Международные организации считают коэффициент замещения дохода (КЗД) одним из важнейших показателей достаточности пенсии. Он отражает соотношение между пенсионными выплатами и заработной платой работника до выхода на пенсию, то есть показывает, насколько пенсия способна заменить утраченный доход.
Следует отметить, что КЗД — это целевой ориентир, значение которого индивидуально для каждого работника и напрямую зависит от его трудового дохода, стажа, регулярности и полноты перевода пенсионных взносов на накопительный пенсионный счет.
Согласно Концепции модернизации пенсионной системы Республики Казахстан до 2030 года, при стаже участия в системе не менее 35 лет и регулярности отчислений 12 раз в год, целевой уровень КЗД — не менее 40% от утраченного дохода (в соответствии со стандартом Международной организации труда).
В 2024 году у вкладчиков ЕНПФ, достигших пенсионного возраста и начавших получать пенсионные выплаты (солидарную и базовую пенсию от государства, а также накопительную из ЕНПФ), суммарный коэффициент замещения составил более 41% от среднего уровня заработной платы.
Как показывает опыт развитых стран, в будущем основную часть пенсии будет составлять накопительная. Однако казахстанская накопительная пенсионная система еще не прошла полного жизненного цикла — порядка 40 лет, соответствующего трудовой жизни человека. Поэтому у большинства нынешних пенсионеров накопительный стаж недостаточен.
Кроме того, в первые годы после внедрения накопительной системы отмечались низкие доходы, нерегулярные и неполные взносы, что также повлияло на размер накоплений. По этой причине доля солидарной пенсии пока остается высокой, хотя постепенно уменьшается.
Согласно актуарным расчетам, у вкладчиков, начавших трудовую деятельность в 2024 году (в возрасте 22 лет) и выходящих на пенсию в 2065 году, коэффициент замещения только за счет накопительной пенсии составит не менее 35% от их дохода. Эта пенсия будет формироваться за счет обязательных пенсионных взносов работников (ОПВ) и обязательных пенсионных взносов работодателя (ОПВР). Также граждане будут получать базовую пенсию, размер которой зависит от стажа уплаты ОПВ. Права на солидарную пенсию у них не будет.
На сегодняшний день ЕНПФ осуществляет расчет КЗД для каждого вкладчика на основе данных из государственных информационных систем в пределах, предусмотренных законодательством.
Следует отметить, что граждане, имеющие пенсионные накопления в ЕНПФ, имеют право на единовременные пенсионные выплаты (ЕПВ) при соблюдении одного из следующих условий:
Пенсионные накопления превышают порог минимальной достаточности;
Будущая пенсия (солидарная и базовая) составляет не менее 40% от текущего дохода;
Заключен договор пенсионного аннуитета со страховой компанией.
Ежемесячная пенсия (базовая + солидарная на дату назначения) делится на средний месячный доход (СМД) получателя за последние 5 лет (до выхода на пенсию).
СМД рассчитывается на основе данных о фактических обязательных пенсионных взносах (ОПВ) за 5 лет, скорректированных с учетом инфляции и ограниченных средним месячным доходом по Республике Казахстан.
Согласно Социальному кодексу, для лиц, получающих пенсионные выплаты за выслугу лет, и судей в отставке, которым выплачивается пожизненное ежемесячное содержание, КЗД принимается равным 40%.
При расчете КЗД учитываются только базовая и солидарная пенсии, так как они обеспечивают пожизненный доход не ниже 40%.
При достижении данного уровня КЗД пенсионер может использовать до 50% своих накоплений в ЕНПФ на приобретение жилья или лечение.
Если же человек заключил договор пенсионного аннуитета, по которому он получает пожизненную выплату не менее 70% от прожиточного минимума, установленного на текущий финансовый год, он имеет право использовать всю сумму накоплений в ЕНПФ на улучшение жилищных условий или лечение.
Понимание значения коэффициента замещения дохода помогает гражданам планировать свою финансовую устойчивость в пенсионном возрасте. Роль накопительной пенсии с каждым годом возрастает. Важно, чтобы государственная политика и пенсионная система развивались в направлении обеспечения достойной пенсии для каждого гражданина.