ОТЧЕТ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
ПО ЗАПАДНО-КАЗАХСТАНСКОЙ ОБЛАСТИ
об исполнении районного бюджета Жанибекского района
за 2024 год
(заключение к отчету местного исполнительного органа)
Структура отчета ревизионной комиссии по Западно-Казахстанской области об исполнении районного бюджета Жанибекского района за 2024 год
(заключение к отчету местного исполнительного органа)
ОГЛАВЛЕНИЕ
|
ВВЕДЕНИЕ |
3 стр |
|
РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ Жанибекского района за 2024 год ……………………………… |
4 стр |
|
РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА 2024 ГОД……. |
4 стр |
|
2.1 Оценка исполнения поступлений в местный бюджет………………………………… |
4 стр. |
|
2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета …………………………………….. |
6 стр |
|
2.2.1.Анализ налоговых поступлений………………………………………………... |
6 стр |
|
2.2.2.Анализ неналоговых поступлений……………………………………………….. |
7стр |
|
2.2.3.Анализ поступлений от продажи основного капитала………………………….. |
8 стр |
|
2.2.4.Анализ поступлений трансфертов………………………………………………... |
9 стр |
|
2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета …………………………………...... |
10 стр |
|
2.3.1. Анализ исполнения затрат местного бюджета |
11 стр |
|
2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов |
12 стр |
|
2.3.3.Анализ затрат на приобретение финансовых актив |
13 стр |
|
2.3.4.Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей |
15 стр |
|
Раздел III. Оценка реализации программных документов |
15 стр |
|
3.1. оценка реализации плана развития области по индикаторам на 2024 , установленным для жанибекского района
|
16 стр |
|
3.2. Информация о реализации в регионе других программных документов…………………………………………………………………………………… |
17стр. |
|
РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ……………………………….…………………………………………. |
18стр |
|
4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов……….. |
19стр |
|
4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ ……………………………………………………………………….. |
20стр |
|
4.3. Оценка эффективности использования активов государства ……………………….... |
21стр. |
|
4.4.Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора ………………………………………………………………………………………… |
21стр. |
|
РАЗДЕЛ V ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ………………………………… |
|
|
5.1 Выводы … |
22стр |
|
5.2.Рекомендации, Приложения к отчету |
22стр. |
|
1.Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы) |
|
|
2.Информация о работе Ревизионной комиссии за отчетный период |
|
ВВЕДЕНИЕ
Ревизионной комиссией по Западно-Казахстанской области в соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года № 392-V «О государственном аудите и финансовом контроле» подготовлен отчет - заключение к отчету акимата Жанибекского района «Об исполнении районого бюджета Жанибекского района за 2024 год» (далее - Отчет).
В первом разделе представлены итоги социально-экономического развития Жанибекского района за 2024 год.
Второй раздел содержит анализ исполнения районного бюджета Жанибекского района за 2024 год исполнения его доходной и расходной части (без МСУ четвертого уровня бюджета) по итогам 2024 г.
В третьем разделе оценка реализации плана развития по индикаторам на 2021-2025 г.г., установленным для Жанибекского района, отражена информация по реализации других государственных программ в 2024.
Четвертый раздел содержит анализ реализации бюджетных инвестиционных проектов, использование активов государства и квазигосударственного сектора, оценка их использования.
В пятом разделе представлены основные выводы Ревизионной комиссии по ЗКО по исполнению районного бюджета Жанибекского района по итогам 2024 года, а также предложения и рекомендации по улучшению финансовой дисциплины, повышению эффективности бюджетных расходов и управления государственными финансовыми активами.
Приложение:
1) Проверки, проведенные Ревизионной комиссии по ЗКО в отчетном периоде по объектам Жанибекского района.
2) Проверки, проведенные Департаментом внешнего госаудита по ЗКО в отчетном периоде по объектам Жанибекского района
РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА ЗА 2024 Г.
Жанибекский район образован в 1922 году, расположен в северо-западной части Западно-Казахстанской области. Площадь района составляет - 8,2 тыс. кв.км и граничит с 2 другими районами Западно-Казахстанской области: Бокейординским и Казталовским.
Численность населения на 1 января 2024 года составила 13,9 тыс. человек. По административному делению район подразделяется на 9 сельских округов, которые состоят из 18 сельских населенных пунктов.
Таблица 1
Основные показатели социально-экономического развития Жанибекского района
|
Показатели |
2023 |
2024 |
2023 к 2024 ж. % |
|
Объем промышленной продукции, млн. тенге |
438,1 |
465,8 |
151,8 |
|
Объем валовой продукции сельского хозяйства, млн. тенге |
12 904,5 |
11 718,6 |
90,4 |
|
Объем инвестиций в основной капитал, млн. тенге |
10 355,6 |
10 747,9 |
105,7 |
|
Среднемесячная заработная плата, тенге |
237 426 |
265 145 |
111,7 |
Промышленность
Объем промышленного производства составил 465,8 млн тенге, по индексу физического объема (ИФО), в сравнении с 2023 годом увеличился.
Сельское хозяйство
Объем валовой продукции сельского хозяйства составил 11 718,6 млн. тенге, что ниже уровня 2023 года на 9,6% (ИФО ).
Производство мяса составило 6079,9 тонн или 101,5% от уровня 2023 года, молока – 9213,3 тонн (53,5%), яиц – 250,0 тыс. штук (103,4%).
