Правовую основу валютного регулирования в Республике Казахстан составляет Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон РК № 167-VI от 02.07.2018 года).
С 1 января 2024 года функции валютного контроля возложены на Национальный Банк Республики Казахстан и Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в пределах их компетенции.
Органы валютного контроля осуществляют мониторинг исполнения обязательств по экспортно-импортным контрактам, контроль репатриации валютной выручки, а также проверку соблюдения порядка регистрации валютных договоров и представления отчетности.
Ответственность за нарушения:
Административная ответственность предусмотрена Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях № 235-V от 05.07.2014 года.
- Статья 251 «Невыполнение требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты» устанавливает ответственность за несвоевременное либо неполное поступление денежных средств по экспортным операциям.
- Статья 244 «Нарушение порядка получения учетного номера для валютного договора или счета в иностранном банке и представления по ним информации, документов и отчетов» предусматривает ответственность за несоблюдение требований по регистрации валютных договоров, открытию счетов в иностранных банках и представлению установленной отчетности.
На практике наиболее распространенными нарушениями остаются несвоевременная репатриация экспортной выручки, отсутствие учетного номера по валютному договору, а также нарушение сроков представления отчетных сведений.
Применение мер административного воздействия направлено на обеспечение прозрачности трансграничных операций, укрепление финансовой дисциплины и защиту экономических интересов государства.
Профилактика прежде всего:
Органы валютного контроля ориентированы на предупреждение правонарушений и проведение разъяснительной работы среди субъектов внешнеэкономической деятельности.
Соблюдение валютного законодательства — это обязанность участников внешнеэкономической деятельности и важный элемент экономической безопасности Республики Казахстан.