РАЗЪЯСНЕНИЕ
о рисках для предпринимателей при нарушении
налогового законодательства Республики Казахстан
В целях обеспечения законности и прозрачности в сфере предпринимательской деятельности, налоговые органы Республики Казахстан напоминают налогоплательщикам об ответственности за нарушения налогового и иного обязательного законодательства. Ниже приведены основные нарушения, которые часто допускаются субъектами бизнеса, и разъяснены последствия их совершения:
В соответствии с пунктом 2 статьи 35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан, обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, которые имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы (1 020 000 тенге за 2025 год), установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.
Риски и ответственность:
Ведение деятельности без государственной регистрации ИП квалифицируется как незаконное предпринимательство (статья 463 КоАП РК).
Штраф: от 10 до 100 МРП в зависимости от степени правонарушения и наличия извлечённого дохода. (в том числе конфискация дохода (товаров, оборудования), полученного от незаконной деятельности.
Статьей 166 Налогового кодекса РК установлена обязанность применения ККМ с функцией фиксации и передачи данных (онлайн-ККМ) при расчетах наличными или платежными картами.
Риски и ответственность:
Нарушение порядка применения ККМ влечет административную ответственность по статье 284 КоАП РК в виде:
Кроме того, деятельность может быть приостановлена до устранения нарушений.
Продажа и хранение алкогольной продукции относиться на территории Республики Казахстан к лицензированным видам деятельности. Для того, чтобы законно осуществлять реализацию такой продукции, предпринимателю необходимо поучить специальную лицензию.
Риски и ответственность:
Осуществление лицензируемого вида деятельности без лицензии влечет ответственность по статье 463 КоАП РК.
Штраф: от 100 до 200 МРП (в том числе конфискация продукции).
В соответствии со статьей 13 Налогового кодекса, налогоплательщик обязан достоверно отражать все доходы и сведения в налоговой отчетности.
Риски и ответственность:
Установление занижения дохода влечет доначисление налогов, пеней и штрафов.
Штраф: в размере 20% от доначисленной суммы налога, при повторном нарушении – 50%.
Возможна уголовная ответственность в случае значительных сумм (по статье 245 УК РК – уклонение от уплаты налогов).
Все наемные работники подлежат регистрации в Единой системе учета труда (Enbek.kz) и отражению в налоговой отчетности (форма №910 и 200).
Риски и ответственность:
За не отражение работников:
Влечет доначисление налогов (в том числе пени) и социальных отчислений (ОПВ, ОСМС, СО, ВОСМС).
Заключение
Все указанные действия нарушают налоговое, трудовое и административное законодательство Республики Казахстан и влекут финансовые и юридические последствия.
Налоговые органы настоятельно рекомендуют:
Соблюдение законодательства обеспечивает не только защиту от штрафов, но и формирует доверие к вашему бизнесу со стороны потребителей и государства.
В рамках продолжения работ по поэтапному внедрению информационной системы «Keden» Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан совместно с Комитетом санитарно-эпидемиологического контроля Министерства здравоохранения Республики Казахстан вводит в эксплуатацию функционал по выдаче свидетельства о государственной продукции (далее - СГР).
С 23 июня 2025 года подача и обработка заявлений на получение СГР будет осуществляться в ИС «Keden».
Отмечаем, что 20 июня текущего года в 18:30 в информационной системе «Единое окно по экспортно-импортным операциям» будет прекращен прием заявлений на получение СГР.
Инструкции по порядку заполнения заявления, а также по регистрации в системе размещены на главной странице на портале https://keden.kgd.gov.kz, а также в созданном отдельном телеграм чате https:// t.me/kedenkgdgovkz/57621 – для заявителя.
Обращаем внимание на необходимость указания при регистрации действующих номеров мобильных телефонов и адреса электронной почты для возможности получения уведомлений о статусах заявлений.