По состоянию на 1 января 2025 года, поголовье крупного рогатого скота составило 55,4 тыс. голов или 126,2% к соответствующему периоду 2023 года, в т.ч. коров – 34,6 тыс. голов (153,2%), овец – 43,5 тыс. голов (145,1%), коз – 1,8 тыс. голов (87,0%), лошадей – 21,4 тыс. голов (128,4%), птиц – 3,4 тыс. голов (85,2%) верблюдов - 124 голов (121,4%). На динамику объема промышленного производства повлиял рост мясной продукции.
Инвестиционная деятельность
Инвестиции в основной капитал составили 10 747,9 млн. тенге и достигли 105,7% к уровню 2023 года.
ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
2.1. Оценка исполнения местного бюджета
Районный бюджет на 2024 год утвержден в соответствии с Бюджетным Кодексом Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и решения сессии маслихата Жанибекского района №14-2 от 21.12.2023 г. «О районном бюджете на 2024-2026 годы», в процессе исполнения бюджета решениями сессии Жанибекского районного маслихата произведены 6 уточнений бюджета, а также решениями Акимата Жанибекского района произведено 20 корректировок бюджета, в связи с изменениями объемов трансфертов, доводимых из вышестоящих бюджетов.
Необходимо отметить, что количество уточнений бюджета, проводимое 6 раз, значительно превышает законодательно допустимые параметры, где предусмотрено не более одного раза в квартал, или 4 раза за отчетный период
Исполнение бюджета Жанибекского района по поступлениям за 2024 год сложилось на уровне 8 826 172,2 тыс. тенге, или 102,3% к скорректированному годовому плану, из них: доходы составили 8 124 662,2 тыс.тенге, суммы погашения бюджетных кредитов – 58 671,1 тыс. тенге и поступления займов – 642 835,0 тыс. тенге. В абсолютном выражении в 2024 году, по сравнению с 2023 годом, поступления районного бюджета возросли на 2 163,9 тыс. тенге или на 32,5%, в основном, за счет увеличения поступления трансфертов и поступления займов. Динамика роста поступлений обеспечена также по налоговым и неналоговым платежам. Трансферты увеличелись на 1 476 337,5 тыс. тенге. 2 таблица
Динамика исполнения поступлений и расходов бюджета
(млн. теңге)
|
Наименование |
Факт 2023 г. |
Утвержденный план 2024 г. |
СкорректПлан 2024г.
|
Факт 2024 г. |
% исполнения плана 2024 г. |
Темпы роста 2024 г. к 2023 г. |
Отклонение 2024 от 2023 г. |
|
(+, -) |
|||||||
|
I. Поступления, в т.ч. |
6662,2 |
7666,9 |
8631,5 |
8826,1 |
102,3 |
32,5 |
2163,9 |
|
1.Доходы, в т.ч. |
6544,9 |
7518,2 |
7941,5 |
8124,6 |
102,3 |
24,1 |
1579,7 |
|
1.1.Налоговые поступления |
1085,5 |
880,4 |
1011,8 |
1178,6 |
116,5 |
8,6 |
93,1 |
|
1.2.Неналоговые поступления |
46,4 |
19,9 |
36,3 |
52,7 |
145,2 |
13,6 |
6,3 |
|
1.3.Поступление от продажи основного капитала |
0,7 |
3,5 |
4,8 |
4,7 |
98,0 |
6,7 раза |
4,0 |
|
1.4.поступление трансфертов |
5412,3 |
6614,6 |
6888,6 |
6888,6 |
100,0 |
27,3 |
1476,3 |
|
2. Погашение бюджетных кредитоа |
55,2 |
47,2 |
47,2 |
58,7 |
124,4 |
6,3 |
3,5 |
|
3. Поступление от продажи фин.активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
Х |
Х |
Х |
|
4.Поступление займов |
62,1 |
101,5 |
642,8 |
642,8 |
100 |
935,1 |
580,7 |
|
II. Расходы, ** в т.ч.: |
6 660,1 |
7 666,9 |
8 881,3 |
8 881,3 |
100 |
133,4 |
2 221,2 |
|
1.Затраты |
6 554,2 |
7 518,2 |
8 732,6 |
8 732,6 |
100 |
133,2 |
2 178,4 |
|
2.Бюджетные кредиты |
62,9 |
101,5 |
101,5 |
101,5 |
100 |
61,4 |
38,6 |
|
3.Приобретение фин.активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Х |
Х |
|
4.Погашение займов |
43 |
47,2 |
47,2 |
47,2 |
100 |
9,8 |
4,2 |
* ҚР Бюджет кодексінің 11-12 баптары
2.2 Оценка исполнения доходов местного бюджета
Объем доходов районного бюджета Жанибекского района за 2024 год составил 8 124 666,2 тыс. тенге или 102,3% к скорректированному годовому плану, обеспечена динамика роста, в сравнении с объемом доходов 2023 года, увеличение на 24,1 % или 1 579 700 тыс. тенге, из-за увеличения трансфертов на 1 476 300 тыс. тенге и поступления займов на 580 700 тыс.тенге.
Рисунок 1
Сравнительная структура доходной части районного бюджета Жанибекского района за 2023-2024 гг..
Структура основных поступлений в бюджет района
В структуре доходов по основным поступлениям за 2023-2024 годы объем трансфертов в бюджете района составил 82,7% и 84,8%, соответственно. В общей доле поступления трансфертов увеличились. Объем налоговых поступлений, в общей доле отчетного снизился с 16,6% до 14,5%.
2.2.1. Анализ налоговых поступлений.
Объем налоговых поступлений составил 1 178 631,7 тыс.тенге или 116,5% от скорректированного плана. В сравнении с 2023 годом динамика роста составила в сумме 93 071,1 тыс. тенге или 93,1%.
