Налог на землюНалог на транспортНалог на имущество

Оплата налогов физ.лицами

Введение

Налог – это обязательный денежный взнос, взимаемый государством с физических и юридических лиц, и перечисляемый в государственный бюджет.

Налоги используются для реализации государством поставленных целей во всех областях нашей жизни – в хозяйстве, защите территории страны, социальном обеспечении и охране сограждан, а также в развитии образования, медицины, культуры и в других сферах.

В этом материале мы расскажем, какие бывают основные налоги для физических лиц и как их оплачивать.

Налог на землю

Если на территории Республики Казахстан вам принадлежит земельный участок, то вы обязаны оплачивать за него налог.

Налог необходимо оплачивать до 31 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения имущества.

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным годом, и производится путем применения соответствующей налоговой ставки к налоговой базе отдельно по каждому земельному участку.

Уведомление о сумме исчисленных налогов направляется налогоплательщику не позднее 10 рабочих дней со дня исчисления, где указывается сумма налога, КБК и другие реквизиты.

Налоговое управление уведомляет о необходимости погашения задолженности через счета Единого расчетного центра (ЕРЦ), путем SMS-рассылок либо через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» о начисленных суммах налога на имущество.

Практика показывает, что уведомление не всегда доходит до налогоплательщика по причине того, что оно отправляется по адресу нахождения имущественного объекта, а налогоплательщики могут находиться или проживать в других городах или районах. Поэтому, если вы не получили уведомление, то необходимо самостоятельно обратиться в налоговую по месту нахождения объектов.

Для оплаты налога можно обратиться в отдел Комитета государственных доходов (Налоговую) по месту жительства либо воспользоваться онлайн-сервисом

{"id":4341,"source_id":3230,"title":"Просмотр и оплата налоговой задолженности","service_code":"P1.27","service_link":"http://egov.kz/services/P1.27/"}

Код бюджетной классификации налога на имущество – 104302.

От уплаты налога на землю освобождены

  • Участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями СССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки; земельным участкам, занятым под гаражи;
  • многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награжденные подвеской "Алтын алқа", по земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам;
  • отдельно проживающие пенсионеры по земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам.

Налог на транспорт

Если на вас на территории Республики Казахстан зарегистрировано транспортное средство, то вы обязаны оплачивать за него налог не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Сумму налога, подлежащую уплате, можно узнать через:

{"id":17391,"source_id":3982,"title":"Просмотр и оплата предстоящих налоговых платежей физических лиц","service_code":"P1.28","service_link":"https://egov.kz/services/P1.28/"}

Код бюджетной классификации (КБК) налога на транспорт – 104402.

От уплаты налога на транспорт освобождены:

  • ветераны Великой Отечественной войны, ветераны, приравненные по льготам к ветеранам Великой Отечественной войны, и ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;
  • герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан»;
  • многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Aлтын алқа» либо «Күмiс алқа»;
  • лица с инвалидностью – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого регистрация в уполномоченном государственном органе произведена после 31 декабря 2013 года).

Налог на имущество

Если на территории Республики Казахстан Вам принадлежат жилища, здания, дачные постройки, гаражи, парковочные места, сооружения, помещения, земельные участки и иные строения, то Вы обязаны оплачивать за него налог.

Налог на имущество необходимо оплачивать до 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения имущества. То есть, к примеру, налог за 2024 год, Вам нужно оплатить до 1 октября 2025 года.

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения, независимо от места жительства налогоплательщика, путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности по объектам налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Уведомление о сумме налогов, исчисленных налоговым органом, направляется налогоплательщику не позднее 10 рабочих дней со дня исчисления, где указывается сумма налога, КБК и другие реквизиты.

Вместе с тем, сумму налога, подлежащую уплате, можно узнать:

  • через сервис «Просмотр и оплата предстоящих налоговых платежей физических лиц», на портале Комитета государственных доходов;
  • в мобильном приложении «E-Salyq Azamat»;
  • в районном управлении государственных доходов по месту нахождения налогооблагаемого объекта;
  • через мобильные приложения банков второго уровня;
  • портал электронного правительства;
  •  АО «Казпочта», платежные терминалы.

Также, органы государственных доходов уведомляют о необходимости погашения задолженности электронным способом – в кабинет налогоплательщика, через портал Egov, на бумажном носителе – по почте заказным письмом, квитанциями-извещениями коммунальных служб счета Единого расчетного центра (ЕРЦ), АЛСЕКО, а также путем SMS-рассылок либо через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан».

Кроме того, пользователям мобильных приложений «АО «Каспи банк» направлены в виде PUSH-уведомлений.

В случае получения push-уведомлений от банков второго уровня о предстоящих суммах налога на имущество, КГД рекомендует проверять достоверность исчисленных сумм налогов в мобильных приложениях «e-Salyq Azamat» в сервисе «Электронные сервисы» → «Сервис предстоящих платежей ФЛ и ИП», «Kaspi.kz» в сервисе «Платежи» → «Штрафы и налоги» → «Налоги» → «Налог на имущество и транспорт».

Код бюджетной классификации налога на имущество – 104102.

{"id":17391,"source_id":3982,"title":"Просмотр и оплата предстоящих налоговых платежей физических лиц","service_code":"P1.28","service_link":"https://egov.kz/services/P1.28/"}