Примеры форматов платежей и расчёты единого платежа
Например, на 2023 год (без ОПВР):
1) Если сумма перечисляется без округления, то сумма в назначении списочной части платежа то тиын можно указывать либо с точкой, либо с запятой:
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма за ФЛ KZT11236,54
:70:
/OPV/Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ Период в формате 012023;
/ASSIGN/ (11236,54), [010,012,121,122,185].
(Сумма в круглых скобках) это – 20 процентная (20%) ставка от заработной платы работника с фонда оплаты труда на 2023 год. Если при распределении долей социальных платежей в составе Единого платежа суммы будут содержать тиыны, то суммы указываются через точку или запятую. Если доли социальных платежей будут полными без тиынов, то суммы указываются без разделения на сотые.
2) Случай, когда платеж, не превышает ограничения по обязательным социальным платежам и где работник не освобожден от уплаты социальных платежей:
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма за ФЛ KZT90000,00
:70:
/OPV/Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ Период в формате 012023;
/ASSIGN/ (90000), [010,012,121,122,185].
(Сумма в круглых скобках) это – 20 процентная (20%) ставка от заработной платы работника с фонда оплаты труда на 2023 год. [В квадратных скобках] КНП долей единого платежа – обязательные пенсионные взносы, социальные отчисления, взносы и отчисления сумм на обязательное социальное медицинское страхование, индивидуальный подоходный налог.
3) Случай, когда осуществляется платеж, в котором работник освобожден от уплаты социальных платежей (ВОСМС и ООСМС):
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма за ФЛ KZT74680,00
:70:
/OPV/Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ Период в формате 012023;
/ASSIGN/ (100000), [010,012,185].
4) Случай, когда осуществляется платеж, в котором работник освобожден от уплаты всех социальных платежей:
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма KZT9000,00
:70:
/OPV/ Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ Период в формате 012023;
/ASSIGN/ (100000), [185]
5) Случай, когда сумма 20% ставки в платеже, превышает ограничения по обязательным социальным платежам и где работник не освобожден от уплаты социальных платежей:
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма за ФЛ KZT404680,00
:70:
/OPV/ Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ Период в формате 012023;
/ASSIGN/ (600000), [010,012,121,122,185].
(Сумма в круглых скобках) это - 20 процентная (20%) ставка от заработной платы работника с фонда оплаты труда на 2023 год. Сумма в поле «32B» это - сумма не превышающая ограничения по обязательным социальным платежам, если в данном поле будет указана сумма превышающая ограничения, то предполагается частичный возврат суммы по работнику (на примере 6).
6) Пример, когда осуществляется частичный возврат (сторнирование) платежа работодателю, в котором произошло превышение ограничения по обязательным социальным платежам, и работник не освобожден от уплаты социальных платежей:
ASSIGN/ Частичный возврат единого платежа Номер платежа от Дата платежа референс GD1712031 на сумму 195 320.
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма KZT195320,00
:70:
/OPV/Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ 012023
/ASSIGN/ (80320,69000,42000), [012,121,122]
(Сумма в круглых скобках) это – доли единого платежа, которая превысила ограничения по обязательным социальным платежам. [В квадратных скобках] КНП долей единого платежа, которые возвращаются из-за превышения ограничения по обязательным социальным платежам.
7) Пример, когда осуществляется частичный возврат (сторнирование) платежа работодателю, в котором работник освобожден от уплаты социальных платежей (например, Пенсионер):
ASSIGN/ Частичный возврат единого платежа Номер платежа от Дата платежа референс GD1712031 на сумму 546 000.
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма KZT546000,00
:70:
/OPV/Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ 012023
/ASSIGN/(300000,96000,90000,60000), [010,012,121,122]
(Сумма в круглых скобках) это – доли единого платежа, по лицам, являющиеся освобожденными от уплаты обязательных социальных платежей. Все доли возвращаются в полном обьеме. [В квадратных скобках] КНП долей единого платежа – по лицам, являющиеся освобожденными от уплаты обязательных социальных платежей соответственно. Если при распределении долей социальных платежей в составе Единого платежа суммы будут содержать тиыны, то суммы указываются через точку или запятую. Если доли социальных платежей будут полными без тиынов, то суммы указываются без разделения на сотые.
