Аналитическая справка по результатам внутреннего анализа коррупционных рисков в деятельности ГУ «Управление финансов города Нур-Султан»

Аналитическая справка

по результатам внутреннего анализа коррупционных рисков

в деятельности ГУ «Управление финансов города Нур-Султан»

 

город Нур-Султан                                                                    19 марта 2021 года

 

Нами, рабочей группой в составе: заместителя руководителя Управления Нургазиной Р.С. руководителя административного отдела Бекжигитовой А.Т., руководителя отдела отчетности администраторов бюджетных программ Тлеуовой С.К., руководителя отдела сводного анализа исполнения бюджета и формирования планов финансирования Ахметова Е.Д., руководителя отдела анализа исполнения бюджетных программ в социальной сфере Донбаевой С.Т., исполняющий обязанности руководителя отдела учета долга, анализа исполнения инвестиционных проектов и реального сектора Шингалиевой Б.К., руководителя отдела анализа исполнения бюджетных программ в сфере органов управления, обороны и правоохранительных органов       Тастанбековой А.С. главного специалиста административного отдела Алибекова Б.Э. (не участвовал в связи с временной нетрудоспособностью) проведен внутренний анализ коррупционных рисков в деятельности государственного учреждения «Управление финансов города Нур-Султан» за период с сентября 2020 года по март 2021 года.

Внутренний анализ проведен в соответствии с законом Республики Казахстан от 18 ноября 2015 года «О противодействии коррупции», а также Типовыми правилами проведения внутреннего анализа коррупционных рисков, утвержденных приказом председателя Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействию коррупции от 19 октября 2016 года № 12, и на основании приказа руководителя ГУ «Управление финансов города Нур-Султан» от 11 марта 2021 года № 8/О.

Государственное учреждение «Управление финансов города Нур-Султан» (далее — Управление) руководствуется в своей деятельности Конституцией и Законами Республики Казахстан, Указами и распоряжениями Президента Республики Казахстан, решениями Правительства Республики Казахстан, постановлениями, решениями и распоряжениями Акима города Нур-Султан и Положением об Управлении, утвержденным постановлением акимата города Нур-Султан от 9 апреля 2019 года № 1-449.

 

І. КОРРУПЦИОННЫЕ РИСКИ В НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТАХ И ПРАВОВЫХ АКТАХ

 

1. Структура Управления состоит из шести структурных подразделений:

• Отдел сводного анализа исполнения бюджета и формирования планов финансирования;
• Отдел учета долга, анализа исполнения инвестиционных проектов и реального сектора;
• Отдел анализа исполнения бюджетных программ в социальной сфере;
• Отдел анализа исполнения бюджетных программ в сфере органов управления, обороны и правоохранительных органов;
• Отдел отчетности администраторов бюджетных программ;
• Административный отдел.

Положения об отделах утверждены приказом руководителя Управления от 26 апреля 2019 года за № 17/1.

 

2. Несоответствие норм нормативных правовых актов затрагивающих деятельность Управления

Управление является государственным органом, осуществляющим руководство в сфере исполнения местного бюджета.

Управление осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией и Законами Республики Казахстан, Указами и распоряжениями Президента Республики Казахстан, решениями Правительства Республики Казахстан, постановлениями, решениями и распоряжениями Акима города   Нур-Султан и Положением об Управлении, утвержденным постановлением акимата города Нур-Султан от 9 апреля 2019 года № 1-449.

Рабочей группой внутреннего анализа коррупционных рисков изучены следующие нормативно-правовые акты: Бюджетный кодекс Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года № 95-IV, Налоговый кодекс Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», Закон Республики Казахстан от         4 декабря 2015 года № 434-V ЗРК «О государственных закупках», Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 4 декабря 2014 года № 540 «Об утверждении Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания», Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 11 декабря 2015 года      № 648 «Об утверждении Правил осуществления государственных закупок».

В ходе анализа деятельности Управления установлено, что несоответствие норм нормативных правовых актов затрагивающих деятельность Управления отсутствует.