Для получения дополнительной информации и консультаций, пожалуйста, обращайтесь службу поддержки:
- +7 7172 73 55 19
- +7 705 956 53 89
- e-mail: keden_support@kgd.minfin.gov.kz.
- telegram-канал: https://t.me/kedenkgdgovkz.
Комитетом государственных доходов проводится поэтапный запуск новой «Интегрированой системы налогового администрирования» (ИСНА), в том числе нового Кабинета налогоплательщика ИСНА (КНП ИСНА).
С 26 июня 2025 года в Кабинете налогоплательщика будут доступны для представления следующие формы:
Для входа в новый Кабинет налогоплательщика ИСНА необходимо пройти по ссылке https://knp.kgd.gov.kz.
Инструкции по работе с документами и функционалом размещены в разделе Поддержка – Помощь – Справочная информация КНП ИСНА.
В случае возникновения вопросов вы можете обращаться на службу поддержки:
Обращаем внимание, что в связи с запуском функционала в КНП ИСНА, возможность представления указанных выше форм посредством старого КНП и СОНО будет заблокирована.
В честь Дня государственного служащего профсоюзная организация ДГД по г. Алматы организовала торжественное вручение сертификатов и памятных подарков активистам и многодетным членам профсоюза на уникальное однодневное путешествие к природным жемчужинам Казахстана — Чарынскому каньону и озеру Кольсай.
Также вручены медали «Кәсіподаққа сіңірген еңбегі үшін» за активную профсоюзную деятельность.
Поздравляем всех госслужащих с праздником и желаем ярких впечатлений и вдохновения от природы родного края!
23 июня в Департаменте государственных доходов по г. Алматы состоялось праздничное мероприятие, посвящённое Дню государственного служащего.
Праздник начался с исполнения Государственного Гимна Республики Казахстан и продолжился теплыми словами признательности в адрес молодых специалистов, выбравших путь служения государству.
Особое внимание было уделено родителям, воспитавшим достойных сотрудников. От имени Комитета государственных доходов Министерства финансов РК заместитель руководителя, Уполномоченный по этике Департамента — Омаров А.С. вручил им благодарственные письма.
Он отметил, что за каждым молодым профессионалом — труд, забота и поддержка семьи.
Родители с гордостью приняли благодарность и выступили со сцены, разделив этот важный момент со своими детьми и коллегами.
Поддержка семьи — это опора, благодаря которой молодые кадры уверенно делают шаги вперёд. Сегодня мы ещё раз в этом убедились.
19 июня 2025 года, в преддверии Дня государственного служащего Республики Казахстан, Департаментом государственных доходов по городу Алматы при поддержке Алматинского филиала Академии государственного управления при Президенте Республики Казахстан, организована интеллектуальная игра АРА 2025 для сотрудников органов государственных доходов по городу Алматы. Мероприятие было организовано с целью развития интеллектуального потенциала госслужащих, формирования командного духа, а также популяризации знаний в области истории, права, а также профильных направлений.
В мероприятии приняли участие команды со всех районных управлений государственных доходов и Департамента государственных доходов по городу Алматы.
Игра прошла в дружеской атмосфере, все участники показали высокий уровень подготовки и эрудиции.
По итогам состязания, победу одержала команда Управления государственных доходов по Алатаускому району. Второе и третье место заняли команды Управления государственных доходов по Турксибскому району и Управления государственных доходов по Медеускому району, соответственно. Победителям были вручены дипломы, а все участники соревнований получили памятные сувениры.
Департамент государственных доходов по г. Алматы информирует налогоплательщиков о возможности получения отсрочки или рассрочки исполнения налоговых обязательств по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (в соответствии со статьями 49 и 51 Налогового кодекса Республики Казахстан).
В условиях финансовых трудностей или сезонности деятельности налогоплательщик вправе обратиться за изменением сроков уплаты налогов. Это право предусмотрено статьёй 49 Налогового кодекса Республики Казахстан, при соблюдении условий, установленных статьёй 51.