Пример с тиын:
Сумма единого платежа: 45236,50 тенге
Сумма частичного возврата
при освобождении (если в превышении есть тиыны, то будет аналогично):
ASSIGN/ Частичный возврат единого платежа Номер платежа от Дата платежа референс GD1712031 на сумму 41165,22.
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма KZT41165,22
:70:
/OPV/Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ 012023
/ASSIGN/(22618.25,7237.84,6785.48,4523.65), [010,012,121,122]
8) Пример, когда осуществляется частичный возврат (сторнирование) платежа работодателю, в котором произошло превышение ограничения по обязательным социальным платежам (например, 750 000 – 20% от ЗП), в котором работник освобожден от уплаты социальных платежей (например, Многодетная мать, награжденная күміс, алтын алқа):
ASSIGN/ Частичный возврат единого платежа Номер платежа от Дата платежа референс GD1712031 на сумму 332 500.
:21: 1
:32B: KZT332500,00
:70:
/OPV/Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ 012023
/ASSIGN/ (25000,104320,112500,75000), [010,012,121,122]
(Сумма в круглых скобках) это – доли единого платежа, в котором присутствует превышение сумм по ограничениям обязательных социальных платежей (например, 750 000 – 20% от ЗП, 375 000 – 10% ОПВ от ЗП, максимальный размер ОПВ на 2023 год – 350 000 тенге, соответственно происходит частичный возврат в размере 25 000 тенге на счет работодателя для дальнейшего перечисления работнику; 120 000 – 3,2% ОСО от ЗП, максимальный размер ОСО на 2023 год – 15 680 тенге, соответственно происходит частичный возврат в размере 104 320 тенге на счет работодателя), в котором работник освобожден от уплаты социальных платежей (Например, Многодетная мать, награжденная «күміс алқа», «алтын алқа» освобождена от ВОСМС и ООСМС, соответственна полная сумма по ООСМС возвращаются работодателю и ВОСМС возвращаются работодателю для перечисления работнику). [В квадратных скобках] КНП долей единого платежа – превышение ограничения по обязательным социальным платежам, в котором работник освобожден от уплаты социальных платежей.
Если бы в случае №4, в поле «32B» была указана сумма равной 20 процентной (20%) ставке от заработной платы работника с фонда оплаты труда на 2023 год равной 600 000 тг. – будет осуществлен частичный возврат (сторнирование) элемента платежа на сумму 195 320 тенге со счета НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» на счет плательщика в БВУ с КНП 021.
9) Пример возврата единого платежа от «Государственная корпорация «Правительство для граждан» в БВУ по заявке плательщика:
/KNP/186 – Возврат единого платежа Агенту
/ASSIGN/Возврат единого платежа от 01.01.2023 реф.: Референс исх. платежа от НАО ГК № Номер платежа сумма: 100000 Причина возврата
:21: 1
:32B: Код валюты, сумма KZT100000,00
:70:
/OPV/ Операция H – Единый платеж с фонда оплаты труда для микро- и малого предпринимательства
/FM/ Фамилия
/NM/ Имя
/FT/ Отчество
/DT/ Дата рождения - ГГГГММДД
/IDN/ ИИН работника
/PERIOD/ - период в формате 012023;
/ASSIGN/Возврат согласно заявки
БВУ и АО «Казпочта», для минимизации возвратов уплаченных сумм Единого платежа, могут осуществлять предварительную проверку элементов платежа, путем обращения на синхронный сервис МТСЗН по предоставлению статуса освобождения ФЛ от уплаты ОПВ/ОСО/ОСМС за указанный период по ИИН и принадлежности плательщика к микро-малому предпринимательству с привязкой к УГД. А также осуществляет проверку на превышение долей (суммы) единого платежа от одного плательщика (физического лица) (Форматы сервиса предварительной проверки прилагаются).
При отрицательном результате предварительной проверки списочной части платежа, БВУ и АО «Казпочта» могут вернуть элемент платежа Агенту с указанием причины возврата, например, в поле назначение элемента платежа (ASSIGN).
