БАТЫС ҚАЗАҚСТАН ОБЛЫСЫ БОЙЫНША ТЕКСЕРУ КОМИССИЯСЫНЫҢ ЕСЕБІ
Жанибек ауданының 2024 жылға арналған аудандық
бюджетінің атқарылуы туралы
(жергілікті атқарушы органның есебіне қорытынды)
Жанибек ауданының 2024жылға арналған бюджетінің атқарылуы туралы Батыс Қазақстан облысы бойынша тексеру комиссиясының есебінің құрылымы(жергілікті атқарушы органның есебіне қорытынды)МАЗМҰНЫ
|
КІРІСПЕ …………………………………………………………. |
3 стр |
|
|
| I БӨЛІМ. 2024 жылға Жанибек ауданының әлеуметтік –экономикалық дамуының негізгі көрсеткіштері …….. |
4 стр |
|
|
| II БӨЛІМ. 2024 ЖЫЛҒЫ ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТІНІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ ... |
4 стр |
|
|
| 2.1. Жергілікті бюджетке түскен түсімдердің атқарылуын бағалау….. |
4 стр. |
|
|
| 2.2. Жергілікті бюджет кірістерінің атқарылуын бағалау… |
6 стр |
|
|
| 2.2.1.Салықтық түсімдерді талдау ………………….. |
6 стр |
|
|
|
2.2.2. Салықтық емес түсімдерді талдау………………. |
7стр |
|
|
| 2.2.3. Негізгі капиталды сатудан түскен түсімдерді талдау ……. |
8 стр |
|
|
| 2.2.4.Трансферттер түсімдерін талдау ……………. |
9 стр |
|
|
| 2.3. Жергілікті бюджет шығыстарының атқарылуын бағалау |
10 стр |
|
|
| 2.3.1 Жергілікті бюджет шығындарының атқарылуын талдау |
11 стр |
|
|
| 2.3.2. Бюджеттік кредиттердің пайдалануын талдау |
12 стр |
|
|
| 2.3.3. Қаржы активтерін сатып алуға жұмсалған шығындарды талдау |
13 стр |
|
|
| 2.3.4 Дебиторлық және кредиторлық берешектерді талдау......... |
15 стр |
|
|
| III БӨЛІМ. БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ҚҰЖАТТАРДЫҢ ІСКЕ АСЫРЫЛУЫН БАҒАЛАУ |
15 стр |
|
|
| 3.1. ЖӘНІБЕК АУДАНЫ БОЙЫНША БЕЛГІЛЕНГЕН 2025 ЖЫЛҒА АРНАЛҒАН КӨРСЕТКІШТЕР БОЙЫНША ӨҢІРЛЕРДІ ДАМУ ЖОСПАРЫНЫҢ ОРЫНДАЛУЫН БАҒАЛАУ |
16 стр |
|
|
| 3.2. Өңірде басқа да бағдарламалық құжаттардың іске асырылуы туралы ақпарат |
17стр. |
|
|
| IV БӨЛІМ. ЖЕКЕЛЕГЕН БАҒЫТТАР БОЙЫНША НӘТИЖЕЛЕРГЕ ҚОЛ ЖЕТКІЗУ |
18стр |
|
|
| 4.1. Бюджеттік инвестициялық жобаларды іске асырылу тиімділігін бағалау. |
19стр |
|
|
| 4.2. Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің бюджет қаражатының пайдалану тиімділігін бағалау……………….. |
20стр |
|
|
| 4.3. Мемлекет активтерінің пайдалану тиімділігін бағалау …… |
21стр. |
|
|
| 4.4. Квазимемлекеттік сектор субъектілері активтерінің пайдалану тиімділігін бағалау………………………………… |
21стр. |
|
|
| V БӨЛІМ. ҚОРЫТЫНДЫ БӨЛІМ………………….. |
|
|
|
| 5.1 Тұжырымдар………………………………….. |
22стр |
|
|
|
5.2. Ұсынымдар ЕСЕПКЕ ҚОСЫМШАЛАР |
22стр. |
|
|
|
Тексеру комиссиясының есепті кезеңдегі жұмысы туралы ақпарат |
|
|
|
|
|
|
||