***
Структура налоговых поступлений в бюджет района
Рисунок 2
По итогам 2024 года в структуре налоговых поступлений в районный бюджет основными видами налогов являлись корпоративный подоходный налог и индивидуальный подоходный налог, социальный налог и налог на имущество.
Налоговые поступления в доходную часть бюджета района в 2024 году представлены в таблице ниже (в разрезе видов налогов).
|
Таблица 3 |
Структура налоговых поступлений в районный бюджет Жанибекского
района в 2023-2024 г.г.
(млн. теңге)
|
Наименование налоговых поступлений |
Факт за 2023 год |
Утвержд. бюджет 2024 года |
Скоррект. бюджет 2024 года |
Факт за 2024 год |
Исполнение плана % |
Темпы роста с 2023 годом, млн.тенге |
|
Налоговые поступления, в т.ч. |
1085,6 |
880,4 |
1011,8 |
1178,6 |
116,5 |
93,0 |
|
Подоходный налог, в т.ч. |
633,8 |
484,8 |
590,5 |
690,2 |
116,9 |
56,4 |
|
Подоходный корпоративный налог |
191,9 |
140,6 |
184,6 |
227,6 |
123,3 |
35,7 |
|
Индивидуальный подоходный налог,облаг аемый у источника выплаты |
441,9 |
344,8 |
405,9 |
462,5 |
113,9 |
20,6 |
|
Соцналог |
359,5 |
305 |
335,5 |
388,7 |
115,9 |
29,2 |
|
Налоги на имущество. в т.ч. |
74,2 |
76,6 |
73 |
80,2 |
109,9 |
6 |
|
юр.лиц |
73,9 |
73 |
73 |
80,3 |
110,0 |
6,4 |
|
Акцизы |
0,7 |
0,6 |
0,7 |
0,9 |
128,6 |
0,2 |
|
Плата за пользование земельными участками |
3,9 |
4,5 |
|
0,1 |
|
-3,8 |
|
Сборы за ведение предприн. и профессион. деятельности |
2,3 |
2,4 |
2 |
4,2 |
210,0 |
1,9 |
|
Госпошлина |
11,1 |
6,5 |
10 |
14,3 |
143,0 |
3,2 |
Отмечается достижение положительной динамики по основным налогам и поступлениям, итоги 2024 года в сравнении с показателями скорректированного плана обеспечены на 116,5% или с увеличением на 166 800 тыс.тенге.
Однако необходимо отметить, что при утверждении бюджета устанавливаются показатели ниже достигутого уровня 2023 года.
Также, согласно Сводного отчета по итоговым операциям лицевых счетов налогоплательщиков, отмечаем, что по итогам года недоимка составляет 3 163,6 тыс.тенге.
2.2.2. Анализ неналоговых поступлений.
В 2024 году неналоговые поступления в районный бюджет сложились в сумме 52 740,2 тыс. тенге или 145,2% от годового скорректированного плана, с увеличением на 16 405,2 тыс. тенге.
Общие неналоговые поступления по районному бюджету формируются следующим образом:
Таблица 4
Структура неналоговых поступлений (млн. теңге)
(млн. теңге)
|
Наименование |
2023 факт |
2024 утвержд. план |
2024 скоррект. план |
2024 факт |
Исполн. исполнения
%плана% испол% |
% динамики роста 2024/2023 |
|
Неналоговые поступления, в т.ч. |
46,4 |
19,9 |
36,3 |
52,7 |
145,2 |
113,6 |
|
Доходы от гос.собственности, в том числе: |
||||||
|
1)Доход от аренды имущества |
0,5 |
0,5 |
Х |
0 |
||
|
2)Доход от аренды жилья |
13,9 |
13,9 |
12,9 |
13,8 |
110,9 |
102,9 |
|
Вознаграждения по кредитам |
0,037 |
0,038 |
0,038 |
100,0 |
102,7 |
|
|
Поступления денег от проведения госзакупок, организуемых госучреждениями, финансируемыми из местного бюджета |
0,8 |
0,432 |
Х |
54,0 |
||
|
Штрафы, пени, налагаемые. госучреждениями, финансир. из госбюджета |
0,6 |
0,745 |
Х |
124,2 |
||
|
Прочие неналоговые поступления: |
30,5 |
6 |
23,4 |
37,3 |
159,4 |
122,3 |
По сравнению с 2023 годом, в отчетном периоде неналоговые поступления увеличились на 6,3 млн. тенге или на 13,6%. Основное увеличение произошло в 2024году за счет прочих неналоговых поступлений.
2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала.
В 2024 году поступления от продажи основного капитала выполнены на 4 673,7 тыс. тенге или 19,1% от скорректированного бюджета. Обеспечен значительный рост динамики в сравнении с прошлым годом в сумме 4 109,9 тыс.тенге, за счет увеличения поступлений от приватизации жилищ по 7 домам на сумму 4 184,2 ты.тенге, 100,4 тыс.тенге –продажа автомобиля, 376,0 тыс.тенге - поступления от реализации продукции, по решению суда поступившей в доход государства.
2.2.4. Анализ поступлений трансфертов
В 2024 году поступления трансфертов составили в общей сумме 6 888,6 тыс. тенге (100% к скорректированному плану). В сравнении к 2023 году объем трансфертов увеличился на 1476,3 тыс. тенге.
