Меню

Страницы

Статья

Что такое налоговые вычеты и как с их помощью можно сэкономить?

Казахстанские работники по закону могут получать налоговые вычеты, то есть экономить деньги за счет сокращения платежей в государственный бюджет. О том, как выигрывают от него налогоплательщики Fingramota.kz рассказывает.

Налоговый вычет-это уменьшающаяся сумма дохода, с которого уплачивается налог. Его также можно назвать льготным или поддерживающим государством, что позволяет вернуть ранее уплаченный налог в течение одного года или заплатить меньше налогов.
Налоговые вычеты в Казахстане:
- при расчете НДФЛ в размере 10% от всего дохода;
- за каждый месяц, в течение которого исчисляется доход работника, в некоторых случаях на основании заявления работника о применении налоговых платежей по форме, установленной уполномоченным органом и документами, перечень которых должен быть представлен вам в кадровой службе.
От чего зависит размер отчислений?

С 2022 года по поручению Президента РК налоговые вычеты были переведены с расчетного показателя, такого как минимальная заработная плата (МЗП), на другой показатель – МРП. Также было поручено исключить использование МЗП в качестве расчетного показателя не только в налоговой, но и в социальной и других сферах. Таким образом, каждый год размер вычета меняется в зависимости от МРП.
Например, по доходам, размер которых не превышает 25 МРП (в 2022 году-76 575 тенге), предусмотрено снижение налогооблагаемого дохода на 90%. То есть реальная ставка ИПН составляет 1%. Поэтому, когда зарплата ниже этой суммы, например, на 60 тыс. тенге:
- 10% или 6 тыс. тенге ОПВ,
-2% от этой суммы или 1200 тенге ОСМС;
- Стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП или 42 882 тенге;
- 90% от оставшейся суммы (9 918 тенге).
В результате ИПН составляет 1% или 99 тенге (991,8 тенге *10%).
А если, например, сумма заработной платы выше 25 МРП, то есть более 76 575 тысяч тенге, то расчеты ИПН будут немного отличаться. Так, если мы получим зарплату в размере 100 тысяч тенге, из нее будут вычтены те же налоги:
- ОПВ-10 тысяч тенге
- ОСМС-2 тыс. тенге
- стандартный налоговый вычет - 14 МРП – 42 882 тенге.
Сумма, полученная на налогообложение 45 118 тенге.
В результате сумма ИПН составит 4 512 тенге (45 118*10%).

За более подробной информацией вы можете обратиться в Комитет государственных доходов РК (сайт https://kgd.gov.kz).

Повысьте свою финансовую грамотность с <url>!
Пунктом 2 статьи 346 Налогового кодекса установлено, что стандартные вычеты, предусмотренные подпунктами 2) и 3) пункта 1 настоящей статьи, применяются в календарном году, в котором возникли, были или были основания для применения этих налоговых вычетов.
Также налоговым законодательством Казахстана предусмотрены и другие налоговые вычеты, к которым относятся:
- вычет по добровольным пенсионным взносам;
- вычет на медицину;
- вычет по вознаграждениям.
Например, налоговый вычет на медицину применяется физическим лицом-резидентом Казахстана по расходам на оплату медицинских услуг, произведенных в его пользу (кроме косметологических).
Налоговый вычет по вознаграждениям применяется физическим лицом-резидентом Республики Казахстан по произведенным в свою пользу расходам на выплату вознаграждения по ипотечным жилищным займам, полученным от жилищных строительных сберегательных банков на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории республики в соответствии с законодательством Республики Казахстан О жилищных строительных сбережениях.

Как получить налоговые вычеты?

В соответствии с Налоговым кодексом РК налоговые вычеты предоставляются в строго определенной последовательности. Для их получения гражданам необходимо предоставить заявление и копии подтверждающих документов в управление государственных доходов по месту жительства.
Например, для получения налогового вычета по добровольным пенсионным взносам в качестве доказательства необходимо предоставить документ, подтверждающий уплату соответствующих условных и добровольных пенсионных взносов.
Кроме того, к стандартным налоговым вычетам относятся вычеты в размере 882 МРП, установленные для определенных категорий граждан, в том числе лиц с инвалидностью, участников ВОВ, родителей или опекунов детей-инвалидов.
Таким образом, налоговый вычет в размере 882 МРП предоставляется гражданину на дату применения таких пунктов Налогового кодекса на основании того, что лицо является следующим:
- лицо с инвалидностью первой, второй или третьей группы;
- ребенок с инвалидностью.
- один из родителей, опекунов, попечителей ребенка-инвалида - для каждого такого ребенка-инвалида до достижения им возраста 18 лет;
– для каждого такого лица в течение жизни лица, признанного инвалидом по причине» инвалид с детства",-одного из его родителей, опекунов, попечителей;
- для каждого такого лица до достижения усыновленным ребенком 18 лет-один из усыновителей;
-для каждого такого лица в период срока действия договора о передаче детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью-в семью, принимающую детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей.
Положения настоящего подпункта:
- в отношении работников администраций соответствующих организаций образования, медицинских организаций, организаций социальной защиты населения, являющихся опекунами и попечителями лиц, нуждающихся в опеке и попечительстве, в связи с их наличием в трудовых отношениях с такими организациями;
-В отношении лиц, состоящих в браке (супружестве) с матерью или отцом усыновляемого ребенка (детей) в соответствии с брачно-семейным законодательством Республики Казахстан.
Рассмотрим на примере

