Доклад
Департамента государственных доходов области Жетысу
на Едином дне отчета по итогам 8 м-в 2026 г
Исполнение гос.бюджета
Департаментом государственных доходов по области Жетысу за 8 м-в текущего года обеспечно поступлений в государственный бюджет 222,4 млрд.тенге (2024г-222,1млрд.тенге), обеспечен рост 391 млн.тенге или 100,2 %.
План по налоговым поступлениям в местный бюджет исполнен на 100,3% при плане 73,3 млрд.тенге, обеспечено 73,5 млрд.тенге перевыполнение на 191 млн.тенге, обеспечен прирост на 2,4 млрд.тенге или на 3,4%.
Рост поступлений достигнут за счет усиления налогового и таможенного администрирования, так по результатом проведенных работ с начала года взыскано дополнительных резервов 9,6 млрд.тенге, из них 7,1 млрд.тенге по таможенному администрированию и 2,4 млрд.тенге по налоговому администрированию.
Проверки
Департаментом проведено 25 налоговых проверок, по результатам которых доначислено 3 546 млн. тенге, взыскано 925 млн. тенге.
Основными нарушениями при проведении проверок является:
- взаиморасчеты с неблагонадежными налогоплательщиками;
- расхождения между декларациями по КПН, НДС и ЭСФ;
- использование схем по уклонению от уплаты налогов.
По результатам 42 таможенных проверок, доначислено 699,7 млн. тенге, взыскано 633 млн. тенге
Администрирование подакцизной продукции
Актуальной проблемой остается реализации контрафактной и нелегальной подакцизной продукции, по результатам рейдовых мероприятий с начала года выявлено теневого оборота подакцизной продукции в том числе:
- алкогольной продукции 90,3тонн, 299,6 тыс. пачек табачной продукции без маркировки и 10 тонн нефтепродуктов.
Камеральный контроль
С целью повышения прозрачности налогового администрирования, уведомления камерального контроля формируются централизованно только в автоматическом режиме. На уровне КГД МФ РК на базе автоматических алгоритмов сквозного анализа данных из информационных систем государственных органов, квазигосударственного сектора и операторов (МТСЗН РК, НАО Правительство для граждан, МЮ РК, операторы ОФД, МСХ РК, НК КТЖ, Самрук Казына и др). Человеческий фактор полностью исключен на этапе первичной отработки уведомлений. Система автоматически принимает дополнительные декларации по уведомлению или электронные пояснения и автоматически принимает меры в случае не исполнения уведомления. С начала года выставлено 3 909 уведомлений по КПН, НДС, ЧРПН на сумму нарушения 506,3 млрд.тенге, обеспечено исполнение по 1 919 уведомлениям, взыскано живыми деньгами 1 841,0 млн.тенге или эффективность составила 71%.
ККМ
Осуществление контроля денежной наличности является одним из компонентов борьбы с теневой экономикой, для снижения уровня скрытых операций департаментом на регулярной основе осуществляется контроль применения ККМ.
Так по состоянию на 01.09.2026 года на территории области зарегистрировано всего 33,6 тыс. ККМ, при этом 15,6 тыс. или 46% от общего количества зарегистрированных ККМ не активны. Основной проблемой низкого уровня кассовой дисциплины является принятие оплаты посредством мобильных переводов или неприменение ККМ. В налоговый кабинет указанных налогоплательщиков направлены Push-уведомления.
На сегодняшний день кассовый аппарат является неотъемлемым атрибутом каждого предпринимателя. Отсутствие ККМ и не выдача чеков приводит к сокрытию фактического дохода предпринимателя, снижению поступлений налогов в бюджет.
За нарушение кассовой дисциплины предусмотрена административная ответственность по статье 284 КоАП РК, всего с начала года по области привлечены к адм. ответственности 121 субъектов предпринимательства, по статье 194-195 КоАП РК (Pos-terminal) привлечены 132 субъектов предпринимательства.