Таблица 5
Структура поступлений трансфертов в бюджет Жанибекского района
(млн теңге)
|
Наименования |
Фактич. 2023 год |
Утверж. бюджет 2024 года |
Уточненный бюджет 2024 года |
Скорректиров. бюджет 2024 года |
Фактич.2024 год |
% выполн. план |
темпа роста с 2023 г +,- |
|
Поступление трансфертов, всего, в т.ч |
5412,3 |
6614,4 |
6888,6 |
6888,6 |
6888,6 |
100 |
1476,3 |
|
Трансферты из вышестоящих органов гос. управления, в т.ч. |
5412,3 |
6614,4 |
6888,6 |
6888,6 |
6888,6 |
100 |
1476,3 |
|
Целевые текущие трансферты |
4167,6 |
4451,5 |
4725,3 |
4725,3 |
4725,3 |
100 |
557,7 |
|
Целевые трансферты на развитие |
159,71 |
929,5 |
930,0 |
930,0 |
930,0 |
100 |
770,3 |
|
Субвенции |
1084,97 |
1233,4 |
1233,4 |
1233,4 |
1233,4 |
100 |
148,4 |
В 2024 году утвержденный план составил 6 614,4 тыс. тенге, при исполнении бюджета поступления трансфертов увеличились до 6 888,6 тыс. тенге (4,1%). Целевые текущие трансферты (68,6% от всей суммы трансфертов) направлены на:
- капитальный ремонт автомобильных дорог по следующим улицам ЗКО, Жанибекского района, села Жанибек: 1. Абдрахманова; 2. Жумаева; 3. Жаникешева; 4. улица Иманова между улицами Абдуллина-Мусина и от ул. Утемисова до Северного обхода; 5. улица Маметова от ул. Победы до восточной части села Жанибек 6.часть улицы Шарафетдинова, расположенная между улицами Утемисова и Халиуллина» – 694 609,0 тыс. тенге
С.- капитальный ремонт автомобильной дороги районного значения 0-23 км подъезд к селу Акоба Жанибекского района ЗКО- 1 196 273,0 тыс. тенге.
-капитальный ремонт автомобильной дороги 0-5 км подъезда к селу Тау Жанибекского района ЗКО"- 488 899,0 тыс. тенге.
- капитальный ремонт автомобильной дороги 0-1 км подъезда к с. Борсы Жанибекского района ЗКО"-163 821,0 тыс. тенге.
-капитальный ремонт 92-128 км автомобильной дороги районного значения Жанибек-Талов-Малый Узень, Жанибекский район, ЗКО"-1 646 017 тыс.тенге.
Капитальный ремонт улиц Наурыз и Оразбаева в селе Жанибек, Жанибекского район, ЗКО".
Целевые трансферты на развитие, выделенные из нацфонда, РБ и ОБ направлены на «Реконструкцию системы водоснабжения с.Тау, с.Борсы, с.Жаскайрат Жанибекского района» -929990 тыс.тенге.
Ежегодное распределение трансфертов свидетельствует о зависимости районного бюджета от уровня вышестоящего бюджета.
2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета.
Исполнение бюджета по расходам в 2024 году составило 8 881 330,4 тыс. тенге, в том числе затраты – 8 732 639,4 тыс. тенге, бюджетные кредиты – 101 530,0 тыс. тенге, погашение займов – 47 161,0 тыс. тенге.
По сравнению с 2023 годом расходы увеличились на 2 221,2 тыс. тенге, или 33,4 %.
Структура расходов по функциональным группам сложилась следующим образом:
5 Таблица
Структура расходов районного бюджета Жанибекского района,
в части функциональных групп
за 2024 год (млн. теңге)
)
|
Наименование функциональных групп |
Утвержденный бюджет на отчетный период 2024 г |
Уточненный отчет бюджет на отчетный период-2024г |
Скорректиров отчетн бюджет на отчетный период-2024г |
Исполнение по итогам 2024 г. |
Исполнение по итогам 2024 г. ( %) |
|
Районный бюджет, в т.ч.: |
7666,9 |
8507,5 |
8881,3 |
8881,3 |
100 |
|
Госуслуги общего характера |
530,6 |
726,9 |
1048,7 |
1048,6 |
100 |
|
Удельный вес% |
6,9 |
8,5 |
11,8 |
11,8 |
|
|
Оборона |
20,2 |
23,0 |
23,0 |
23,0 |
100 |
|
Удельный вес% |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
|
|
Общественный порядоки т.д. |
54,4 |
19,2 |
19,2 |
19,2 |
100 |
|
Удельный вес% |
0,7 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Социальное помощь и социальная обеспечение |
369,7 |
246,1 |
235,9 |
235,9 |
100 |
|
Удельный вес% |
4,8 |
2,9 |
2,7 |
2,7 |
|
|
Жилищно-коммунал. хозяйство |
1010,8 |
1657,0 |
1719,5 |
1719,4 |
100 |
|
Удельный вес% |
13,2 |
19,5 |
19,4 |
19,4 |
|
|
Культура, спорт, туризм и информац. пространство |
697,5 |
783,7 |
783,7 |
783,6 |
100 |
|
Удельный вес% |
9,1 |
9,2 |
8,8 |
8,8 |
|
|
Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйстыр и т.д. |
150,5 |
158,6 |
158,6 |
158,6 |
100 |
|
Удельный вес% |
2,0 |
1,9 |
1,8 |
1,8 |
|
|
Промышленность, архитектурная и строит.деят-ть |
79,3 |
48,1 |
48,1 |
48,1 |
100 |
|
Удельный вес% |
1,0 |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
|
|
Транспорт и коммуникации |
3618,2 |
3664,4 |
3664,4 |
3664,4 |
100 |
|
Удельный вес% |
47,2 |
43,1 |
41,3 |
41,3 |
|
|
Прочие |
756,8 |
792,7 |
792,7 |
792,7 |
100 |
|
Удельный вес% |
9,9 |
9,3 |
8,9 |
8,9 |
|
|
Обслуживание долга |
17,3 |
17,3 |
17,3 |
17,3 |
100 |
|
Удельный вес% |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Трансферты |
314,6 |
323,3 |
323,3 |
323,3 |
100 |
|
Удельный вес% |
4,1 |
3,8 |
3,6 |
3,6 |
|
|
Погашение займов |
47,2 |
47,2 |
47,2 |
47,2 |
100 |
|
Удельный вес% |
0,6 |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
|
В 2024 году увеличились расходы по следующим функциональным группам:
-По «государственнымуслугамобщегохарактера» на 518,0млн. тенге или на 97,6%.