 

3. Дискреционные нормы отраслевого законодательства

В ходе анализа деятельности Управления установлено, что дискреционные нормы отраслевого законодательства отсутствуют.

 

ІІ. КОРРУПЦИОННЫЕ РИСКИ В ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕНСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

1. Управление персоналом, в том числе сменяемость кадров

Штатное расписание Управления утверждено распоряжением акима города Астаны от 13 марта 2018 года за № 114-6. На момент проведения анализа фактическая численность государственных служащих Управления составляет 23 человек, вакансий нет.

При этом численность руководящего состава - 9 человек (40 % от штатной численности) (руководитель, заместители, руководители отделов),                     не руководящего (главные специалисты) 14 человек (60 % от штатной численности).

Сменяемость с сентября 2020 года по март месяц 2021 года не имеется.

В части сменяемости «командных перемещений» не выявлено.

Организуют деятельность и функционируют следующие комиссии: жилищная комиссия, комиссия по исчислению трудового стажа.

Сотрудники Управления ежегодно отправляются на повышение в институт переподготовки и повышения квалификации государственных служащих Академии государственного управления при Президенте Республики Казахстан.

Ежемесячно предоставляются отчетные данные по сотрудникам в Департамент Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы по городу Нур-Султан и в Департамент обороны по городу               Нур-Султан (по военнообязанным).

 

2. Конфликт интересов

В ходе внутреннего анализа коррупционных рисков в деятельности Управления, конфликт интересов (противоречие между личными интересами государственного служащего и его должностными полномочиями, при котором личные интересы государственного служащего могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению им своих должностных полномочий) не выявлен.

 

3. Государственные услуги

Функции по оказанию государственных услуг Управлением не осуществляются, ввиду отсутствия таковых.

 

4. Реализация разрешительных и контрольно-надзорных функций.

В положении Управления реализация контрольно-надзорных функций   не предусмотрена.

 

5. Обращения физических и юридических лиц поступившие в Управление.

Работа в Управлении финансов города Нур-Султан по обращениям ведется в соответствии с Законом Республики Казахстан от 12 января 2007 года «О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц».

Учет обращений физических и юридических лиц ведется на основании Правил учета обращений физических и юридических лиц, утвержденных приказом Генерального Прокурора Республики Казахстан от 18 декабря         2015 года № 147, который направлен на обеспечение прозрачности рассмотрения обращений всеми государственными органами.

Согласно номанклатуре, делопроизводство по обращениям ведется отдельно от других видов делопроизводства. Все обращения физических и юридических лиц, поступившие в адрес Управления, своевременно регистрируется, обрабатываются, исполняются и контролируются. По всем обращениям своевременно направлялись ответы, давались разъяснения на поставленные в заявлениях вопросы. Ответы заявителям давались в соответствии с действующим законодательством на языке обращения. Заявителю, обратившемуся письменно, выдавался талон с указанием даты и времени, фамилии и инициалов, принявшего заявление.

Вопросы соблюдения исполнительской дисциплины, рассмотрения обращений физических и юридических лиц отделами в Управлении систематически рассматриваются на аппаратных совещаниях Управления.

Проведен анализ состояния работы по данным направлениям в отделах, обеспечения своевременности и качества рассмотрения обращений физических и юридических лиц, принимаются меры по повышению контроля, недопущению рассмотрения обращений с нарушением установленных сроков.

С сентября 2020 года по март месяц 2021 года устные и письменные обращения граждан на действия руководства Управления, связанных с исполнением закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции» не поступали.

Руководством Управления определены специальные часы и дни для личного приема граждан, график приема размещен в доступном для общего обозрения месте и размещен на интернет-ресурсе Управления.

С сентября 2020 года по март текущего года в Управление поступило      10 обращений: от юридических лиц - 3, от физических лиц - 7. Все обращения рассмотрены и исполнены в срок.

Обращения физических и юридических лиц регистриурется в автоматизированной базе и устанавливается срок исполнения согласно с Закону Республики Казахстан от 12 января 2007 года «О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц».