Оказание государственных услуг
Департаментом оказывается 40 вида государственных услуг, в том числе 23 налоговых и 17 таможенных, при этом 36 видов услуг или 99,9% предоставляются в электронном виде.
За 8 месяцев 2026 года из оказанных 1 255 тыс. услуг, 1 254 тыс. или 99,9% оказаны в электронном виде, наиболее востребованными услугами являются:
-«Прием транзитной декларации» - 823,8 тыс. или 66%.
- «Налоговая отчетность» 225,8 тыс. или 18%.
Для снижения административной нагрузки и прозрачности контроля завершен переход на новый Специальный налоговый режим на основе Упрощенной декларации. Из 37,2 тыс. предпринимателей области, применявших прежние форматы, на обновленный режим УД перешли 34,0 тыс. налогоплательщиков (96%). Оставшиеся 4% (3,2 тыс. НП) распределены на общеустановленный порядок и СНР для самозанятых.
Ранее, несмотря на максимальную доступность электронных сервисов, одной из самых острых проблем была нарушение бизнесом сроков сдачи налоговой отчетности или ее непредставление. Главными причинами являлись многообразие форм налоговой отчетности, сложность их заполнения.
Для устранения этих барьеров с 2026 года сокращены формы налоговой отчетности на 30%, таким образом снижена административная нагрузка, треть дублирующих и избыточных форм ФНО упразднены.
С 2026 года одним из нововведении является автоматическое формирование «нулевой» отчетности, в случае не сдачи декларации в установленный срок предпринимателем, налоговая система автоматически формирует за него нулевую отчетность. Данное новшество позволило бизнесу избежать таких мер как блокировки банковских счетов, административных штрафов и лишней финансовой нагрузки.
В целях повышения имиджа органов государственных доходов и обеспечения прозрачности контрольной деятельности во всех районных управлениях госдоходов и на таможенных постах внедрены QR-коды «Красная кнопка». Этот сквозной риск-контроль позволяет бизнесу отправлять жалобы на нарушения напрямую Председателю КГД, минуя локальные барьеры.
Также, для повышения качества госуслуг и предотвращения коррупции Департамент внедрил цифровую платформу «Көмек Кеден», доступную участникам ВЭД через единый QR-код на таможенных постах. Система работает через два модуля: опросник для оценки действий сотрудников и выявления коррупционных рисков, а также чат для оперативного решения текущих вопросов и подачи жалоб. Внедрение данной платформы является важным стратегическим шагом к построению клиентоориентированной и свободной от коррупции таможенной службы. Обратная связь с участниками внешнеэкономической деятельности позволит оперативно выявлять системные проблемы, повышать уровень удовлетворенности граждан и представителей бизнес-сообществ.
Улучшение качества госуслуг и клиентоориентированность является одной из приоритетных задач Департамента.
Недоимка
Недоимка по налогам (ИП и ЮЛ) на 01.09.2026 года составила 5 298,1 млн.тенге, рост с началом года на 1 186,1 млн.тенге (на 01.01.2026г. недоимка составляла 4 112, млн.тенге) связано с доначислениями по результатам актов проверок и результатов камерального контроля.
Наибольшая сумма приходится на ТОО “Болашак бастау” доначисления по акту проверки в сумме 1 557,9 млн тенге (№ 36 от 24.07.2025 г.)
Недоимка по местным налогам физических лиц составила 621,8 млн.тенге (16 524 ФЛ), при этом основная доля 98% или 609,3 млн. тенге приходится на налог на транспорт с физ.лиц (10 594 ФЛ).
Территориальными управлениями в отношении всех должников ежедневно применяются способы обеспечения исполнения, не выполненного в срок налогового обязательства в соответствий Налоговым кодекса РК, путем направления уведомления о налоговой задолженности, вручения приказов в сроки и формы установленной уполномоченным органом. Дальнейшее взыскание задолженности ФЛ осуществляется через ЧСИ в порядке, определенном законодательством РК об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей.