-По «жилищно-коммунальному хозяйству» на 708,7 млн. тенге или на 70,1% к тенге.
-По «культуре, спорту, туризму и информационному пространству на 86 млн. тенге или 12,3% .
-По «сельскому, водному, лесному, рыбному хозяйству и охране окружающей среды» на 8,1 млн.тенге на 5,4 %
- По "Транспорту и коммуникациям" на 46,3 млн тенге или на 1,3%
- По "Другим" -35,9 млн. на 4,7% к тенге.
Анализ исполнения расходов районного бюджета за 2024 год по функциональным группам показывает следующее, где самые значимые суммы:
«транспорт и коммуникации» - освоено 3 664 438,3 тыс. тенге, что составляет 41,3% доли в общем объеме исполнения бюджета.
«жилищно-коммунальное хозяйство»-1 719 441,5 тыс. тенге или (19,4%).
«государственные услуги общего характера» освоено– 1048 607,0 тыс. тенге, доля исполнения бюджета в общем объеме – 11,8 %,
6 таблица
Исполнение расходов районного бюджета на 2024 год
по ведомственной классификации
(млн. теңге)
|
Показатели |
Утвержденный бюджет 2024 г. |
Уточнен ный бюджет 2023 г. |
Скорректированный бюджет 2023 г. |
Исполненный бюджет 2023 г. |
% исп. план |
|
Затраты, в т.ч: |
7 666, 9 |
8 507,5 |
8 881,6 |
8 881,6 |
100,0 |
|
Аппарат маслихата |
42,2 |
55,1 |
55,1 |
55,1 |
100,0 |
|
Аппарат акима |
195,6 |
312,9 |
312, 9 |
312, 9 |
100,0 |
|
Отдел координации занятости и соц. программ |
370 712,0 |
237 066,0 |
236 898,0 |
236 887,9 |
100,0 |
|
Отдел предприним. и с/х |
37,0 |
41,2 |
362,9 |
362,9 |
100,0 |
|
Отдел внутренней политики |
85,9 |
92 ,6 |
92,6 |
92,5 |
99,9 |
|
Отдел культуры, развития языков, физкультуры и спорта |
611,6 |
677,9 |
677,9 |
677,9 |
100,0 |
|
Отдел ЖКХ, пассаж.транспорта и автодорог |
4 637,9 |
4 825, 6 |
4 815, 6 |
4 815, 6 |
100,0 |
|
Отдел экономики и планирования |
591,7 |
579,8 |
579,8 |
579,8 |
100,0 |
|
Отдел земельных отношений |
25,7 |
36,1 |
36,1 |
36,0 |
100,0 |
|
Отдел архитектуры, градостроительства и строительства |
1 068,6 |
1 649,2 |
1 711,7 |
1 711,7 |
100,0 |
Неосвоение средств по расходам администраторами бюджетных программ района составило 223,2 тыс. тенге, в т.ч. Отдел внутренней политики – 113,3 тыс.тенге (неисполнение поставщиком услуг по договору, передано в суд), Отдел архитектуры, градостроительства и строительства -42,5 тыс.тенге ( неправильное планирование) , аппарат акима-40,0 тыс.тенге (экономия по командировочным расходам).
Резерв местного исполнительного органа на неотложные затраты не превышает 2 процентов от объема поступлений соответствующего бюджета на 2024 год и утвержден в размере 19 302,0 тысяч тенге,предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций районного масштаба-12 309,4 тыс. тенге.
2.3.1 Анализ исполнения затрат местного бюджета.
Затраты бюджета района сложились в сумме 8 732,6 тыс. тенге, 100% к годовому скорректированному бюджету. По сравнению с 2023 годом затраты бюджета района увеличились на 2178,4 тыс.тенге (31,3%).
2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов.
Бюджетные кредиты при плане 101,5 млн. тенге, освоены на сумму 101,5 млн. тенге (100%) и направлены на реализацию мер социальной поддержки 14 специалистов. Также, 30 специалистам выданы подьемные по программе «С дипломом в село» на сумму 11,1 млн. тенге.
При плане погашения 47 161,0 тыс. тенге, фактически, в доход районного в виде погашений бюджетных кредитов поступило 58 671,1 тыс. тенге.
2.3.3 Анализ затрат на приобретение финансовых активов.
В 2024 году поступлений в бюджет района от приобретения финансовых активов не поступало, и средств на приобретение финансовых активов не было.
2.3.4 анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
Дебиторская задолженность.