 

Основные вопросы обращений:

• вопросы финансирования и бюджета;
• общие вопросы.

Повторных и анонимных обращений и жалоб по обращениям                   не поступало. Исполненных с нарушением установленных сроков заявлений    не имеется.

По итогам квартала направляются статистические отчеты в Управление Комитета по правовой статистике и специальным учетам по городу              Нур-Султан.

Нарушений по исполнению документов в установленные сроки за отчетный период не выявлено. Сотрудников, привлеченных к ответственности за неисполнение контрольно-распорядительных документов не имеется.

 

6. Открытость и прозрачность бюджета

Вместе с этим, в рамках открытости и доступности информации Управлением в соответствии с Правилами размещения информации на интернет-портале открытых бюджетов, утвержденными приказом исполняющего обязанности Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 30 декабря 2015 года № 1271 ежемесячно на сайте электронного правительства «Открытые бюджеты» размещается гражданский бюджет города Нур-Султан на стадии исполнения.

Кроме этого, на интернет-ресурсе Управления в разделе «Исполнение бюджета» размещается гражданский бюджет, отчет об исполнении поступлений и отчет об исполнении расходов бюджета города Нур-Султан.

Наряду с этим, Управлением на вышеуказанных интернет-ресурсах размещаются Бюджетные программы, отчеты о реализации бюджетных программ, информация об итогах государственного аудита размещается по итогам проведения финансового контроля.

 

7. Иные вопросы

Также, в целях просвещения в сфере государственной службы и противодействия коррупции будут проведены и организованы семинары на темы: «О государственной службе Республики Казахстан» и «О противодействии коррупции» с участием сотрудников Департамента Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы и Департаментом Агентства Республики Казахстан по противодействию коррупции (Антикоррупционной службы) по городу Нур-Султан.

За анализируемый период фактов наложения дисциплинарных взысканий за совершение должностных, коррупционных правонарушений и преступлений работниками – не установлено.

По состоянию на сегодняшний день, нарушения по несоблюдению антикоррупционного законодательства отсутствуют.

Согласно организационной структуре Управления отделы осуществляют следующие виды направления:

1. Проведение бюджетного мониторинга при исполнении местного бюджета; проведение анализа ожидаемого исполнения бюджета; ведение индивидуальных планов финансирования государственных учреждений города; составление и утверждение годовых сумм прогноза поступлений местного бюджета в разрезе специфик; формирование сводного плана финансирования по обязательствам и платежам, сводного плана по поступлениям; проведение мониторинга использования средств резерва местного исполнительного органа; осуществление ежемесячного учета по кодам поступлений в местный бюджет, администрируемым Управлением; обеспечение возврата из местного бюджета и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм поступлений в местный бюджет по кодам классификации поступлений в бюджет, администрируемым Управлением; составление и представление в установленные сроки пояснительной записки и аналитического отчета об исполнении местного бюджета по результатам бюджетного мониторинга, отчета о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов, выделенных из республиканского бюджета; определение и согласование с центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета условий, объема и целевого назначения выпуска государственных ценных бумаг местным исполнительным органом; осуществление организаций выпуска государственных ценных бумаг для обращения на внутреннем рынке для финансирования дефицита бюджета столицы, а также в виде выпуска государственных ценных бумаг для обращения на внутреннем рынке для финансирования строительства жилья в рамках реализации государственных и правительственных программ:
   • Отдел сводного анализа исполнения бюджета и формирования планов финансирования.

 