Недоимка по налогам (ИП и ЮЛ) по состоянию на 01.09.2026 года составила 5 298,1 млн.тенге (МБ 4,1 млрд тенге, РБ 1,2 млрд тенге). По сравнению с 01.01.2026 года рост недоимки на 1 186,1 млн.тенге или на 28,8% (недоимка на 01.01.2026г. составляла 4 112,0 млн.тенге).
Рост обусловлен результатом доначислениями по камеральномй контролю на 339,2 млн тенге и недоимкой по текущим начислениям по сроку уплаты 25.08.2026 года.
Административная практика
За истекший период 2026 года возбуждено 11 066 административных дел, с наложением административного взыскания 10813 дел на сумму 1 317 млн.тенге, из них: 6158 извещений о добровольной уплате, 4655 постановлений (о наложении административного штрафа 1191, предупреждений 3464 ).
Взыскано 7077 (98%) на сумму 539 млн.тенге (41%).
По таможенному направлению
На автомобильных пунктах пропуска внедрена система электронной очереди «CarGoRuqsat» и «TimeSheet» (контроль времени прохождения АТС через пункт пропуска), это позволило сократить среднее время прохождения АТС через пункты пропуска с 9 часов до 15 минут ( сократилось в 36 раз)
В рамках реализации проекта «Модернизация и техническое дооснащение пунктов пропуска, расположенных на казахстанском участке таможенной границы Евразийского экономического союза» на ТП «Алаколь» произведено расширение проезжей части с 2 до 6 полос движения и продлено время режима работы с 8 часов до 12 часов без выходных.
Запущен Автохаб (с инфраструктурой общепита, гостиниц и бесплатной стоянки) и ТЛЦ «Dostyk Customs Service» класса «А», где производится таможенное оформление и функционирует СВХ, распределительный центр для дальнобойного АТС (стоянка) при въезде к пункту пропуска (на 70-80 АТС вдоль дороги с магазином и сан.узлом), в результате пропускная увеличилась в 5 раз — с 200 до 1000 единиц автотранспортных средств (далее — АТС) в сутки.
На ТП «Нур жолы» завершена работа по строительству объездной дороги вдоль пункта пропуска по перемещению самоходных (легковых) и негабаритных АТС, пост второй год работает в круглосуточном режиме. Также в зоне деятельности ТП «Нур жолы» увеличено количество складов временного хранения до 11 ед., запущен СВХ на 5км. для негабаритных АТС, АО «КазАвтоЖол» в действие 2 временных распределительных логистических центра для дальнобойного транспорта с двух сторон при въезде к пункту пропуска Нур жолы. Также ведется строительство других зон ожидании вдоль автодороги ведущей к пункту пропуска.Выдача бланков ИБР (иностранный бланк разрешения) осуществляется непосредственно на таможенных постах (ранее функция была в прерогативе Министерства транспорта), что позволило перевозчикам получать бланки при въезде в КНР.
В результате принимаемых мер пропускная способность и транзитный потенциал региона увеличился на 25% с 817 тысяч до 1 019 тысяч транспортных средств, это также положительно отразилось на поступления таможенных платежей, где рост увеличение на 5,1 млрд.тенге (факт 2025г- 16,1 млрд.тенге.2026г- 21,2 млрд.тг.)
С 2 мая 2026 года на автомобильном пункте пропуска «Нұр Жолы» начато пилотное внедрение модуля «Цифровой паспорт перевозки» (далее — ЦПП), который заменил бумажный талон на цифровой эквивалент. Цифровая платформа, позволила отслеживать груз на всем пути следования от оформления документов и проверки статусов до прохождения контроля и движения груза.
Создан единый цифровой контур перевозки, в котором участники работают не с разрозненными документами и системами, а с одной цифровой средой. Каждый участник — водитель, логист, грузовладелец, инспектор — получает доступ к той части данных, которая нужна именно ему. Платформа состоит из нескольких функциональных модулей, обеспечивающих работу разных направлений деятельности таможенного органа, в том числе модуля «Цифровые маршрутные листы» (далее — модуль ЦМЛ) и модуля для должностных лиц центра поста (ЦПП), которые работают независимо друг от друга и обслуживают разные задачи.