КІРІСПЕ Батыс Қазақстан облысы бойынша тексеру комиссиясы «Мемлекеттік аудит және қаржылық бақылау туралы» Қазақстан Республикасының 2015 жылғы 12 қарашадағы № 392-V Заңының 51-бабына сәйкес есеп – қорытынды әзірледі Жәнібек ауданы әкімдігінің «Жәнібек ауданының 2024 жылға арналған бюджетінің атқарылуы туралы» (бұдан әрі – Есеп)Бірінші бөлімде Жәнібек ауданының 2024 жылға арналған әлеуметтік-экономикалық даму көрсеткіштері берілген. Екінші бөлімде Жәнібек ауданының 2024 жылға арналған аудандық бюджетінің атқарылуына және 2024 жылдың қорытындылары бойынша оның кіріс және шығыс бөліктерінің атқарылуын (төртінші деңгейдегі бюджеттің жергілікті өзін-өзі басқаруынсыз) талдауды қамтиды. Үшінші бөлімде Жәнібек ауданы бойынша белгіленген 2021-2025 жылдарға арналған индикаторлар бойынша даму жоспарының іске асырылуын бағалау, 2024 жылы басқа да мемлекеттік бағдарламалардың іске асырылуы туралы ақпарат көрсетіледі. Төртінші бөлімде бюджеттік инвестициялық жобаларды іске асыруды, мемлекеттік және квазимемлекеттік сектор активтерін пайдалануды талдауды және оларды пайдалануды бағалауды қамтиды. Бесінші бөлімде Батыс Қазақстан облысы бойынша тексеру комиссиясының 2024 жылдың қорытындысы бойынша Жәнібек ауданының аудандық бюджетінің атқарылуы туралы негізгі қорытындылары, сондай-ақ қаржылық тәртіпті жақсарту, бюджет шығыстарының тиімділігін арттыру және мемлекеттің қаржылық активтерін басқару ұсынылды. Қосымша: 1) Батыс Қазақстан облысы бойынша тексеру комиссиясының есепті кезеңде Жәнібек ауданындағы объектілерге жүргізген тексерулері.2) Батыс Қазақстан облысы бойынша сыртқы мемлекеттік аудит департаментінің есепті кезеңде Жәнібек ауданындағы объектілерге жүргізген тексерулері
I БӨЛІМ. ӨНІРДІҢ ӘЛЕУМЕТТІК-ЭКОНОМИКАЛЫҚ ДАМУЫНЫҢ НЕГІЗГІ КӨРСЕТКІШТЕРІ.
Аудан Батыс Қазақстан облысының солтүстік-батыс бөлігінде орналасқан. Ауданның аумағы 8,2 мың шаршы км. құрайды. Батыс Қазақстан облысының 2: Бөкей ордасы және Казталов аудандарымен шекараласады.
Аудан 1922 жылы құрылған, аумағы – 8,2 мың шаршы км.2025 жылғы 1 қаңтарына халық саны 13,9 мың адамды құрайды.Ауданда 9 ауылдық округ, 18 ауылдық елді мекен бар.
Жәнібек ауданының әлеуметтік-экономикалық дамуының негізгі көрсеткіштері 1 кесте
|
Көрсеткіштер |
2023 |
2024 |
2023 ж. қарай 2024 ж. % |
|
Өнеркәсіп өнімінің көлемі, млн. теңге |
438,1 |
465,8 |
151,8 |
|
Ауыл шаруашылығының жалпы өнімінің көлемі, млн. теңге |
12 904,5 |
11 718,6 |
90,4 |
|
Негізгі капиталға жұмсалған инвестициялар көлемі, млн. теңге |
10 355,6 |
10 747,9 |
105,7 |
|
Орташа айлық еңбекақы, теңге |
237 426 |
265 145 |
111,7 |
Өнеркәсіп
Өнеркәсіп өндірісінің көлемі 465,8 млн. теңге құрап, нақты көлем индексі бойынша 2023 жылдан көтерілген.
Ауыл шаруашылығы
Ауыл шаруашылығының жалпы өнімінің көлемі 11 718,6 млн. теңге құрап, бұл 2023 жылдың деңгейінен 9,6%-ға (НКИ) төмендеген.