2. Участие в организации исполнения бюджета города; проведение бюджетного мониторинга по бюджетным программам (подпрограммам); проверка правильности составления планов финансирования по обязательствам и платежам администраторов бюджетных программ в разрезе бюджетных программ (подпрограмм); составление ежеквартальных пояснительных записок и аналитического отчета об к отчету об исполнении бюджета по бюджетным программам (подпрограммам); рассмотрение заявок и внесение изменений в планы финансирования администраторов бюджетных программ по обязательствам и платежам и в сводный план финансирования; проведение анализа ожидаемого исполнения бюджета по курируемым бюджетным программам (подпрограммам); мониторинг исполнения бюджетных средств, выделенных на реализацию государственных программ; обеспечение подготовки материалов для полного возврата в республиканский бюджет не использованных сумм целевых текущих трансфертов, выделенных из республиканского бюджета; участие в разработке программы развития территорий в пределах компетенции Управления; регистрация, учет и мониторинг государственных обязательств по проектам государственно-частного партнерства, в том числе государственных концессионных обязательств местного исполнительного органа; разработка утверждения (переутверждения) Бюджетных программ Управления; составление и представление для свода информации об оценке эффективности деятельности государственных органов по управлению бюджетными средствами по курируемым бюджетным программам развития города; рассмотрение ходатайств к проектам постановлений акимата города Нур-Султан о выделении средств из резерва местного исполнительного органа; составление сведений о сети, штатах и контингентах по бюджетным программам (подпрограммам) и пояснительной записки к ним за отчетный год:

• Отдел анализа исполнения бюджетных программ в социальной сфере;
• Отдел учета долга, анализа исполнения инвестиционных проектов и реального сектора;
• Отдел анализа исполнения бюджетных программ в сфере органов управления, обороны и правоохранительных органов.

 

3. Составление и представление информации по исполнению бюджета об оценке эффективности деятельности государственного органа по управлению бюджетными деньгами по реализации бюджетных программ развития города; предоставление бюджетных кредитов за счет средств местного бюджета, обеспечение их регистрации, учета и мониторинга; представление информации по исполнению бюджета отчета по погашению и обслуживанию долгов по кредитным средствам; осуществление мониторинга долга местного исполнительного органа:

• Отдел учета долга, анализа исполнения инвестиционных проектов и реального сектора.

 

4. Составление и представление бюджетной и консолидированной финансовой отчетности уполномоченного органа по исполнению бюджета города; ведение бюджетного учета по исполнению местного бюджета:

• Отдел отчетности администраторов бюджетных программ.

 

 

 

5. Финансовое, правовое кадровое и документационное обеспечение деятельности Управления:

• Административный отдел;
• Отдел отчетности администраторов бюджетных программ.

 

За анализируемый период с сентября 2020 года по март месяц 2021 года в отделах возможные коррупционных риски при сдаче АМБП консолидированной финансовой отчетности для этого нужно разработка и утверждения внутренних документов, регламентирующих порядок, процедуру, сроки и ответственных лиц по сдаче АМБП консолидированной финансовой отчетности.

- по;

- по проведению необходимых видов инвентаризаций;

- проведения анализа систем бухгалтерского учета АМБП, не охваченных настоящим аудитом, на предмет наличия нарушений и недостатков, аналогичных установленным настоящим аудитом с целью их самостоятельного устранения и не повторения в будущем;

 

 

Общие рекомендации:

1. В целях недопущения коррупционных рисков на постоянной основе вести работу по пропоганде профилактики коррупционных правонарушений.
2. Проводить анализ законодательства по детальности Управления на предмет устранения противоречий, пробелов, коллизий, создающих предпосылки коррупции.
3. Повышать правовую грамотность сотрудников Управления.
4. Повышению квалификации должностных лиц, уполномоченных на ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности, с проведением сертификации в установленных законодательством случаях

 

 

Заместитель руководителя Управления

финансов города Нур-Султан              _____________     Р. Нургазина

 

Руководитель административного отдела ________     А. Бекжигитова

 

Руководитель отдела отчетности

администраторов бюджетных программ    __________      С. Тлеуова

 

Руководитель отдела сводного анализа

исполнения бюджета и формирования

планов финансирования                                __________      Е. Ахметов

 

Руководитель отдела анализа исполнения

бюджетных программ в социальной сфере _________      С. Донбаева

 

Исполняющий обязанности

руководителя отдела учета долга,

анализа исполнения инвестиционных

проектов и реального сектора                      ________  Б. Шингалиева

 

Руководитель отдела анализа

исполнения бюджетных программ

в сфере органов управления, обороны

и правоохранительных органов                          _________ А. Тастанбекова