По состоянию на 01.01.2025 года по району образовалась дебиторская задолженность в сумме 27 613,1 тыс. тенге, которая состоит:
-1 793,6 тыс. тенге (в том числе по обязательным платежам в бюджет 111,5 тыс. тенге, командировочные расходы 28,6 тыс. тенге, коммунальные услуги 1 250,0 тыс. тенге, услуги связи 342,3 тыс. тенге, прочие расходы 61,2 тыс. тенге)- после решения сессии районного маслихата (коммунальные услуги и командировочные расходы) финансирование подлежит уменьшению.
- 7 800,0 тыс. тенге, авансовый платеж по строительству переходящих объектов
-14 710,5 тыс. тенге дебиторская задолженность прошлых лет по бюджетным платежам (сумма переплаты физическим лицам по государственной адресной социальной помощи 2019 года).
- 3 309,0 тыс. тенге дебиторская задолженность прошлых лет ( в 2006 году районным отделом строительства ТОО "РСУ Образования" произведен авансовый платеж на основании договорных обязательств на работы по строительству жилья. По причине неисполнения подрядчиком своих обязательств, указанная сумма до настоящего времени не возмещена, имеется решение специализированного межрайонного экономического суда о взыскании с ТОО "РСУ образования" в пользу Жанибекского районного отдела архитектуры, градостроительства и строительства).
Кредиторская задолженность
По состоянию на 01.01.2025 года государственным учреждением не обеспечено своевременное и полное исполнение обязательств по осуществлению платежей в пользу получателей денег и допущена кредиторская задолженность по командировочным расходам, услугам связи и коммунальным услугам в сумме 1 210,2тыс.тенге. Сумма сложилась из следующихзатрат:командировочныерасходы148,2тыс.тенге,коммунальныеуслуги18,8тыс.тенге,услугисвязи38,6тыс.тенге,строительныеработы1000,0тыс.тенге,прочиерасходы4,6тыс.тенге.Основнойпричинойвозникновениякредиторскойзадолженностиявляетсянедостаточностьсредствпоплануфинансированияинезапланированныекомандировки.
РАЗДЕЛ Ш. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ.
3.1. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНА РАЗВИТИЯ ОБЛАСТИ ПО ИНДИКАТОРАМ НА 2025 г., УСТАНОВЛЕННЫМ ДЛЯ ЖАНИБЕКСКОГО РАЙОНА.
1) Инвестиции в основной капитал (ИОК) (млрд. тенге): при плане - 9,6 факт – 10,8 или 112,5%, целевой индикатор исполнен.
Таким образом, из 2 показателей (целевых индикаторов) для реализации Программы развития области, доведено до района 1 показатель. Его исполнение обеспечено на достаточно эффективном уровне исполнения.
3.2 Информация о реализации других программных документов в регионе.
- по программе "Нұрлы жер":
Строительство водопровода
С мая 2024 года в селах Тау, Борсы, Жаскайрат проведены работы по реконструкции питьевого водопровода. Стоимость строительства 929 млн. (РБ) тенге.
В селах Тау, Борсы, Жаскайрат установлены новые водонапорные башни, отремонтированы водонакопительные резервуары. Обновлены фасонные части внутрипоселковых колодцев. Установлены новые задвижки, пожарные гидранты. Было построено новое здание насосной станции. Вновь пробурены источники питьевой воды - 6 скважин. Всего было проложено 21 километров водопровода, проведено 14 километров линий электропередач. К 60 домам, в которые ранее не входила вода, подведен водопровод. Объект сдан в эксплуатацию 12 декабря 2024 года
Строительство газопровода
В 2024 году была утверждена дорожная карта газопровода Республики Казахстан, в связи с чем планируется подключение 3 сел (Таловского, Борсинского, Камыстинского сельских округов, потребляющих природный газ из РФ) к собственному газопроводу. В целях реализации данного плана разработана ПСД, подрядчиком проекта на прокладку 115 км газопровода определено ТОО "Батысгазстрой", стоимость строительства– 1 437, 3 млн. тенге.
по программе "Нұрлы жол":
По ремонту автомобильных дорог:
Объект "капитальный ремонт автодороги районного значения 0-23 км подъезд к селу Акоба, Жанибекского района, ЗКО". Генеральным подрядчиком является ТОО "Кызылорда жолдары". Протяженность автодороги- 24 274 метра. Объект принят.
Капитальный ремонт автодороги 0-5 км подъезда к селу Тау, Жанибекского района, ЗКО. В январе 2024 года по объекту был заключен переходный договор на 2024 год. Протяженность автомобильной дороги-5,7 км. Объект принят.
Капитальный ремонт автодороги 0-1 км подъезда к С. Борсы, Жанибекского района, ЗКО. Генеральным подрядчиком является ТОО «Канур Строй Сервис». Протяженность автомобильной дороги- 1 300 метров. Объект принят.
Капитальный ремонт участка 92-128 км автодороги районного значения Жанибек-Талов-Малая река, Жанибекского района, ЗКО. с ТОО «Кызылорда жолдары» заключен договор 16 января 2024 года договор №4. Асфальт-5 км, (всего 36 км), основание – 10 км (всего – 36 км). Выполнение работ - 14%
Капитальный ремонт улиц Наурыз и Оразбаева В. С. В селе Жанибек, Жанибекского района, ЗКО, проведен в 2024 году. Договор заключен 19 апреля 2024 года №52. подрядчик - ТОО «Актобе Жарык", На сегодняшний день подрядчиком изъяты и установлены электрические столбы, светильники, газовое оборудование.
По программе «Ауыл-Ел бесігі»:
Объект «капитальный ремонт автодороги по улицам Мажитова и Абдрахманова, С. Жанибек, Жанибекского района ЗКО". Генеральный подрядчик - ТОО «Актобе Жарык". Протяженность автомобильной дороги-1054 метра. дан объект в эксплуатацию.