Ет өндірісі 6079,9 тонна немесе 2023 жылдың деңгейіне 101,5%, сүт – 9 213,3 тонна (53,5%), жұмыртқа – 250,0 мың дана (103,4%).
2025 жылдың 1 қаңтарында мүйізді ірі қара малының саны 55,4 мың бас немесе 2023 жылдың тиісті кезеңіне 126,2% құрады, соның ішінде сиыр – 34,6 мың бас (153,2%), қой – 43,5 мың бас (145,1%), ешкі – 1,8 мың бас (87,0%), жылқы – 21,4 мың бас (128,4%), құс – 3,4,0 мың бас (85,2%), түйелер - 124 бас (121,4%). Өнеркәсіп өндіріс көлемін серпініне өңдеу өнеркәсібі өсуі әсер еткенін айта кетерлік.
Инвестициялық қызмет
Негізгі капиталға инвестициялар 10 747,9 млн. теңге құрап, 2023 жылдың деңгейінен 105,7% жетті.
II БӨЛІМ. ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТТІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ
2.1. Жергілікті бюджетке түскен түсімдердің атқарылуын бағалау.
2024 жылға арналған аудандық бюджет Қазақстан Республикасының 2008 жылғы 4 желтоқсандағы Бюджет кодексіне және Жәнібек аудандық мәслихат сессиясының 21.12.2023 жылғы № 14-2 «2024-2026 жылдарға арналған аудандық бюджет туралы» шешіміне сәйкес бекітілді. Жәнібек аудандық мәслихат сессиясының шешімдерімен бюджетті атқару барысында 6 нақтылау жүргізілді, сондай-ақ Жәнібек ауданы әкімдігінің шешімдерімен бюджетте 20 түзету, жоғары тұрған бюджеттерден жеткізілетін трансферттер көлемінің өзгеруіне байланысты.
6 рет жүргізілетін бюджетті нақтылау саны тоқсанына бір реттен артық емес немесе есепті кезеңде 4 есе көзделген заңнамалық рұқсат етілген параметрлерден едәуір асып түсетінін атап өткен жөн.
2024 жылдың қорытындысы бойынша бюджеттің кірістер 8826172,2 мың теңге орындалуы құрады (түзетілген бюджеттік жоспардан 102,3%), соның ішінде: табыстар- 8 124 666,2 мың теңге, 6 888 620,5 мың теңге трансферттер түсімі, 58 671,1 мың теңге бюджеттік кредиттерді өтеу сомасы, 642 835,0 мың теңге қарыздардың түсімі.2024 жылы аудан бюджетіне кірістер 2023 жылмен салыстырғанда 2 163 900,0 мың теңгеге көбейген. Түсімдердің өсу динамикасы салық және салықтық емес төлемдер бойынша да қамтамасыз етілген .Трансферттер 1 476 337,5 мың теңгеге көбейді.
2 кесте
Бюджет түсімдері мен шығыстарының орындалу серпіні
(млн. теңге)
|
Атауы |
2023 жыл орындалуы |
2024 жылдын бектiлген бюджеті |
2024 жылдың түзетілген бюджеті |
2024 жылы орындалуы |
2023 ж. қарай 2024 ж. өсу қарқыны (%) |
2024 жылына ауытқу |
|
(+, -) |
||||||
|
1. Кірістер, соның ішінде: |
6662,2 |
7666,9 |
8631,5 |
8826,1 |
32,5 |
2163,9 |
|
- Табыстар, соның ішінде: |
