Что такое добровольные взносыи надо ли их отчислять?
Накопительная пенсионная система состоит из 3 видов пенсионных взносов: обязательные, обязательные профессиональные и добровольные пенсионные взносы.
Коротко о первых двух, наиболее популярных:
- обязательные пенсионные взносы, сокращенно ОПВ - это 10% от нашей зарплаты, которые работодатель ежемесячно перечисляет на индивидуальный пенсионный счет сотрудника в ЕНПФ;
- обязательные профессиональные пенсионные взносы или ОППВ – это компенсация работодателя за вредные и опасные условия труда. Размер таких взносов составляет 5% от зарплаты работника, но оплачиваются они из бюджета работодателя. Право на этот вид взносов имеют граждане, чья профессия связана с работой в шахтах, рудниках, на приисках по добыче полезных ископаемых и другими вредными или опасными сферами деятельности. Полный список таких профессий утвержден Постановлением Правительства и его можно посмотреть на сайте adilet.zan.kz.
Подробнее о третьем виде взноса мы попросили рассказать директора департамента регионального развития АО «ЕНПФ» Мамилу Мусабекову.
- Мамила Курманжановна, что такое добровольные пенсионные взносы и кто их может уплачивать?
- Добровольные пенсионные взносы – ДПВ – это эффективный способ существенно пополнить свой пенсионный капитал. В самом названии уже предполагается, что их может делать любой желающий, причем не только за себя, но и за своих близких, в том числе и путем перечисления на счет ваших несовершеннолетних детей. В перспективе, уверена, они оценят это, и будут вам очень благодарны!
- Скажите, а юридические лица могут вносить ДПВ?
- Конечно, например, юридические лица могут отчислять ДПВ за своих сотрудников как бонус к обязательным взносам. Более того, перечисленные работодателем ДПВ в пользу работника не рассматриваются в качестве дохода физического лица, то есть не облагаются налогом. Для работодателя такие расходы подлежат вычету при расчете корпоративного подоходного налога, то есть работодатель в этом случае тоже получает преимущества при налогообложении.
- Как открыть добровольный счет в ЕНПФ?
- Счета по ДПВ, как и по всем видам взносов, открываются в пенсионном фонде автоматически, при поступлении первого взноса, то есть вкладчику нет необходимости посещать офис ЕНПФ. Идентификация физического лица, в пользу которого производятся пенсионные взносы, осуществляется по персональным данным (ФИО, ИИН, дате рождения), указанным в электронном формате платежного поручения при перечислении ДПВ. Все необходимые сведения: о реквизитах действующего документа, удостоверяющего личность физического лица, о месте постоянного проживания, прочие сведения ЕНПФ получит из соответствующих информационных систем государственных органов.
Перечислять ДПВ можночерез банки второго уровня и отделения АО «Казпочта» или подать заявление работодателю, на основании которого он будет регулярно перечислять в ЕНПФ добровольные пенсионные взносы в пользу заявителя либо третьего лица, указанного в заявлении.
- Понятно, расскажите, пожалуйста, а как получилось, что на счетах ДПВ у некоторых вкладчиков стали появляться неожиданные суммы?
- Да, нам часто задают этот вопрос, хотя мы уже не раз говорили об этом.
Это связано с тем, что в 2022 году заработала процедура перевода невостребованных сумм гарантийного возмещения депозитов из Казахстанского фонда гарантирования депозитов (КФГД) в ЕНПФ. В течение нескольких лет невостребованные суммы депозиторов ликвидированных банков находились в КФГД. По многим давно истекли сроки обращения, поэтому на законодательном уровне было принято решение перевести их на добровольные пенсионные счета в ЕНПФ. Самое важное для вкладчиков то, что с момента поступления на их ИПС невостребованных сумм из КФГД, они инвестируются в таком же порядке, как и пенсионные активы. То есть «работают» и приносят инвестдоход.
Проверить наличие поступления из КФГД можно путем просмотра выписки с ИПС на сайтах ЕНПФ и электронного правительства, или в мобильном приложении ЕНПФ.
- Насколько популярны добровольные взносы среди вкладчиков?
- Сейчас я могу смело сказать, что популярность их растет. Судите сами, на 1 января 2023года в ЕНПФ открыто свыше 358 тыс. счетов по ДПВ (рост по сравнению с прошлым годом – более 484%) на которых накоплено порядка 3,6 млрд тенге (рост за год более 107%).
Повышение интереса населения к этому виду взносовозначает, что наши граждане стали более ответственно относиться к своему будущему, думать о нем и планировать!
- Как получить выплаты по ДПВ?Только вместе с основной пенсией по возрасту?
