В Павлодарской области с начала 2025 года зарегистрировано более 5600 индивидуальных предпринимателей.
Регистрация
- ИП подлежит обязательной государственной регистрации – осуществляется онлайн через порталы eGov.kz, e-license.kz, мобильное приложение «e-Salyq Business», мобильные приложения банков второго уровня Kaspi.kz, Halyk.
- При регистрации необходимо выбрать форму налогообложения (специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим розничного налога, специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения, специальный налоговый режим на основе патента, специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета).
Основные обязанности ИП:
Налоги и обязательные платежи:
В зависимости от режима налогообложения ИП обязан уплачивать:
- Индивидуальный подоходный налог (ИПН), код бюджетной классификации (КБК 101202);
- Социальный налог (СН), КБК 103101;
- Обязательные пенсионные взносы (ОПВ), КБК 901101;
- Социальные отчисления (СО), КБК 902101;
- Взносы на обязательное медстрахование (ВОСМС), КБК 904101;
- Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР), КБК 905101;
- НДС – при превышении определенного оборота или добровольной регистрации;
- При наличии наемных работников производить отчисления ИПН и социальных платежей (ОПВ, ВОСМС, ОСМС, СО, ОПВР).
Налоговый период:
- Патент – с 1 месяца до 1 календарного года;
- Фиксированный вычет – календарный год;
- Специальное мобильное приложение – 1 месяц;
- Общеустановленный режим – календарный год;
- Упрощенная декларация – полугодие.
Сроки отчетности:
- Патент – при получении патента;
- Фиксированный вычет – ежеквартально (за 1 квартал не позднее 15 мая; за 2 квартал не позднее 15 августа; за 3 квартал не позднее 15 ноября; за 4 квартал не позднее 15 февраля), ежегодно – не позднее 31 марта следующего года (за 2025 год не позднее 31.03.2026 года);
- Специальное мобильное приложение – отчетность не предусмотрена;
- Упрощенный режим – один раз в полугодие (за 1 полугодие – не позднее 15 августа, за 2 полугодие – не позднее 15 февраля);
- Общеустановленный режим – ежеквартально (за 1 квартал – не позднее 15 мая; за 2 квартал – не позднее 15 августа; за 3 квартал – не позднее 15 ноября; за 4 квартал – не позднее 15 февраля), ежегодно – не позднее 31 марта следующего года (за 2025 год не позднее 31.03.2026 года).
Проверяйте актуальные сроки на сайте portal.kgd.gov.kz или через Кабинет налогоплательщика.
Сроки уплаты налогов и платежей в бюджет:
- по патенту – при получении патента;
- ежеквартальные налоги: за 1 квартал – не позднее 25 мая; за 2 квартал – не позднее 25 августа; за 3 квартал – не позднее 25 ноября; за 4 квартал – не позднее 25 февраля;
- ежегодные налоги – 10 апреля следующего года (за 2025 год не позднее 10.04.2026 года);
- в специальном мобильном приложении ИПН уплачивается не позднее 25 числа следующего месяца (за январь – не позднее 25 февраля, за февраль – не позднее 25 марта и т.д.);
- в упрощенном режиме ИПН и СН уплачиваются не позднее 25 августа и не позднее 25 февраля;
- ОПВ, ВОСМС, ОСМС, СО, ОПВР – не позднее 25 числа следующего месяца (за январь – не позднее 25 февраля, за февраль – не позднее 25 марта и т.д.).
Электронные сервисы:
- Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz, knp.kgd.gov.kz) – доступ к лицевому счету (сведения о начислениях, задолженностях), получать уведомления, подать отчетности и заявления и др.;
- eGov.kz – получить ЭЦП, подать заявление на лицензию, получить лицензию, оплатить госпошлину, подать отчетности и заявления, провести зачет и возврат налогов, платежей и др.;
- e-salyq Azamat (мобильное приложение) – получать уведомления, оплатить налоги, получить справки об отсутствии налоговой задолженности, о доходах и др.
Рекомендации:
- Внимательно следите за сроками подачи отчетности и уплаты налогов;
- Храните копии всех сданных отчетов и квитанций;
- Подпишитесь на уведомления в кабинете налогоплательщика;
- Заходите в Кабинет налогоплательщика еженедельно;
- При технических сбоях – сделайте скриншоты и/или обратитесь в службу поддержки Комитета государственных доходов.