудника. Переход от культуры страха перед наказанием к культуре внутренней убежденности в недопустимости коррупции — это залог построения современной, эффективной и пользующейся доверием граждан фискальной службы, что является прямой инвестицией в устойчивое развитие всего государства.
Департамент государственных доходов по области Жетісу напоминает, что с 1 января 2026 года в Казахстане действует новый порядок представления налоговой отчетности.
В соответствии с нормами Налогового кодекса, по истечении установленного срока представления налоговой отчетности информационная система налогового органа автоматически формирует соответствующую налоговую отчетность с нулевыми показателями за данный налоговый период.
🖥 В связи с этим налогоплательщикам необходимо заранее указать в веб-приложении «Кабинет налогоплательщика» формы налоговой отчетности, подлежащие представлению.
✍ Алгоритм действий:
🔸 Авторизация в веб-приложении «Кабинет налогоплательщика» (ИСНА);
🔸 Раздел «Представляемые ФНО».
🔸 Добавить необходимые формы налоговой отчетности (ФНО) в соответствии с налоговым режимом и видом деятельности;
🔸 Указать «год и налоговый период» начала представления каждой ФНО;
🔸 Сохранить внесенные сведения.
❗ При этом автоматическое формирование отчетности с нулевыми показателями не освобождает налогоплательщика от обязанности отразить фактически имеющиеся налоговые обязательства.
🔍 Если после автоматического формирования налоговой отчетности у налогоплательщика фактически имелись объекты налогообложения, которые подлежат отражению в налоговой отчетности, налогоплательщик обязан представить дополнительную налоговую отчетность за соответствующий налоговый период.
📌 При этом установленный порядок не распространяется на представление налоговой отчетности физическими лицами по деятельности, не связанной с деятельностью индивидуального предпринимателя.
✅ Таким образом, автоматическое формирование отчетности с нулевыми показателями направлено на упрощение налогового администрирования и снижение административной нагрузки на налогоплательщиков.
Уважаемые водители и перевозчики!
В связи с технической неисправностью информационной платформы «Qoldau» на таможенном посту «Нур Жолы» ДГД по области Жетісу ранее возникли временные затруднения при прохождении процедур и движении транспортных средств.
Приносим искренние извинения водителям и перевозчикам за доставленные неудобства, а также за вынужденное ожидание.
28 сентября 2026 года в 02:40 в работе информационной платформы «Qoldau» возник технический сбой. В 22:15 того же дня работоспособность платформы была полностью восстановлена. В настоящее время таможенный пост «Нур Жолы» функционирует в штатном режиме, оформление и пропуск транспортных средств осуществляются в установленном порядке.
В целях недопущения негативных последствий для участников внешнеэкономической деятельности принято решение обеспечить беспрепятственное оформление и пропуск всех транспортных средств, забронировавших места в системе электронной очереди на 28, 29 и 30 сентября 2026 года.
Кроме того, электронные очереди для указанных транспортных средств будут автоматически продлены на один день.
Таким образом, водителям и перевозчикам, имеющим действующую бронь на указанные даты, не требуется предпринимать дополнительных действий или повторно бронировать место в электронной очереди.
Просим водителей и перевозчиков соблюдать установленный порядок прохождения таможенных процедур и придерживаться действующих правил пропуска транспортных средств. Благодарим за понимание и сотрудничество.
При возникновении дополнительных вопросов просим следить за официальными информационными ресурсами и разъяснениями ответственных служб.
В целях повышения правовой грамотности и формирования устойчивого иммунитета к деструктивным идеологиям специалисты Управления по делам религий области Жетісу провели обучающий семинар для сотрудников Департамента государственных доходов по области Жетісу.
Главной темой встречи стала лекция-дискуссия на тему: «Религиозный экстремизм — опасное для общества деструктивное направление».
В ходе семинара эксперты подробно разъяснили суть понятий «религиозный экстремизм» и «деструктивное течение», уделив особое внимание механизмам вовлечения граждан в радикальные организации, особенно через интернет-пространство и социальные сети.
Слушателям были представлены нормы действующего законодательства Республики Казахстан в сфере религиозной деятельности и противодействия экстремизму, а также меры юридической ответственности за распространение запрещенных материалов.
Лекторы поделились практическими рекомендациями по информационной гигиене, критическому восприятию контента в сети и распознаванию признаков деструктивной пропаганды.
Мероприятие прошло в формате открытого диалога: государственные служащие смогли задать интересующие их вопросы и получить квалифицированные ответы от специалистов-религиоведов.
Подобные профилактические мероприятия способствуют укреплению духовно-нравственных ценностей, повышению бдительности сотрудников государственных органов и консолидации общества в вопросах обеспечения стабильности и межконфессионального согласия в регионе.
24 сентября 2026 года на площадке Региональной палаты предпринимателей «Атамекен» прошел Единый день отчетности. Мероприятие направлено на обсуждение органами контроля и надзора с субъектами предпринимательства результатов государственного контроля, а также на формирование эффективной обратной связи с бизнес-сообществом.
С докладом на встрече выступил заместитель руководителя ДГД по области Жетісу А. Калиев.
В ходе своего выступления заместитель руководителя Департамента государственных доходов по области Жетісу А. Калиев уделил особое внимание результатам контрольно-надзорной работы ведомства, изменениям в налоговом законодательстве и актуальным аспектам взаимодействия с налогоплательщиками. Особый акцент был сделан на развитии партнерских отношений между государством и бизнесом, где приоритетом становится консультационная поддержка и цифровизация услуг.
Подобные встречи на площадке «Атамекен» играют важную роль в улучшении делового климата области Жетісу, помогая оперативно находить компромиссные решения и повышать правовую грамотность предпринимателей.
🔰Уважаемые участники внешнеэкономической деятельности!
📌Комитет государственных доходов Республики Казахстан сообщает, что в связи с празднованием Дня образования Китайской Народной Республики (1–3 октября 2026 года) автомобильные пункты пропуска на казахстанско-китайской границе временно приостанавливают работу. В указанные даты пропуск физических лиц, транспортных средств и грузов осуществляться не будет.
♻️В то же время железнодорожные пункты пропуска продолжат функционировать в штатном режиме, обеспечивая стабильность транспортно-логистического сообщения.
🖇️Комитет призывает перевозчиков, участников внешнеэкономической деятельности и граждан учитывать данные ограничения при планировании маршрутов и заранее корректировать графики перевозок.