Налог на имущество в Казахстане в 2024 году: что нужно знать физическим лицам!
Каждый год физические и юридические лица в Казахстане, у которых есть имущество (то есть они владеют объектом налогообложения), платят имущественный налог. Разберемся, какое имущество подлежит налогообложению, и определим тех граждан, которые освобождены от оплаты.
Что является объектом налогообложения?
Имущественный налог в Казахстане в 2024 году объединяет два налога – налог на недвижимость и налог на землю. Объектами налогообложения в таком случае будут:
Недвижимость. Это может быть не только жилье. Есть также налог на помещения, находящиеся в собственности, гаражи, дачные постройки, места для стоянки машин.
Земельные участки. Учтите, что налог вы платите не за все виды участков. Исключение – это особо охраняемые территории, лесной фонд, земли запаса. Объектом налогообложения не являются земли, которые заняты местами общего пользования (парки, улицы, дороги).
Налогообложению подлежат только те объекты, которые находятся на территории РК.
Плательщикам следует учесть, что в Казахстане также существует подоходный налог (так называемый налог с продажи имущества) – например, квартиры, дома, парковочного места, транспортного средства, земельного участка и др. Налог платят граждане, продавшие недвижимость дороже, чем купили, при условии, что владели объектом менее года (за исключением имущества, используемого для коммерческих целей, или земли с целевым назначением иным, чем ИЖС, дачное строительство, под гараж, садоводство, личное подсобное хозяйство. Такой налог в Казахстане платят от прироста стоимости, то есть он начисляется не на всю сумму, а только на полученную прибыль. Ставка для резидентов РК равна 10 %.
Как рассчитывают налог?
Владелец имущества, физическое лицо, может узнать размер налога на имущество в налоговой. Специалисты налоговой службы рассчитывают сумму до 1 июля того года, который следует за отчётным (то есть в 2024 году нужно будет оплатить налог за 2023 год).
Для расчёта используют формулу, которая учитывает ставки налога на имущество физических лиц в РК и стоимость этого имущества. Чтобы определить только цену имущества, применяют другую формулу. С её помощью рассчитывают базовую стоимость м², жилья (в разных регионах она отличается), площадь жилого объекта, коэффициент износа и зонирование.
Кому не нужно платить налог?
В 2024 году в Казахстане земельный налог и налог на недвижимость не распространяется на следующие категории физических лиц: герои Советского Союза; герои Социалистического Труда; люди, которые удостоены государственных званий и наград; ветеранов ВОВ. От платежей также освобождаются:
Дети-сироты, а также дети, которые остались без попечительства родителей. Они не платят налог до 18 лет.
Один из родителей ребенка с инвалидностью или лица с инвалидностью.
Многодетные матери, имеющие звание «Мать-героиня».
В каждой категории есть свои льготы. Например, герои СССР имеют право уменьшить рассчитанную по вышеуказанной формуле стоимость объекта на 1 000 МРП, а люди с инвалидностью – в пределах 1 500 МРП.
Как оплатить налог на имущество в Казахстане?
Сумма, которая рассчитана в налоговой службе, будет указана в квитанции на оплату коммунальных услуг. Её можно уточнить на портале электронного правительства портале Egov.kz или в банковских приложениях.
Чтобы избежать ошибочных платежей, Комитет государственных доходов рекомендует сумму фактически исчисленного налога с одновременной возможностью проведения оплаты по указанным реквизитам смотреть в сервисе "Предстоящие платежи" kgd.gov.kz, в мобильном приложении E-Salyq Azamat, а также в мобильных приложениях банков Kaspi.kz и Halykbank.