6544,9 |
7518,2 |
7941,5 |
8124,6 |
24,1 |
1579,7 |
|
Салық түсімдер |
1085,5 |
880,4 |
1011,8 |
1178,6 |
8,6 |
93,1 |
|
Салықтан тыс түсімдер |
46,4 |
19,9 |
36,3 |
52,7 |
13,6 |
6,3 |
|
Негізгі капиталды сатудан түскен түсімдер |
0,7 |
3,5 |
4,8 |
4,7 |
671,4 |
4 |
|
трансферттердің түсімдері |
5412,3 |
6614,6 |
6888,6 |
6888,6 |
27,3 |
1476,3 |
|
2. Бюджеттік кредиттерді өтеу |
55,2 |
47,2 |
47,2 |
58,7 |
6,3 |
3,5 |
|
3. Қаржылық активтерді сату түсімдері |
0 |
0 |
0 |
Х |
Х |
Х |
|
4. Қарыздардың түсімі |
62,1 |
101,5 |
642,8 |
642,8 |
935,1 |
580,7 |
|
II. Шығыстар*, соның ішінде: |
6660,1 |
7 666,9 |
8881,3 |
8881,3 |
126,6 |
1865,3 |
|
1. Шығындар |
6554,2 |
7 518,2 |
8732,6 |
8732,6 |
126,4 |
1822,5 |
|
2. Бюджеттік кредиттер |
62,9 |
101,5 |
101,5 |
101,5 |
61,4 |
38,6 |
|
3. Қаржылық активтерді сатып алу |
|
0 |
|
|
|
|
|
4. Қарыздарды өтеу |
43 |
47,2 |
47,2 |
47,2 |
9,8 |
4,2 |
* ҚР Бюджет кодексінің 11-12 баптары
2.2 Жергілікті табыстары атқарылуын бағалау
Жәнібек ауданы Аудандық бюджетінің 2024 жылғы кірістер көлемі 8 124 666,2 мың теңгені немесе түзетілген жылдық жоспарға 102,3%- % құрады, 2023 жылғы кірістер көлемімен салыстырғанда өсу серпіні қамтамасыз етілді, трансферттердің 1 476 300 мың теңгеге ұлғаюына және қарыздар түсуіне байланысты 24,1% - ға немесе 1 579 700 мың теңгеге ұлғайды 580 700 мың теңгеге.
Жәнібек ауданының бюджет кірістері 2023 жылдың қортындысымен салыстырғанда 2024 жыл келесідей құрылымда.
Ауданның табыстар түсімдерінің құрылымы Сурет 1
Кірістер құрылымында 2023-2024 жылдардағы негізгі түсімдер бойынша аудан бюджетінде трансферттердің көлемі тиісінше 82,7 % және 84,8% - ын иеленген. Жалпы үлесте трансферттер түсімдері көбейген. Салық түсімдерінің көлемі жалпы үлесте 2023 жылғы 16,6% - дан 2024 жылдың қорытындылары бойынша 14,5% - ға дейін азайды.
2.2.1. Салықтық түсімдерді талдау.
Салықтық түсімдердің көлемі 1 178 631,7 мың теңгені құрады (түзетілген бюджеттік жоспардан 116,5%), 2023 жылға қарағанда 93071,1 млн. теңгеге немесе 108,6% көбейді.
Аудан бюджетіне салық түсімдердің құрылымы
Сурет 1
2024 жылдың қорытындысымен ауданның бюджетіне салық түсімдерінің құрылымында салықтардың негізгі түрлері корпоративтік табыс салығы, еңбек ақы төлеу қорынан есептелетін жеке табыс салығы, әлеуметтік салығы және тиісінше мүлік салығы болып табылды.
2024 жылы аудан бюджетінің кіріс бөлігіне түскен салықтық түсімдер төмендегі кестеде көрсетілген (салық түрлері бөлінісінде).
