Относительно применения сопроводительных накладных на товары

Управлением администрирования НДС в рамках ЕАЭС на постоянной основе проводится разъяснение норм внедрения и оформления сопроводительных накладных на товары  (далее - СНТ) путём проведения бесед с налогоплательщиками, вручения памяток об обязательности выписки СНТ, еженедельно проводимых конференций в прямом эфире посредством мессенджеров и участия в обсуждениях в социальных сетях.

 Ежеквартально размещаются статьи о проводимой работе на Единой платформе интернет-ресурсов государственных органов. Размещаем перечень наиболее часто встречающихся вопросов от налогоплательщиков.

1. Вопрос. Как можно внести исправления в уже подтверждённую СНТ?

Ответ. Оформить исправленную СНТ можно до момента подтверждения СНТ получателем.

2. Вопрос. Наша фирма занимается оказанием услуг по монтажу, демонтажу, сборке, техническому обслуживанию промышленного холодильного оборудования и систем кондиционирования. Для работы мы приобретаем товары, материалы у фирмы, подтверждаем СНТ, материалы садятся на Виртуальный склад. Как списать материалы с Виртуального Склада (далее - ВС), если они используются в работе как расходный материал?

Ответ. Вы можете списать товар с Виртуального склада по форме Списание указав причину "Технические нужды"

3. Вопрос. На момент ввода проекта СНТ было озвучено что СНТ заменят собой 328 заявление и ТТН - это перспектива реальная или налогоплательщикам не ждать улучшений и уменьшения объемов работы?

Ответ. СНТ на сегодняшний день заменило СНН, СНА и СНТИ. Также внесены поправки в Правила бухгалтерского учета с возможностью не оформлять ф.З-2 в случае наличия СНТ. ФНО 328.00 является документом ЕАЭС.

4. Вопрос. Мы получаем товар с России, СНТ создаем вовремя, а вот подтверждение СНТ не производится работниками ОГД на автомобильном пункте пропуска при пересечении границы. Мы пишем в телебот, предоставляем все данные по данной отгрузке, но результата никакого не получаем и в итоге приходится вручную самим создавать источники. Как быть в данной ситуации? Так же при сопоставлении СНТ с ф. 328.00 тоже не получается, программа не видит сданную и оплаченную ф 328.00.

Ответ. Действительно, на сегодняшний день отдельные СНТ подтверждаются посредством чат-бота в Telegram. Но это касается только тех СНТ, которые не были подтверждены при пересечении границы. Зачастую это происходит из-за отсутствия у импортеров оформленной СНТ при ввозе товаров, в том числе не представляется номер СНТ водителями/перевозчиками. В целом, чат-бот предназначен для оперативной помощи налогоплательщикам в части изменения статусов неподтвержденных СНТ. Касательно длительного не отражения ФНО 328.00 в Информационной системе Электронных счетов-фактур поясню, так как система по оформлению СНТ и система по принятию налоговой отчетности совсем разные, то для передачи сведений по ФНО 328.00 из одной системы в другую иногда возникают технические проблемы, для решения вопроса необходимо обратиться в службу поддержки по адресу esfsd@mgd.kz.

5. Вопрос. Если нет в 1С виртуального склада, можно ли вести его на портале ИС ЭСФ по импорту (программный продукт 1С старый)? При розничной реализации физ.лицам в собственное пользование по чеку ККМ - СНТ выписывается, тогда какие документы нужно выдавать покупателю?

Ответ.  Если не настроена учетная система можно использовать портал ИС ЭСФ или мобильное приложение. При розничной реализации физическим лицам для собственных нужд СНТ оформлять не нужно. Товар можно списать с ВС по форме Списание либо оформить в добровольном порядке СНТ или ЭСФ.

6. Вопрос. Предприятием заключаются договора с организациями РФ. Договор заключен таким образом, что при выполнении работ осуществляется поставка оборудования, изготовленного предприятием. Договор не предусматривает отражение данной продукции в 328 форме. Т.е. при подписании акта выполненных работ списывается оборудование и организацией РФ уплачивается НДС. Копию платежного поручения предоставляется нашей организации. Обязаны мы в данном случае выписывать СНТ?

Ответ. СНТ является товаросопроводительным документом. Таким образом, при вывозе оборудования с территории РК на территорию ЕАЭС, а также при ввозе оборудования с территории ЕАЭС на территорию РК возникает обязательство по оформлению СНТ.

7. Вопрос. Супермаркеты отправляют СНТ?

Ответ. При реализации товаров супермаркетом физическим лицам оформление СНТ не требуется.

Разъясняем, что вопросы, поступившие в техподдержку, сначала проверяются, и если это уникальные случаи, которые требуют доработки в ИС ЭСФ и изменение функционала, т.е. логика и поведение системы в этих случаях не были предусмотрены, то такие обращения сначала прорабатываются в части возможного решения и передаются разработчикам.

В случае возникновения проблем технического характера  налогоплательщикам  необходимо обратиться в службу поддержки по адресу esfsd@mgd.kz, esfsupport@osdkz.com и на номер колл центра +7 7172 72 78 71.