Пояснительная записка к финансовой отчетности за 1 полугодие 2021 года
Общие сведения:
ГУ « Отдел экономики и финансов Жаксынского района » (далее- отдел) является государственным органом в сфере исполнения районного бюджета, ведения бухгалтерского учета, бюджетного учета и бюджетной отчетности по исполнению районного бюджета, обеспечения управления районной коммунальной собственностью и осуществление мер по ее защите. Отдел действует на основании Положения, утвержденного постановлением акимата района от 23 ноября 2012 г. № а-10/472.
Консолидированная финансовая отчетность составлена в соответствии с Правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 06 декабря 2016 года № 640 «Об утверждении Правил составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета».
Раскрытия к консолидированной финансовой отчетности:
Консолидированный бухгалтерский баланс
По строке 010 «Денежные средства и их эквиваленты» на начало отчетного периода отражены остатки денежных средств в сумме 207941,2 тыс. тенге.
На конец отчетного периода остатки денежных средств составили 4086919,4 тыс. тенге, в том числе на КСН временного размещения денег – 11443,7 тыс. тенге.
По статьям «Краткосрочная и долгосрочная дебиторская задолженность» (строки 012,013,014,015,017,018,019,021,111,113 формы 1 «Бухгалтерский баланс») отражены суммы дебиторской задолженности по государственному учреждению на начало отчетного периода в сумме 35238,7 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 32846,8 тыс. тенге или уменьшилась на 2391,9 тыс. тенге, за счет излишне уплаченной суммы по услугам связи, коммунальным услугам и налогам.
По статье «Запасы» (строка 020 формы 1 «Бухгалтерский баланс»):
стоимость запасов на начало отчетного периода составила - 26223,6 тыс. тенге,
поступило запасов в течение отчетного периода стоимостью 19250,4 тыс. тенге, в т.ч. за счет финансирования по бюджету – 19246,5 тыс. тенге, от других государственных органов в сумме 3,9 тыс.тенге. Израсходовано запасов на нужды государственного учреждения – 17783,9 тыс. тенге. На конец отчетного периода стоимость составила 27690,1 тыс. тенге.
По статье «Прочие краткосрочные активы» (строка 022 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода отражены расходы будущих периодов – суммы подписки на периодическую печать – 275,2 тыс. тенге на конец отчетного периода – 220,6 тыс.тенге.
По статье «Основные средства» (строка 114 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили в сумме – 3178345,2 тыс. тенге. В отчетном периоде за счет финансирования из бюджета приобретены основные средства на сумму 147055,3
тыс. тенге, из них: сооружений -1200,0 тыс.тенге; машины и оборудования – 5443,9 тыс. тенге; инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь – 2534,9 тыс. тенге; прочие основные средства -7876,5 тыс.тенге.
Восстановлено в учете на сумму 462,2 тыс.тенге, получено от других организаций на сумму 6607,3 тыс.тенге без износа, и с полным износом на сумму 302,9 тыс.тенге. Получено книг на сумму 4415,6 тыс.тенге.
- транспортные средства увеличились на сумму 1737,1 тыс.тенге, в связи с поступлением кресло-колясок от Управления координации занятости и социальных программ Акмолинской области.
Списано основных средств на сумму 1691,1 тыс.тенге, из них с полным износом на 442,2 тыс.тенге и списано книг на 1248,9 тыс.тенге.
На начало отчетного периода сумма амортизации составляла 1533914,0 тыс.тенге. За отчетный период начислена амортизация по основным средствам в сумме 163377,6 тыс. тенге, списана амортизации в сумме 442,2 тыс. тенге. Сумма амортизации по поступившим средствам составила 302,9 тыс.тенге. Накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 1697152,3 тыс. тенге.
На конец отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили – 3042264,1 тыс. тенге.
По статье «Незавершенное строительство и капитальные вложения» (строка 115 формы 1 «Бухгалтерский баланс» стоимость незавершенного строительства составило на начало года 48422,1 тыс.тенге, на конец отчетного периода 99112,1 тыс.тенге.
По статье «Инвестиционная недвижимость» (строка 116 формы 1 «Бухгалтерский баланс») На начало отчетного периода сумма по балансовой стоимости составила 615327,3 тыс.тенге. Начислена амортизация за отчетный период в сумме 6931,0 тыс. тенге, накопленная амортизация на конец отчетного
периода составила 66979,1 тыс. тенге.
На конец отчетного периода всего активов по балансовой стоимости - 608396,3 тыс. тенге.
По статье «Нематериальные активы» (строка 118 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода числилось нематериальных активов по балансовой стоимости в сумме 15022,5 тыс. тенге. В отчетном периоде за счет финансирования из бюджета приобретены нематериальные активы на сумму 4097,7 тыс. тенге Начислена амортизация за отчетный период в сумме 2085,1 тыс.
тенге, накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 43753,0 тыс. тенге.
На конец отчетного периода всего нематериальных активов по балансовой стоимости - 17035,1 тыс. тенге.
По статье «Долгосрочная и краткосрочная кредиторская задолженность» (строки 211,212,213,214,215,218,220,221,310,311,313 формы 1 «Бухгалтерский
баланс») отражены суммы кредиторской задолженности учреждений на начало отчетного периода в сумме 302009,2 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 316886,4 тыс. тенге, за счет КСН временного размещения денег – 11443,7 тыс. тенге, остатка начисленного резерва по неиспользованным
отпускам за 1 полугодие 2021 года – 1434,2 тыс. тенге.