3 кесте
Салық түсімдердің құрылымы
(млн. теңге)
|
Түсімдердің атауы |
2023 жылы орындалуы |
2024 жылға бекітілген бюджеті |
2024 жылдың түзетілген бюджеті |
2024 жылы орындалуы |
2024 жылы |
2023 жылына ауытқу |
|
орыдалуы % |
||||||
|
Салық түсімдер, |
1085,6 |
880,4 |
1011,8 |
1178,6 |
116,5 |
93,0 |
|
соның ішінде |
||||||
|
Табыс салығы |
633,8 |
484,8 |
590,5 |
690,2 |
116,9 |
56,4 |
|
Корпоративтік табыс салығы |
191,9 |
140,6 |
184,6 |
227,6 |
123,3 |
35,7 |
|
Жеке табыс салығы, соның ішінде: |
441,9 |
344,8 |
405,9 |
462,5 |
113,9 |
20,6 |
|
Төлем көзінен салық салынатын жеке табыс салығы |
439,3 |
344,5 |
405,7 |
462,2 |
113,9 |
22,9 |
|
Әлеуметтiк салық |
359,5 |
305 |
335,5 |
388,7 |
115,9 |
29,2 |
|
Меншiкке салынатын салықтар, соның ішінде: |
74,2 |
76,6 |
73 |
80,2 |
109,9 |
6 |
|
заңды тұлғаларға |
73,9 |
73 |
73 |
80,3 |
110,0 |
6,4 |
|
Акциздер |
0,7 |
0,6 |
0,7 |
0,9 |
128,6 |
0,2 |
|
Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлем |
3,9 |
4,5 |
|
0,1 |
|
-3,8 |
|
Кәсiпкерлiк және кәсiби қызметтi жүргiзгенi үшiн алынатын алымдар |
2,3 |
2,4 |
2 |
4,2 |
210,0 |
1,9 |
|
Мемлекеттік баж |
11,1 |
6,5 |
10 |
14,3 |
143,0 |
3,2 |
Негізгі салықтық түсімдер бойынша оң динамика байқалады және 2024 жылдың нақты түсімдер түзетілген жоспардан 166,8 млн. теңгеге немесе 116,5% асты.
Алайда, бюджетті бекіту кезінде, 2023 жылдың қол жеткізілген деңгейінен төмен көрсеткіштер белгіленетінін атап өткен жөн.
Сондай-ақ, салық төлеушілердің дербес шоттарының қорытынды операциялары бойынша жиынтық есепке сәйкес, жыл қорытындысы бойынша бересі 3 163,6 мың теңгені құрайтынын атап өтеміз.
2.2.2. Салықтық емес түсімдерді талдау.
2024 жылы аудан бюджетіне салықтық емес түсімдер 52 740,2 мың теңгеде қалыптасқан, 16 405,2 мың теңгеге жылдық түзетілген жоспардан 145,1% ұлғайған.
Аудан бойынша жалпы салықтық емес түсімдер келесідей қалыптастан:
4 кесте
Салықтық емес түсімдердің құрылымы
(млн. теңге)
|
Салықтық емес түсімдердің атауы |
2023 жылы орындалуы |
2024 жылға бекітілген бюджет |
2024 жылдың түзетілген бюджет |
2024 жылы орындалуы |
Орындалуы, |
2023 жылына ауытқу (%) |
|
% 2024г. |
||||||
|
Салықтық емес түсімдер, |
46,4 |
19,9 |
36,3 |
52,7 |
145,2 |
113,6 |
|
соның ішінде |
||||||
|
1) мүлікті жалға беруден түскен табыс |
0,5 |
0,5 |
Х |
0 |
||
|
2) тұрғын үйді жалға беруден түскен табыс |
13,9 |
13,9 |
12,9 |
13,8 |
110,9 |
102,9 |
|
Мемлекеттік бюджеттен берілген кредиттер бойынша сыйақылар |
0,037 |
0,038 |
0,038 |
100,0 |
102,7 |
|
|
Мемлекеттік бюджеттен қаржыландырылатын мемлекеттік мекемелер ұйымдастыратын мемлекеттік сатып алуды өткізуден түсетін ақша түсімдері |
0,8 |
0,432 |
Х |
54,0 |
||
|
ұсталатын және қаржыландырылатын мемлекеттік мекемелер салатын айыппұлдар, өсімпұлдар, санкциялар, өндіріп алулар |
0,6 |
0,745 |
Х |
124,2 |
||
|
Басқа да салықтық емес түсiмдер |
30,5 |
6 |
23,4 |
37,3 |
159,4 |
122,3 |
2023 жылымен салыстырғанда 2024 жылы салықтық емес түсімдер 6,3 млн теңге немесе 13,6%-ға көбейген. Негізгі көбеюі 2023 жылы 2024 жылмен салыстырғанда өзге де салықтық емес түсімдер арқылы пайда болған.
2.2.3. Негізгі капиталды сатудан түскен түсімдерді талдау.
