Итоги деятельности Департамента внутреннего государственного аудита по Карагандинской области за 2023 год

Аудиторская и контрольная деятельность.

Департаментом за 2023год проведено 140 аудиторских мероприятия при этом охвачено контролем 53 817,9 млн. тенге. Из них 25 аудиторских мероприятий проведены согласно утвержденному Перечню объектов государственного аудита Департамента (переходящие с 2022 года 7 объектов, по перечню 2023г. 18 объектов), 115 аудиторских мероприятий проведены по внеплановой проверке (из них по поручению КВГА-24).

Общая сумма установленных нарушений составила 26 304,1млн. тенге (или 48,9 % от объема охваченных средств), из них:

-финансовые нарушения на сумму 4 331,1млн. тенге (16,5% от общей суммы выявленных нарушений), из них подлежат возмещению в бюджет – 440,7млн.тенге, восстановлению в виде выполнения работ, оказания услуг и поставки товаров и отражению по учету – 3890,4млн.тенге;

-нарушения процедурного характера – 21 973,0млн.тенге (83,5% от общей суммы выявленных нарушений), в том числе нарушения по текущим расходам на сумму 8046,1млн. тенге или 36,6% от общей суммы нарушений процедурного характера.

По результатам аудиторских мероприятий в отчетном периоде возмещено и восстановлено 4096,2млн.тенге, что составляет 94,6% от установленных финансовых нарушений (4331,1млн.тенге), из них возмещено в бюджет 243,9млн.тенге, восстановлено 3852,3млн.тенге.

По остаткам невозмещенных и невосстановленных сумм в размере 234,9млн. тенге на постоянной основе принимаются все предусмотренные законодательством меры по полному возмещению и восстановлению сумм нарушений и наказанию виновных лиц. 

Основная доля нарушений приходится на завышение выполненных объемов работ, нарушения законодательства о государственных закупках, нарушения по оплате труда и командировочных расходов, Правил ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Причинами нарушений являются отсутствие должного контроля со стороны должностных лиц, в отдельных случаях низкий уровень квалификации счетных работников, неверно примененный коэффициент для исчисления должностных окладов работников, несоблюдение строительных норм подрядчиками, отсутствие должного мониторинга и контроля работ подрядчика со стороны заказчика, не надлежащее исполнение договорных обязательств.

К примеру, в ГУ «Отдел строительства г.Караганда» по результатам аудита соответствия по вопросу обоснованности оплаты за выполненные работы по договорам государственных закупок, попавших в перечень рисковых платежей за декабрь 2022 года установлены финансовые нарушения на общую сумму 1033592,4тыс. тенге:

Заказчиком произведена оплата согласно предоставленных актов выполненных работ Подрядчика, без удержания ранее оплаченного аванса в сумме 385 700,1 тыс. тенге.

3-мя подрядчиками предъявлены акты выполненных работ, которые не содержат объемы выполненных работ в соответствии с сметной документацией, а «Заказчиком» приняты к оплате указанные акты выполненных работ и необоснованно произведена выплата по 3-м объектам строительства на общую сумму 647892,3тыс.тенге.

Принятыми мерами выполнены строительно-монтажные работы на общую сумму 1033592,4тыс. тенге.

В ГУ «Отдел государственных активов и закупок города Караганды» проведенным аудитом соответствия по вопросу обоснованности начисления и выплаты заработной платы и других денежных выплат работникам установлено перечисление заработной платы сверх начисленной суммы к выплате 24-м работникам учреждения на общую сумму 6971,4тыс.тенге.

Кроме того, выявлены нарушения процедурного характера на общую сумму 1117,0тыс.тенге.

Принятыми мерами необоснованно перечисленная заработная плата возвращена в доход местного бюджета на сумму 6971,4тыс.тенге.

  В ГУ «Отдел экономики и финансов Нуринского района» по результатам аудита соответствия по вопросу соблюдения условий и процедур предоставления, использования бюджетных кредитов для реализации мер социальной поддержки специалистов за счет кредитов из республиканского бюджета установлены финансовые нарушения на общую сумму 21226,4тыс. тенге, где 6 специалистов не исполнили принятые на себя обязательства при получении социальной поддержки, отработали  менее 3 лет в организациях здравоохранения, образования и спорта; полученный бюджетный кредит на приобретение жилья сроком на 15 лет не возвращен в государственный бюджет в общей сумме 21226,4тыс. тенге.

Кроме того, выявлены нарушения процедурного характера на общую сумму 284 635,0тыс.тенге.

 

Результаты камерального контроля

Департаментом всего за 2023 год подлежало охвату камеральным контролем 31383 лотов государственных закупок, на общую сумму 722,42 млрд. тенге, из них отработаны 30822лотов на сумму 692,77млрд. тенге (98,2% охвата).

По 3675лотам (11,9%) установлены нарушения на сумму 78,0млрд. тенге, по которым направлены уведомления. Из направленных 3586 уведомлений исполнено 3586 на сумму 77,5млрд. тенге.

За неисполнения или ненадлежащее исполнения уведомлений по статье ч.3 ст.462 КоАП РК в отношении должностных лиц составлены 126 протоколов по привлечению к административной ответственности, материалы направлены в суд.

Также, в отношении должностных лиц, допустивших нарушения в сфере государственных закупок, предусмотренных статьей 207 КоАП РК составлены 54 протоколов об административных правонарушениях.

Случаев для передачи в правоохранительные органы не установлены.

Принятые меры.

За 2023год по результатам проведенных аудиторских мероприятий привлечены к дисциплинарной ответственности 106 должностных лиц.

К административной ответственности привлечены 51 должностное лицо на сумму штрафов 7,8млн.тенге, из них  оплачены в бюджет 7,7млн.тенге.

Для принятия процессуального решения в правоохранительные органы передано 8 материалов на общую сумму нарушений 98,5млн. тенге: из них  по 7 материалам возбуждены уголовные дела, из них по 2-м материалам следствие доведено до суда на общую сумму 19,9млн.тенге (КГУ«Общеобразовательная школа №22» отдела образования города Темиртау – 12,9млн.тенге, ГУ «Отдел государственных активов и закупок города Караганды» - 7,0млн. тенге), по 3-м материалам расследование прекращено по нереабилитируещим основаниям на общую сумму 11,4млн.тенге, 2 материала находятся  в производстве на сумму 58,3млн.тенге.

Работа с организациями публичного интереса

Согласно сведений ИУЦ (информационно учетный центр) по Карагандинской области из 294 ОПИ (организаций публичного интереса) 52 организаций не представили годовую финансовую отчетность за 2022 год в Депозитарий, из них 8 ОПИ не представили аудиторский отчет к годовой финансовой отчетности за 2022 год.

Из 52 ОПИ составлены протокола об административном правонарушении по ст.239 КоАП РК (не предоставление отчетности в Депозитарий) в отношении 30 ОПИ на сумму 10522,5тыс.тенге, взыскано 7417,5тыс.тенге.

Из 8 ОПИ составлены протокола об административном правонарушении по ст.250 КоАП РК (не предоставление аудиторского отчета) в отношении 1 ОПИ на сумму 34,5тыс.тенге, взыскано 34,5тыс.тенге.

Работа с обращениями.

В 2023году поступило всего 1746 обращений, из них исполнено 1737 или 99,4%, на исполнении 9 обращений.