«Капитальный ремонт автодорог по следующим улицам: 1. Абдрахманов; 2. Жумаев; 3. Жанибекев; 4. улица Иманова между улицами Абдуллина-Мусина и от ул. Утемисова до Северного объезда; 5. продолжение улицы Маметовой от ул. Победы до Восточной части села Жанибек; 6. Часть улицы Шарафетдинова, расположенная между улицами Утемисова и Халиуллина". Генеральный подрядчик-ТОО "Кызылорда жолдары". Протяженность автомобильной дороги-9 637 метров. В текущем году на улице Абдрахманова уложено 2289 метров асфальтового покрытия, на улице Жаникешева - 400 метров, на улице Жумаева – 1200 метров
По программе" Ауыл аманаты ":
В рамках программы" Ауыл аманаты " на 2024 год, в 9 сельских округах района в декабре 2023 года проведен скрининг для уточнения объема необходимых средств. В результате в проекте изъявили желание участвовать 70 жителей по 9 сельским округам. В 2024 году в район поступило 307,2 млн. тенге. В настоящее время стоимость 70 проектов составляет 376,4 млн тенге .
Изних:
-11 проектов по выращиванию молочного КРС, стоимостью 66,1 млн. тенге;
- 16 проектов по откорму -86,1 млн. тенге;
- 13 проектов по овцеводству -63,4 млн. тенге;
Из вышеуказанных70проектов, которые были переданы в районныйотделпредпринимательстваи сельского хозяйства с проектнымиофисами, созданными в сельскихокругах, 37проектов были переданырайоннымпроектнымофисом в социально–предпринимательскуюкорпорацию«Aqjaiyq».Профинансировано14проектов,одобренокомиссией18,проверяется5.
На сегодня, в рамках проекта «Ауыл аманаты», в районе создано 2 сельскохозяйственных кооператива. В том числе:
2.проект«Ауыламанаты»поКуйгенкольскомусельскомуокругуЖанибекскогорайона-орошаемаяпашня.Стоимостьпроекта300млн .тенге. На сегодняшнийдень на 300гапосадилитравусуданка, на 10газавершилиработы по посевубахчевых культур (Огурцы-2га,морковь - 1га,лук-1га,арбузы- 4га,дыни- 2га).Крометого, в данномСХПК,врамкахпрограммы«Ауыл-аманаты»,планируется получить кредит в размере 29млнтг.
В настоящее время, приобретя 10 голов племенных казахских белоголовых быков и 15 голов племенных быков «герефорд», они принимают участие в породном преобразовании маточного поголовья крупного рогатого скота. Кроме того, в данном СХПК, в рамках программы «Ауыл-аманаты» планируется получить кредит в размере 29 млн. тенге.
В 2024 году, в рамках программы, создано 8 новых рабочих мест с 14 ИП. В процессе получения кредита проводится разъяснительная работа по созданию новых рабочих мест на основе заключенного договора. Вместе с тем, в 2024 году от кредитованных ИП государству поступило 919,7 тыс. тенге налоговых поступлений.
В2024году, совместно с программой"Ауыламанаты" была проведена и другаяработапоповышениюблагосостояниянаселения. В частности, с началагода в районе 8семьям крестьянским хозяйствам выданы товарныекредиты на 7 400,0тыс.тенгерайона. Крометого, в 2024году17жителей района стали обладателямигосударственныхбезвозмездныхгрантов получив 25 105,0 тыс. тенге на реализациюновыхбизнес-идей.
РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ
4.1. Анализ реализации бюджетных инвестиционных проектов.
На бюджетные инвестиционные проекты, согласно плана развития за 2024 год было направлено 1 107 326,0 тыс. тенге, из них за счет средств гарантированного трансферта из Национального фонда РК – 436 999,0 тыс. тенге, из республиканского бюджета – 400 000,0 тыс. тенге, из областного бюджета – 93 000,0 тыс.тенге, из местного бюджета 177 327,0 тыс. тенге. Освоено 1 107 318,8 тыс. тенге или 100,0%, неосвоение составило 7,2 тыс. тенге. Указанные средства были направлены на реализацию следующих проектов:
из Национального фонда РК – 436 998,5 тыс.тенге, в т.числе:
- Реконструкция системы водоснабжения с.Тау, Борсы, Жаскайрат, Жанибекского района.
из республиканского бюджета – 400 000,0 тыс.тенге, в т.числе:
- Реконструкция системы водоснабжения с.Тау, Борсы, Жаскайрат, Жанибекского района.
Из ОБ – 92 999,0 тыс.тенге, в т.числе:
- Реконструкция системы водоснабжения с.Тау, Борсы, Жаскайрат, Жанибекского района.