2024 жылы негізгі капиталды сатудан түскен түсімдері 4673,7 мың теңгеге орындалған, мемлекеттік мекемелерге бекітілген мемлекеттік мүлікті сатудан түсетін түсімдер азайюдан есебінен. 2023 жылмен салыстырғанда 4109,9 мың теңгеге көбейген: 7 үй бойынша тұрғын үйлерді жекешелендіруден түсетін түсімдерді 4 184,2 мың сомаға ұлғайту есебінен.теңге, 100,4 мың теңге –автомобиль сату, 376,0 мың теңге - мемлекет кірісіне түскен сот шешімі бойынша өнімді өткізуден түсетін түсімдер.
2.2.4. Трансферттер түсімдерін талдау.
2024 жылы трансферттердің түсімі 6888,6 мың теңгені құрады (түзетілген жоспарға 100%). 2023 жылға қарағанда трансферттердің көлемі 1476,3 мың теңгеге көбейген.
5 кесте
Жәнібек ауданы бюджетіне трансферттер түсімдерін құрылымы
(млн теңге)
|
Трансферттердің атауы |
2023 жылы орындалуы |
2024 жылға бекітілген бюджет |
2024 жылдың нақтыланған бюджет |
2024 жылдың түзетілген бюджет |
2024 жылы орындалуы |
% орындалуы |
2023 жылына ауытқу |
|
+,- |
|||||||
|
Трансферттердің түсімдері, |
5412,3 |
6614,4 |
6888,6 |
6888,6 |
6888,6 |
100 |
1476,3 |
|
соның ішінде |
|||||||
|
Жоғары тұрған бюджеттен түсетiн |
5412,3 |
6614,4 |
6888,6 |
6888,6 |
6888,6 |
100 |
1476,3 |
|
Ағымдағы нысаналы трансферттер |
4167,6 |
4451,5 |
4725,3 |
4725,3 |
4725,3 |
100 |
557,7 |
|
Нысаналы даму трансферттері |
159,71 |
929,5 |
930,0 |
930,0 |
930,0 |
100 |
770,3 |
|
Субвенциялар |
1084,97 |
1233,4 |
1233,4 |
1233,4 |
1233,4 |
100 |
148,4 |
2024 жылы бекітілген жоспар 6614,4 мың теңгені құраса, бюджетті орындау барысында трансферттердің түсімі 6888,6 мың теңгеге ұлғайған (4,1%).
Ағымдағы нысаналы трансферттер (барлығы трансферттер сомасының 68,6% ) бағытталған:
- БҚО, Жәнібек ауданы, Жәнібек ауылы, келесі көшелер мен жолдардың автомобиль қазандықтарын күрделі жөндеу:
- Әбдірахманов; 2. Жұмаев; 3. Жаникешев; 4.Иманов көшесі Абдуллин-Мусин көшелері мен Өтемісов көшесінен солтүстік айналма жолға; 5. Мәметов көшесі Жеңіс көшесінен Жәнібек ауылының шығыс бөлігіне дейін 6. Шарафетдинов көшесінің бөлігі, Өтемісов және Халиуллин көшелерінің арасында - 694 609,0мың теңге
- БҚО Жәнібек ауданы Ақоба ауылына кіреберіс 0-23 км аудандық маңызы бар автомобиль жолын күрделі жөндеу-1 196 273,0 мың теңге.
- БҚО Жәнібек ауданы Тау ауылына кіреберістің 0-5 км автомобиль жолын күрделі жөндеу " -488899 мың теңге.
-БҚО Жәнібек ауданы Борсы ауылына кіреберістің 0-1 км автомобиль жолын күрделі жөндеу " -163821 мың теңге.
- аудандық маңызы бар 92-128 км автомобиль жолын күрделі жөндеу Жәнібек-Талов - Кіші Өзен, Жәнібек ауданы, БҚО " -1 646 017 мың теңге.
Жәнібек В.Наурыз Оразбаев көшелерін күрделі жөндеу Жәнібек ауданында емес, БҚО-да».
Ұлттық қордан, РБ және ОБ-дан бөлінген нысаналы даму трансферттері Жәнібек ауданы «Тау, Борсы, Жасқайрат ауылдарын сумен жабдықтау жүйесін қайта жаңартуға» бағытталған-929990 мың теңге.
Жыл сайын трансфеттердің бөлінуі жоғарғы тұрған бюджет деңгейінен аудандық бюджетін тәуелді екенін айғақтайды.