Модуль ЦМЛ обеспечивает выписку, учёт и сопровождение маршрутных листов на перевозку товаров, находящихся под таможенным контролем, без помещения под таможенную процедуру таможенного транзита.До внедрения модуля ЦМЛ оформление маршрутного листа было полностью бумажным и ручным.
Поэтапно вводится контроль с применением навигационных пломб в отношении товаров, перемещаемых автомобильным и железнодорожным транспортом при таможенных процедурах таможенного транзита и экспорта, а также в рамках взаимной торговли государств-членов Союза. Внедрение навигационных пломб для участников рынка сводит к минимуму избыточные проверки и дополнительные меры контроля со стороны таможенных и других контролирующих служб. Дает гарантии защиты груза от несанкционированного вскрытия на всем пути следования.
Управление процессом осуществляется через «личный кабинет» в информационной системе Национального оператора, включая единую оплату услуг операторов всех стран Союза. Для государства внедрение навигационных пломб — является эффективным инструментом борьбы с «теневой» экономикой, исключает схемы «лжетранзита» и «лжеэкспорта», обеспечивает честную конкуренцию и стабильный приток налоговых поступлений в бюджет страны.
УРР
Введение нового Налогового кодекса Республики Казахстан стало фундаментальным шагом на пути к созданию современной, прозрачной и сервисно-ориентированной налоговой системы. Основная философия реформы заложила переход от фискально-контролирующего подхода к партнерским отношениям между государством, бизнесом и гражданами. Обновленное законодательство создало действенные финансовые стимулы для роста реального сектора экономики, снижения административных барьеров и повышения социальной защищенности населения.
Главным позитивным результатом для граждан стало существенное снижение налоговой нагрузки на доходы физических лиц со средним и базовым уровнем заработка за счет более чем двукратного увеличения базового налогового вычета — с 14 до 30 МРП. Прогрессивный характер изменений проявился и в кардинальном усилении социальной поддержки: размер социальных вычетов для лиц с инвалидностью I и II групп был увеличен до 5 000 МРП. Для миллионов самозанятых граждан и частных исполнителей внедрение прозрачного единого платежа по ставке 4% открыло простой путь к полной легализации доходов с сохранением всех социальных гарантий. Кроме того, розничные инвесторы получили долгожданный механизм сальдирования убытков прошлых периодов при налогообложении операций с ценными бумагами.
Для субъектов предпринимательства новый Кодекс предложил стратегические меры поддержки приоритетных отраслей. Для агропромышленного комплекса сохранена максимально благоприятная ставка КПН на уровне 3%, а для организаций социальной сферы, здравоохранения и образования предусмотрены сниженные адаптационные ставки. В сфере налогового администрирования произошел качественный сдвиг: внедрение сервисной модели и автоматизация процедур позволили сократить общий объем сдаваемой налоговой отчетности на 30%. Важным шагом по защите операционной деятельности бизнеса от бюрократических сбоев стало повышение порога налоговой задолженности до 20 МРП, при котором применяются меры по приостановлению банковских операций, что полностью исключило практики блокировки счетов из-за технической или незначительной недоимки.
Безусловно, масштабы проводимой реформы потребовали периода адаптации к обновленным институциональным условиям. Отдельные изменения, включая пересмотр порогов по НДС, скорректированные условия применения специальных налоговых режимов и введение базовых процедур контроля ЭСФ, призваны сформировать равные конкурентные условия, вытеснить недобросовестные схемы из тени и защитить честный бизнес от демпинга. Возникающие у предпринимателей вопросы носят рабочий характер и успешно решаются в рамках действующей системы мониторинга правоприменительной практики и постоянного диалога с общественностью.
В целом реализация Налогового кодекса демонстрирует высокую эффективную отдачу. Созданная налоговая модель закладывает прочный фундамент для долгосрочного экономического роста, стимулирует инвестиционную активность и обеспечивает справедливое распределение социальной нагрузки в обществе.
Спасибо за внимание.