- Не обязательно.Получать выплаты из накоплений по добровольным пенсионным взносам могут граждане, достигшие 50 лет, люди, имеющие инвалидность, иностранцы и лица без гражданства, выезжающие или выехавшие на постоянное место жительства за пределы Казахстана, представившие документы, определенные законодательством страны, подтверждающие намерение или факт выезда, а также лица, имеющие пенсионные накопления на ДПВ не менее пяти лет.
- Спасибо за беседу, Мамила Курманжановна!
Интервьюер Бакыт Оспанов
Пенсионные накопления казахстанцев выросли за год на 11,4%
Ключевые показатели ЕНПФ на 1 марта 2023 года
На 1 марта 2023 года на индивидуальных счетах вкладчиков (получателей) Единого накопительного пенсионного фонда сформированы пенсионные накопления на сумму15,13 трлн тенге.С начала года их прирост на 01.03.2023 г. составил466,2 млрд тенге (3,2%). По сравнению с аналогичной датой прошлого года объем пенсионных накоплений вырос на 1,54трлн тенге(или на 11,4%).
Такой прирост сформировался с учетом входящих потоков в виде взносов и инвестиционного дохода, а такжеисходящих - в виде пенсионных выплат, в том числе по графику и единовременных - на жилье илечение, в целях наследования, погребения, выезда на ПМЖ и т.д.
97% накоплений казахстанцев образовано за счет обязательных пенсионных взносов (ОПВ). На 01.03.2023 г. объем ОПВ составил14,7 трлн тенге(прирост за год - 11,1%, с начала года - 3,1%). Сумма пенсионных накоплений по обязательным профессиональным пенсионным взносам (ОППВ) составила 466,4 млрдтенге, увеличившись с 1 марта прошлого года на 21%, с начала года - на 4,7%. Наибольший прирост (более, чем в 2 раза за год) продемонстрировали накопления по добровольным пенсионным взносам (ДПВ), объем которых составил 3,8 млрд тенге.
За 2 месяца текущего года на счета вкладчиков (получателей) поступили пенсионные взносы в размере 319,6 млрдтенге, что на 30% или почти на 74 млрд тенге выше показателя прошлого года. Отметим, что рост произошел по всем видам взносов: по ОПВ - 30%, ОППВ - 25%, ДПВ - 70%.
Порядка 204,5 млрд тенге поступило на счета вкладчиков (получателей) в виде чистого инвестиционного дохода, что способствовало приросту их пенсионных накоплений. Доля накопленного чистого дохода в структуре пенсионных накоплений с учётом осуществлённых выплат на 01.03.2023 г. составила 36,2%.
Количество индивидуальных пенсионных счетов в ЕНПФ на 1 марта 2023 составило 12,13 млн единиц, в том числе по ОПВ - порядка 11 млн,ОППВ - 603,7 тыс., ДПВ- 364,8 тыс.
С начала года ЕНПФ выплатил порядка65,15 млрд тенге. Выплаты по возрасту на 01.03.23 г. увеличилисьпочти на 46% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составилиболее24 млрд тенге. Стоит отметить, что размер средней ежемесячной выплаты по графику из ЕНПФ (в связи с достижением пенсионного возраста) составил32 065тенге, а максимальной суммы ежемесячной выплаты - 742 692 тенге. Напомним, за этот же период прошлого года сумма средней ежемесячной выплаты составила 29 302 тенге, а максимальной ежемесячной выплаты -707 326 тенге.
Значительную часть выплат составили единовременные пенсионные выплаты (ЕПВ) на улучшение жилищных условий и лечение - 22,5млрд тенге - это более, чем в 12 раз меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Также с начала года осуществленывыплаты по наследству - 8,1 млрд тенге,выплаты в связи с выездом на ПМЖ за пределы РК - 6 млрд тенге, выплаты по инвалидности - 473,3 млн тенге,выплаты на погребение - 913,7 млн тенге. Встраховые организации переведено порядка 3,1 млрд тенге.
Вся актуальная информация о статистических данных по пенсионным активам, в том числе в разрезе регионов республики, размещена на сайте enpf.kz в разделе «Показатели».
ЕНПФ создан 22 августа 2013 года на базе АО «НПФ «ГНПФ». Учредителем и акционером ЕНПФ является Правительство Республики Казахстан в лице ГУ «Комитет государственного имущества и приватизации» Министерства финансов Республики Казахстан. Доверительное управление пенсионными активами ЕНПФ осуществляет Национальный Банк Республики Казахстан. С 1 января 2016 года функции по выработке предложений по повышению эффективности управления пенсионными активами переданы Совету по управлению Национальным фондом. В соответствии с пенсионным законодательством ЕНПФ осуществляет привлечение обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов, пенсионные выплаты, индивидуальный учет пенсионных накоплений и выплат, предоставляет вкладчику (получателю) информацию о состоянии его пенсионных накоплений (подробнее на www.enpf.kz)