2.3. Жергілікті бюджет шығыстарының атқарылуын бағалау.
2024 жылы шығыстар бойынша бюджеттің орындалуы 8 881 330,4 мың теңгені құрады, оның ішінде шығындар – 8 732 639,4 мың теңге, бюджеттік кредиттер – 101 530,0 мың теңге, қарыздарды өтеу – 47 161,0 мың теңге.
Функционалдық топтар бойынша шығыстардың құрылымы келесідей қалыптасты.
5 кесте
2024 жылғы функционалдық топ бөлігінде аудан бюджет шығыстарының құрылымы
(млн. теңге)
|
Функционалдық топтар атауы |
Бекітілген бюджет |
Нақтыланған бюджет |
Түзетілген бюджет |
2024 жылғы орындалу |
Түзетілген бюджетке орындалу % |
|
Шығыстар, соның ішінде: |
7666,9 |
8507,5 |
8881,6 |
8881,3 |
100 |
|
Жалпы сипаттағы мемлекеттік қызметтер |
530,6 |
726,9 |
1048,7 |
1048,6 |
100 |
|
үлес салмағы % |
6,9 |
8,5 |
11,8 |
11,8 |
|
|
Қорғаныс |
20,2 |
23,0 |
23,0 |
23,0 |
100 |
|
үлес салмағы % |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
|
|
Қоғамдық тәртіп, қауіпсіздік |
54,4 |
19,2 |
19,2 |
19,2 |
100 |
|
үлес салмағы % |
0,7 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Әлеуметтік көмек және әлеуметтік қамсыздандыру |
369,7 |
246,1 |
235,9 |
235,9 |
100 |
|
үлес салмағы % |
4,8 |
2,9 |
2,7 |
2,7 |
|
|
Тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық |
1010,8 |
1657,0 |
1719,5 |
1719,4 |
100 |
|
үлес салмағы % |
13,2 |
19,5 |
19,4 |
19,4 |
|
|
Мәдениет, спорт, туризм және ақпараттық кеңістiк |
697,5 |
783,7 |
783,7 |
783,6 |
100 |
|
үлес салмағы % |
9,1 |
9,2 |
8,8 |
8,8 |
|
|
Ауыл, су, орман, балық шаруашылығы және қоршаған ортаны қорғау |
150,5 |
158,6 |
158,6 |
158,6 |
100 |
|
үлес салмағы % |
2,0 |
1,9 |
1,8 |
1,8 |
|
|
Өнеркәсіп, сәулет, қала құрылысы және құрылыс қызметі |
79,3 |
48,1 |
48,1 |
48,1 |
100 |
|
үлес салмағы % |
1,0 |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
|
|
Көлік және коммуникациялар |
3618,2 |
3664,4 |
3664,4 |
3664,4 |
100 |
|
үлес салмағы % |
47,2 |
43,1 |
41,3 |
41,3 |
|
|
Басқалар |
756,8 |
792,7 |
792,7 |
792,7 |
100 |
|
үлес салмағы % |
9,9 |
9,3 |
8,9 |
8,9 |
|
|
Борышқа қызмет көрсету |
17,3 |
17,3 |
17,3 |
17,3 |
100 |
|
үлес салмағы % |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Трансферттер |
314,6 |
323,3 |
323,3 |
323,3 |
100 |
|
үлес салмағы % |
4,1 |
3,8 |
3,6 |
3,6 |
|
|
Қарыздарды өтеу |
47,2 |
47,2 |
47,2 |
47,2 |
100 |
|
үлес салмағы % |
0,6 |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
|
2024 жылы келесі функционалдық топтамалар бойынша шығысдар ұлғайды:
- «Жалпы сипаттағы мемлекеттiк қызметтер» бойынша 518,0 млн. теңгеге (197,6%-ға).
«Тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық» бойынша 708,7 млн. теңгеге 170,1%- ға).
- «Мәдениет, спорт, туризм және ақпараттық кеңістiк» бойынша 86 млн. теңгеге 112,3%- ға).
- «Ауыл, су, орман, балық шаруашылығы және қоршаған ортаны қорғау» бойынша 8,1 млн теңгеге 105,4%- ға).