Если ваша зарплата составляет 200 тысяч тенге, расчет ИПН при подаче заявления на вычет в размере 14 МРП осуществляется следующим образом:
1) обязательные пенсионные взносы (ОПВ) составляют 10% от размера заработной платы, что составляет 20 тысяч тенге.
2) взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) составляют 2% от размера заработной платы, что составляет 4 тыс. тенге.
3) индивидуальный подоходный налог (ИПН) рассчитывается по формуле: (оклад-ОПВ-ОСМС-14 МРП) * 10% = (200 000 – 20 000 – 4 000 – 42 882) * 10% = 13 312 тенге.
Таким образом, ИПН равен 13 312 тенге. То есть зарплата, которую вы получаете 200 000 – 20 000 – 4 000 – 13 312 = 162 688 тенге-это сумма вашей зарплаты за вычетом пенсионных взносов, взносов в ОСМС и подоходного налога.

Теперь произведем расчет с учетом налогового вычета по ипотеке. Например, вы оформили ипотеку на 15 лет, ежемесячно платите 80 тысяч тенге, в том числе вознаграждение банка составляет 50 тысяч тенге. Формула для расчета ИПН с учетом вычета будет следующей: (оклад-ОПВ – ОСМС – 14 МРП – сумма вознаграждения в ежемесячных платежах по ипотеке (%по кредиту). Таким образом, с учетом вычета ИПН составит 8 312 тенге. Вы получаете 167 688 тенге за вычетом ОПВ, ОСМС и ИПН.
Сравним, сколько будет разница после и до налогового вычета по вознаграждению: 162 688 тенге – 167 688 тенге = 5 тысяч тенге.

Ваша ежемесячная прибыль будет точно такой же, что означает, что каждый месяц вы «экономите»эту сумму, которая не будет списана в ваш налоговый бюджет, но останется с вами.
Кроме того, существуют стандартные налоговые вычеты, в том числе ежемесячные в размере 14 МРП.
Стандартный вычет применяется к каждому календарному месяцу. При этом общая сумма стандартного вычета за один календарный год не должна превышать 168-кратный месячный расчетный показатель, установленный законом О республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года (в 2022 году: 168 МРП *3063=514 584 тенге).
МРП-это месячный расчетный показатель. Его размер в 2022 году
Составила 3 063 тенге. Соответственно размер стандартного налогового вычета (14аек*3063) в 2022 году составит 42 882 тенге.
Какие существуют виды налоговых вычетов?

По закону облагаются налогом следующие виды доходов: доход работника, в том числе трудового иммигранта-резидента и домработницы; доход от реализации товаров, услуг, работ; доход третьего лица в виде оплаты за выполненные работы, оказанные услуги, стоимость товаров; доход в виде работ либо услуг, выполняемых в счет погашения задолженности; безвозмездно полученное имущество, прощенный долг или доход от снижения требований к должнику; пенсионные выплаты и стипендии; доход по накопительному страхованию; дивиденды, вознаграждения, выигрыши, вознаграждения по операциям репо; доход лица, занимающегося ПК или частной практикой; доход от подсобного хозяйства.
Работнику могут быть предоставлены следующие виды вычетов по ИПН:

– вычет в виде обязательных пенсионных взносов (ОПВ) - в размере, установленном законодательством РК» О пенсионном обеспечении";
- вычет по взносам на обязательное социальное медицинское страхование – ОСМС) - в размере, установленном законодательством РК Об обязательном социальном медицинском страховании;
- вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования;

Дата публикации
19 декабря 2022
Дата обновления
19 декабря 2022
Тип
Информация для населения

Сейчас читают

11 января 2024
Краткая инструкция для заявителя по подаче обращения на «Прием граждан» (запись)
Информация
14 июля 2023
Получить информацию о размерах пособий, пенсионных и социальных выплат можно не выходя из дома!
Информация
04 июля 2023
С 1 июля функции ЗАГС переданы «правительству для граждан».

Социальные медиа

tekeliakimat
Акимат Текели

Меню подвал

Экранный диктор
Служба центральных коммуникаций при Президенте РК
Послания Президента РК
Государственные символы РК
Сайт Премьер-Министра РК
Сайт Президента РК
Термины и обозначения
Цели устойчивого развития
Концепция цифровой трансформации