Какие суммы можно отсрочить или рассрочить?
Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена по:
Какие налоги не подлежат отсрочке или рассрочке?
Изменение сроков уплаты не применяется в отношении:
На какой срок может быть предоставлена отсрочка или рассрочка?
Отсрочка – предоставляется на срок до 6 месяцев с единовременной уплатой всей суммы.
Рассрочка – предоставляется на срок до 3 лет с уплатой равными долями ежемесячно или ежеквартально. Если срок рассрочки превышает 1 год, она может быть предоставлена только под залог недвижимого имущества.
Что нужно для получения отсрочки или рассрочки?
Налогоплательщик должен подать заявление по установленной форме в орган государственных доходов по месту регистрации через сервис «E-Otinish» – www.eotinish.kz. Заявления рассматриваются налоговым органом в срок до 20 рабочих дней со дня их поступления.
К заявлению прилагаются:
Порядок уплаты пени
В случае предоставления отсрочки или рассрочки налогоплательщик обязан уплатить пеню, начисляемую за весь период действия отсрочки/рассрочки. Исключения предусмотрены в случае наступления форс-мажорных обстоятельств или применения процедуры реабилитации.
В соответствии с пунктом 2 статьи 17 и пунктом 1 статьи 18 Закона Республики Казахстан «О регулировании торговой деятельности», подпунктом 11) пункта 1 статьи 6 и подпунктом 1) пункта 2 статьи 22 Закона Республики Казахстан «О национальной безопасности Республики Казахстан», статьей 29 Договора о Евразийском экономическом союзе, ратифицированного Законом Республики Казахстан «О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе», а также разделом 10 приложения 7 к указанному Договору:
Введен запрет сроком на шесть месяцев на вывоз с территории Республики Казахстан отдельных видов лесоматериалов (ТН ВЭД ЕАЭС: 4401, 4403, 4404, 4406, 4407), вне зависимости от страны происхождения, за исключением кода ТН ВЭД ЕАЭС 4406910000 «Шпалы деревянные из хвойных пород для железнодорожных или трамвайных путей, прочие» и кода ТН ВЭД ЕАЭС 4401310000 «Гранулы древесные, страной происхождения которого является Республика Казахстан».
3 июня 2025 года в Алматинском городском филиале партии «AMANAT» состоялось заседание Совета по противодействию коррупции.
В заседании приняли участие депутаты маслихата, представители общественности, а также члены партии «AMANAT». С докладом выступил специалист отдела служебных расследований Управления человеческих ресурсов Департамента — Айдарханов Рустам Рамазанович.
Темой обсуждения стали меры по предотвращению и снижению коррупционных рисков в деятельности Департамента государственных доходов по г. Алматы.
В честь этого доброго и важного праздника Департамент государственных доходов по г. Алматы провёл юбилейный — пятый по счёту — конкурс детских рисунков #BIRGEDAMYUSHIN.
С тёплым поздравлением выступил заместитель руководителя Департамента Ахметкалиев Арман Нурланович, пожелав детям счастливого детства и вдохновения в творчестве.
В конкурсе приняли участие 84 ребёнка. Темы рисунков:
- «Налоги глазами детей»
- «Таможня глазами детей»
- «Мы против коррупции»
Победители были определены в двух возрастных категориях:
3–7 лет:
1) Нурсултан Зере
2) Маликайдар Нурасыл
3) Едилулы Абулхайыр
8–17 лет:
1) Жакып Елдос
2) Касенова Малика
3) Кудайберген Айша
Также вручены призы в номинациях:
- Оригинальная идея
- Креативное решение
- Юный художник
- Созидательный взгляд
Все участники получили грамоты и подарки.
После официальной части праздник продолжился весельем: аниматоры в образах любимых героев провели яркие конкурсы, игры и развлекали детей, создавая атмосферу настоящей сказки!
Благодарим всех участников за творчество, яркость и искренность! Ваши работы вдохновляют!