По статье «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам » (строка 215 формы 1 «Бухгалтерский баланс») задолженность на начало отчетного периода составила 0,0тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность 11050,1 тыс.тенге.
По статье «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками» (строка 218 формы 1 «Бухгалтерский баланс») задолженность на начало отчетного периода составила 3282,2 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 3870,0 тыс. тенге, - (1134,2 тыс.тенге остаток начисленного резерва по неиспользованным отпускам за 1 полугодие 2021 года, 2735,8 тыс.тенге- задолженность по компенсационным выплатам).
По статье «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность» (строка 221 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода отражена задолженность в сумме 6824,6 тыс. тенге, на конец отчетного периода в сумме 11443,7 тыс. тенге по счету «Краткосрочная кредиторская задолженность по деньгам временного размещения».
Консолидированный отчет о результатах финансовой деятельности
По строке 011 «Финансирования текущей деятельности» отражен доход от финансирования текущей деятельности – 1345411,8тыс. тенге.
По строке 012 «Финансирование капитальных вложений» отражены доходы от потребления финансирования по долгосрочным активам –1474354,6 тыс. тенге.
По строке 014 «Трансферты» отражены поступившие трансферты из республиканского бюджета – 927229,4 тыс. тенге.
По строке 016 «Субсидии» составили 34084,9 тыс.тенге.
По строке 100 всего поступило доходов 6236826,8 тыс. тенге.
По строке 200 «Расходы, всего» составили 2404343,3 тыс. тенге.
Финансовый результат отчетного периода, строка 300 составил 3839172,2 тыс. тенге.
Консолидированный отчет о движении денег
Поступление денежных средств на счет государственного учреждения за 1 полугодие 2021 года (строка 100) составило 6281436,4 тыс. тенге.
По строке 010 «Финансирование из бюджета» составило 3781080,7 тыс.
тенге, в том числе «Текущей деятельности» (строка 011) 1345411,8 тыс. тенге – отражено выделенное из бюджета финансирование по индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, а также по строке 012 «Капитальных вложений» - 1474354,6 тыс. тенге.
По строке 014 «Трансферты» - трансферты составили в сумме 927229,4 тыс. тенге.
По строке 015 «Субсидии» составили 34084,9 тыс.тенге
По строке 030 «От реализации товаров, работ и услуг» - поступление денежных средств – 0 тыс.тенге.
По строке 050 «По деньгам временного размещения» - поступившие денежные средства на КСН временного размещения – 11246,7 тыс. тенге.
Выбытие денежных средств всего (строка 200) – 2347693,0 тыс. тенге, в том числе:
- Оплата труда (строка 110) – 207206,5 тыс. тенге,
- Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 23415,5 тыс. тенге,
- Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) – 441315,0 тыс. тенге.
- Трансферты, субсидии (строка 160) – 1598648,1 тыс. тенге,
- Вознаграждения (строка 170) – 591,3 тыс.тенге,
- Закрытие плановых назначений (строка 180) – 0 тыс.тенге,
- Прочие платежи (строка 190) – 42469,1 тыс. тенге, в том числе командировочные расходы, нотариальные услуги, финансовые услуги, возврат неиспользованных трансфертов.
По строке 410 «Приобретение долгосрочных активов» отражена сумма денежных средств на приобретение долгосрочных активов – 6985,8 тыс. тенге.
По строке 440 «Формирование и пополнение уставного капитала субъектов квазигосударственного сектора» отражена сумма 14500,0 тыс.тенге.
По строке 450 «Выданные займы» 0 тыс.тенге.
По строке 460 « Прочие» отражена сумма денежных средств на приобретение нематериальных активов – 50690,0 тыс.тенге.
По строке 710 «Погашение займов» отражена сумма 1657,0 тыс.тенге.
По строке 920 «Денежные средства на начало периода» – 207941,2 тыс. тенге.
По строке 930 «Денежные средства на конец периода» - 4086919,4 тыс. тенге.
Консолидированный отчет об изменениях чистых активов /капитала
Строка 010 «Сальдо на начало отчетного периода» накопленный финансовый результат на начало отчетного периода 4326782,1 тыс. тенге, что соответствует строке 412 Бухгалтерского баланса графы 3. Всего чистые активы/капитал 4326782,1 тыс. тенге, что соответствует строке 500 графы 3 Бухгалтерского баланса.
Строка 050 «Финансовый результат за отчетный период» графа 5 равна 3839172,2 тыс. тенге.
Строка 060 «Сальдо на конец отчетного периода» графа 5 – 8166252,3 тыс. тенге, графа 6 – 8166252,3 тыс. тенге, что соответствует строкам 412, 500 графы 4 Бухгалтерского баланса.
Информация по возврату трансфертов
«Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов» платежным поручением № 107 и 108 от 22.02.2021 года произведен возврат на сумму 7,3 тыс. тенге.
Информация по бюджетной отчетности
Бюджетная отчетность составлена согласно Правил составления и представления бюджетной отчетности государственными учреждениями и администраторами бюджетных программ, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02 декабря 2016 года № 630.
По отчету о кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность на 1 января 2021 года составляла 553,9 тыс.тенге. На 1 июля 2021 года по отчетам КЗ-Б, КЗ-П составила 14096,1 тыс.тенге. что соответствует данным Бухгалтерского баланса.
По отчету о дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность на 1 января 2021 года по отчетам ДЗ-Б, ДЗ-П составляла 35238,7 тыс. тенге, на 1 июля 2021 года – 32846,8 тыс.тенге, что соответствует данным Бухгалтерского баланса.