Из МБ- 177 320,4 тыс. тенге,в том числе:
-Проведение инженерно-геодезических, инженерно-геологических изысканий и разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы на реконструкцию каналов Жаксыбай-Сарыозен Жанибекского района ЗКО – 2 697,0 тыс.тг.;
- Проведение инженерно-геодезических изысканий и разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы по объекту реконструкции электрических сетеи в селе Борсы, Жанибекского района ЗК – 2 008,9 тыс.тг.;
- Проведение инженерно-геодезических, инженерно-геологических изысканий и разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы по объекту строительства технического водопровода в с. Жаскайрат, Куйгенкульского с.о. Жанибекского района ЗКО – 3 600,0 тыс.тг.;
- Разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы на реконструкцию ВЛ-0,4 кВт протяженностью 17,8 км. и КТП-10/0,4 кв.т.- 7 единиц Жанибекского района ЗКО – 4 500,0 тыс.тг.;
- Проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту «Строительство сетей газоснабжения село Талов, Борсы, Камысты Жанибекского района ЗКО» - 2 950,9 тыс.тг.;
- Реконструкцию каналов Жаксыбай-Сарыозен Жанибекского района ЗКО – 100 000,0 тыс.тг.;
- Строительство антенны в с.Узункуль Жанибекского района ЗКО – 1 800,0 тыс.тг.;
- Строительство скотомогильника в с.Узункуль Жанибекского района ЗКО - 1 800,0 тыс.тг.;
- Разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы на реконструкцию каналов КТП-11, КП-14 в селе Тау, Тауского сельского округа Жанибекского района ЗКО – 3000,0 тыс.тг.;
- Проведение инженерно-геодезических, инженерно-геологических изысканий и разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы по объекту строительства лагеря в с. Жанибек, Жанибекского с.о. Жанибекского района ЗКО – 2 700,0 тыс.тг.;
- Строительство библиотеки в селе Жанибек Жанибекского с.о. Жанибекского района ЗКО – 7 802,0 тыс.тг.;
- Проведение инженерно-геодезических, инженерно-геологических изысканий и разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы по объекту строительство библиотеки в с. Жанибек, Жанибекского с.о. Жанибекского района ЗКО – 2700,0 тыс.тг.;
- Строительства тротуаров по следующим улицам: 1)от пересечения с Северной кольцевой дороги улицы Абая до пересечения с домом по улице Абая 19б; 2)с детского сада Балдаурен по улице Абая до пересечения с Северной кольцевой дорогой по улице Абая; 3)с дома по улице Д. Нурпейсова 8/2 - до пересечения с Северной кольцевой дорогой по улице Абая и по улице Мажитова – 41 763,0 тыс.тг.
4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств
администраторами бюджетных программ
В целом, всеми администраторами бюджетных программ, прямые результаты достигнуты и бюджетные средства освоены, кроме суммы 232,0 тыс. тенге, в разрезе следующих АБП: ГУ «Отдел внутренней политики» -113,3 тыс.тенге (неисполнение услуги поставщиком,передано в суд ), ГУ «отдел архитектуры и строительства» - 42,5 тыс.тенге(неправильное планирование), ГУ « Отдел аппарат акима» -40,0 тыс.тенге.(экономия по командировочным расходам).
4.3. Оценка эффективности использования активов государства.
В фонде коммунального жилья Жанибекского района на балансе предприятий состоит из 187 жилых домов. В 2024 году от аренды жилья из жилищного фонда, находящегося в коммунальной собственности, в бюджет района поступило 14,3 млн. тенге.
В 2024 году от аренды государственного имущества поступило 452,2 тыс. тенге.
В соответствии с решением акима Западно - Казахстанской области от 2018 года "Об утверждении натуральных норм обеспечения государственных органов служебными и дежурными автомобилями" по району рассмотрено количество служебного и дежурного автотранспорта - 21: акиму района - 1, заместителям акима района – 2, служебный – 1, отделам, финансируемым из местного бюджета - 8, акимам сельских округов -9.
Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора.
В районе функционируют 2 субъекта квазигосударственного сектора: ГКП на ПХВ «Жолаушы» - предприятие по итогам года убыточное и ГКП «Досуг» - закончило год с нулевым итогом.
РАЗДЕЛ V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
Оценка основных параметров районного бюджета за 2024 год и результаты аудиторско-аналитической работы органов Ревизионной комиссии по ЗКО и Государственного финансового контроля, позволяют сделать следующие выводы и формулировать следующие предложения.
5.1. Выводы.
1.В 2024 году, ключевые параметры районного бюджета, с учетом неоднократных корректировок и уточнений, в основном, выполнены, что позволило исполнить социальные обязательства государства. Допущено превышение количества уточнений бюджета - 6 , свыше положенных 4 раз в год.
2.В структуре поступлений районного бюджета на 2024 год доля налоговых поступлений составила 13,4%, а поступлений трансфертов из вышестоящего бюджета - 78,0%. По сравнению с 2023 годом объем налоговых поступлений увеличился на 8,6%. Необходимо отметить, что при утверждении бюджета устанавливаются показатели ниже достигутого уровня 2023 года.
3.В процессе исполнения районного бюджета неосвоение суммы составило незначительную сумму - 232,2 тыс.тенге тыс.тенге, где допущено невыполнение договорных обязательств поставщиками и неправильное планирование.
4.По состоянию на 01.01.2025 года отдельными администраторами бюджетных программ допущена дебиторская задолженность в сумме 27 613,1 тыс. тенге (из них текущего года - 9 593,6 тыс. тенге, прошлых лет -18 019,5 тыс. тенге).
Также по результатам года имеется кредиторская задолженность в сумме 1 210,2 тыс. тенге.
5.2. Рекомендации и предложения:
В целях улучшения бюджетного процесса, повышения ответственности должностных лиц за исполнением местного бюджета, а также эффективного достижения утвержденных плановых показателей района и бюджетных программы и Программы развития области по индикаторам, установленным для Жанибекского района: в целях недопущения нарушений бюджетного, налогового и иного законодательства, ПРЕДЛАГАЕМ:
С учетом вышеизложенного, Ревизионная комиссия по Западно-Казахстанской области считает возможным принять проект решения маслихата Жанибекского района «Об исполнении районного бюджета Жанибекского района за 2024 год».
Член Ревизионной комиссии по ЗКО Б.Хамидуллин