При положительном результате предварительной проверки списочной части платежа, БВУ и АО «Казпочта» через терминалы «Казахстанского центра межбанковских расчетов» направляют платежи на соответствующий счет НАО «Государственная корпорация» Правительства для граждан».
Примеры расчетов единого платежа
Доход работника = 10 000 тенге (например, низкий размер оклада, отработал пару дней в месяце).
|
Показатель |
Расчет, %/тг. |
Значение |
|
Единый платеж |
20% от 10 000 |
2 000 тенге |
|
ОПВ |
10% от Заработной платы |
1 000 тенге |
|
СО |
3,2% от Заработной платы |
320 тенге |
|
ИПН |
1,8% от Заработной платы |
180 тенге |
|
ООСМС |
3% от Заработной платы |
300 тенге |
|
ВОСМС |
2% от Заработной платы |
200 тенге |
|
За счет работодателя |
320 + 300 |
620 тенге |
|
За счет работника |
1 000 + 200 + 180 |
1 380 тенге |
|
Сумма работнику «на руки» |
10 000 – 1 380 |
9 620 тенге |
Доход работника = 40 000 тенге (например, низкий размер оклада, отработал не полный месяц).
|
Показатель |
Расчет, %/тг. |
Значение |
|
Единый платеж |
20% от 40 000 |
8 000 тенге |
|
ОПВ |
10% от Заработной платы |
4 000 тенге |
|
СО |
3,2% от Заработной платы |
1 280 тенге |
|
ИПН |
1,8% от Заработной платы |
720 тенге |
|
ООСМС |
3% от Заработной платы |
1 200 тенге |
|
ВОСМС |
2% от Заработной платы |
800 тенге |
|
За счет работодателя |
1 280 + 1 200 |
2 480 тенге |
|
За счет работника |
4 000 + 720 + 800 |
5 520 тенге |
|
Сумма работнику «на руки» |
40 000 – 5 520 |
34 480 тенге |
Доход работника 600 000 тенге (расчет по верхним пределам).
|
Показатель |
Расчет, %/тг. |
Значение |
|
Единый платеж |
20% от 600 000 |
120 000 тенге |
|
ОПВ |
10% от Заработной платы |
60 000 тенге |
|
СО |
3,2% от Заработной платы с учетом превышения |
15 680 тенге уходит в ГФСС |
|
3 520 тенге возвращается обратно Плательщику |
||
|
ИПН |
1,8% от Заработной платы |
10 800 тенге |
|
ООСМС |
3% от Заработной платы |
18 000 тенге |
|
ВОСМС |
2% от Заработной платы |
12 000 тенге |
|
За счет работодателя |
15 680 + 18 000 |
33 680 тенге |
|
За счет работника |
60 000 + 10 800 + 12 000 |
82 800 тенге |
|
Сумма работнику «на руки» |
600 000 – 82 800 |
517 200 тенге |
|
Сумма возврата Плательщику |
3 520 тенге |
|
Доход работника 3 800 000 тенге (расчет по верхним пределам).
|
Показатель |
Расчет, %/тг. |
Значение |
|
Единый платеж |
20% от 3 800 000 |
760 000 тенге |
|
ОПВ |
10% от Заработной платы |
350 000 тенге уходит в ЕНПФ |
|
|
|
30 000 тенге возвращается обратно Плательщику |
|
СО |
3,2% от Заработной платы с учетом превышения |
15 680 тенге уходит в ГФСС |
|
105 920 тенге возвращается обратно Плательщику |
||
|
ИПН |
1,8% от Заработной платы |
68 400 тенге |
|
ООСМС |
3% от Заработной платы |
21 000 тенге уходит в ФСМС |
|
|
|
93 000 тенге возвращается обратно Плательщику |
|
ВОСМС |
2% от Заработной платы |
14 000 тенге уходит в ФСМС |
|
|
|
62 000 тенге возвращается обратно Плательщику |
|
За счет работодателя |
15 680 + 21 000 |
36 680 тенге |
|
За счет работника |
350 000 + 14 000 + 68 400 |
432 400 тенге |
|
Сумма работнику «на руки» |
3 800 000 – 432 400 |
3 367 600 тенге |
|
Сумма возврата Плательщику |
290 920 тенге |
|