Департаментом внутреннего государственного аудита по Карагандинской области за 9 месяцев 2023 года проведено 99 аудиторских мероприятия, из них согласно Перечню объектов государственного аудита на 2022-2023года проведено 7 мероприятий по аудиту финансовой отчётности и 8 мероприятий по аудиту соответствия, 65 мероприятий по аудиту соответствия по жалобам и обращениям физических и юридических лиц, 15 мероприятия по аудиту соответствия по вопросам, связанным с корректировкой технико-экономического обоснования, финансово-экономического обоснования и сметной стоимости бюджетных инвестиций и 4 мероприятия по аудиту соответствия по результатам мониторинга данных информационных систем центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета с применением системы управления рисками. По результатам проведенного аудита установлены нарушения бюджетного и иного законодательства Республики Казахстан на общую сумму 17433,3млн.тенге, из них подлежат возмещению в бюджет и восстановлению 4221,6млн.тенге.
Принятыми мерами восстановлено и возмещено в бюджет 3889,4млн.тенге, в том числе: восстановлено по учету, выполнением работ, услуг, поставкой товаров– 3699,5млн.тенге, возмещено в бюджет– 189,9млн.тенге.
По итогам аудиторских мероприятий к административной ответственности привлечено 29 должностных лиц, к дисциплинарной ответственности 79 должностных лиц.
Основная доля нарушений приходится на завышение выполненных объемов работ, нарушения законодательства о государственных закупках, нарушения по оплате труда и командировочных расходов, Правил ведения бухгалтерского учета и отчетности.
Причинами нарушений являются отсутствие должного контроля со стороны должностных лиц, в отдельных случаях низкий уровень квалификации счетных работников, неверно примененный коэффициент для исчисления должностных окладов работников, несоблюдение строительных норм подрядчиками, отсутствие должного мониторинга и контроля работ подрядчика со стороны заказчика, не надлежащее исполнение договорных обязательств.
К примеру, ГУ «Аппарат акима района Әлихан Бөкейхан г.Караганды» по результатам аудита соответствия по вопросу использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан установлены финансовые нарушения на общую сумму 835548,7тыс. тенге, а именно:
На счете учреждения КСН временного размещения денег числится не возвращенные денежные средства, внесенные ими для обеспечения конкурсной заявки в сумме 1660,4тыс.тенге.
Произведена оплата поставщику без актов выполненных работ и подтверждающих документов о выполнении строительно-монтажных работ по объекту «Благоустройство дворовых территорий района Әлихан Бөкейхан города Караганды» на общую сумму 115 503,6тыс.тенге; произведена необоснованная оплата 5-ти подрядчикам по 3-м объектам на общую сумму 16884,5тыс. тенге. Произведены работы по установке 8-ми футбольных полей, 106-ти детских игровых площадок и списаны на расходы учреждения на общую сумму 700478,6тыс.тенге; не отражена в бухгалтерском балансе и сокрыта в финансовой отчетности дебиторская задолженность за уволенными лицами в 13-ти случаях на общую сумму 246,4тыс.тенге; не перечислена в доход бюджета сумма возврата по заработной плате по 2-х случаях в общей сумме 667,5тыс.тенге; допущена переплата заработной платы в 4-х случаях на сумму 107,7тыс. тенге.
Принятыми мерами: возмещены в доход бюджета расходы в общей сумме 2682,0тыс. тенге: переплата заработной платы - 107,7тыс. тенге, дебиторская задолженность за уволенными лицами - 246,4тыс. тенге, сумма возврата по заработной плате – 667,5тыс. тенге, возвращенные денежные средства, внесенные для обеспечения конкурсной заявки - 1660,4тыс.тенге; восстановлены по учету на счет 2411 «Незавершенное строительство» списанные на расходы учреждения детских игровых площадок и футбольных полей на общую сумму 700 478,6 тыс.тенге.
Кроме того, выявлены нарушения процедурного характера на общую сумму 1 740 938,6тыс.тенге.
Департаментом на постоянной основе принимаются все предусмотренные законодательством меры по полному возмещению и восстановлению сумм нарушений и наказанию виновных лиц.