Вопрос:
Зачем самому себе выписывать ЭСФ по услугам нерезидента?
Ответ:
Введение выписки ЭСФ по оборотам по приобретению работ, услуг от нерезидента связано со сложным администрированием таких оборотов. Отсутствие информации до сдачи Декларации по НДС (форма 300.00) в информационных системах приводит к искажению информации по сумме отнесения НДС в зачет и некачественному камеральному контролю по НДС.
Выписка ЭСФ по НДС за нерезидента будет производится в свой же адрес после даты уплаты НДС за нерезидента в бюджет, но не позднее 5-ти календарных дней после такой даты уплаты. В свою очередь плательщик НДС вправе отнести сумму НДС за нерезидента на основании выписанного ЭСФ по дате его выписки.
Таким образом, предложенный механизм позволит однозначно определить дату отнесения в зачет суммы НДС, что облегчит администрирование и сократит количество выставляемых уведомлений камерального контроля.
ЭСФ за нерезидента возможно выписать как на портале ИС ЭСФ так и посредством учетных систем, используемых НП (к примеру 1С). В журнале «ЭСФ» следует нажать «Создать ЭСФ» и выбрать категорию поставщика «Нерезидент (поставщик работ, услуг)».
После выбора этой категории ваши данные автоматически перенесутся в раздел «Получатель» и будут предзаполнены по данным, указанным при регистрации. Раздел «Поставщик» станет доступен для заполнения – в этом разделе нужно внести данные нерезидента.
Если нерезидент из страны ЕАЭС (RU, BY, KG, AM), нужно дополнительно указать его идентификатор (ИИН/БИН).