- «Көлік және коммуникациялар» бойынша 46,3 млн теңгеге 101,3%- ға).
- «Басқалар» бойынша 35,9 млн. теңгеге 104,7%- ға).
2024 жылғы аудандық бюджет шығыстрының функционалдық топтар бойынша орындалуының талдауы келесіні көрсетеді:
Функционалдық топтар бойынша 2024 жылға арналған аудандық бюджет шығыстарының орындалуын талдау мыналарды көрсетеді, мұнда ең маңызды сомалар: "Көлік және коммуникациялар" - 3 664 438,3 мың теңге игерілді, бұл бюджеттің атқарылуының жалпы көлеміндегі үлестің 41,3% құрайды, "тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық" -1 719 441,5 мың теңге немесе 19,4%, "жалпы сипаттағы мемлекеттік қызметтер" игерілді-1048 607,0 мың теңге, жалпы көлемде бюджеттің атқарылу үлесі-11,8 %,
6 кесте
2024 жылғы аудан бюджеттің шығыстарының
ведомстволық сыныптамасы бойынша орындалуы
(мың. теңге)
|
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің атауы |
Бекітілген бюджет |
Нақтыланған бюджет |
Түзетілген бюджет |
2024 жылғы орындалуы |
Түзетілген бюджетке орындалу % |
|
Шығыстар, соның ішінде: |
7 666 937,0 |
8 507 529,0 |
8 881 553,6 |
8 881 330,4 |
100,0 |
|
Мәслихатының аппараты |
42 154,0 |
55 058,0 |
55 058,0 |
55 057,6 |
100,0 |
|
Әкімінің аппараты |
195 636,0 |
312 971,0 |
312 971,0 |
312 931,1 |
100,0 |
|
Ауданның жұмыспен қамту және әлеуметтік бағдарламалар бөлімі |
370 712,0 |
237 066,0 |
236 898,0 |
236 887,9 |
100,0 |
|
Кәсіпкерлік және ауыл шаруашылығы бөлімі |
37 021,0 |
41 228,0 |
362 969,6 |
362 968,6 |
100,0 |
|
Ішкі саясат бөлімі |
85 913,0 |
92 569,0 |
92 569,0 |
92 455,7 |
99,9 |
|
Мәдениет, тілдерді дамыту, дене шынықтыру және спорт бөлімі |
611 625,0 |
677 920,0 |
677 920,0 |
677 916,8 |
100,0 |
|
Тұрғын үй-коммуналдық шаруашылығы, жолаушылар көлігі және автомобиль жолдары бөлімі |
4 637 905,0 |
4 825 638,0 |
4 815 638,0 |
4 815 630,5 |
100,0 |
|
Экономика және қаржы бөлімі |
591 681,0 |
579 786,0 |
579 786,0 |
579 783,2 |
100,0 |
|
Жер қатынастар бөлімі |
25 682,0 |
36 051,0 |
36 051,0 |
36 048,6 |
100,0 |
|
Сәулет, қала құрылысы және құрылыс бөлімі |
1 068 608,0 |
1 649 242,0 |
1 711 693,0 |
1 711 650,5 |
100,0 |
Ауданның бюджеттік бағдарламалар әкімшілерімен шығындар бойынша қаражатты игерілмеуі 223,2 мың теңгені құрады.
Жергілікті атқарушы органның шұғыл шығындарға арналған резерві 2024 жылға арналған тиісті бюджет түсімдері көлемінің 2 пайызынан аспайды және 19 302,0 мың теңге мөлшерінде бекітілді.
Аудан ауқымындағы төтенше жағдайлардың алдын алу және оларды жою-12309,4 мың теңге сомасында атқарылды.
Жергілікті атқарушы орган резервінің қаражаты есебінен соттардың шешімдері бойынша жергілікті атқарушы органдардың міндеттемелерін орындауға қаражат келесі іс-шараларға бағытталды:
2.3.1. Жергілікті бюджет шығындарының атқарылуын талдау.
Аудан бюджетінің шығындары 8 732,6 мың теңге көлемінде қалыптасқан, жылдық түзетілген бюджетіне 100%.
2023 жылмен салыстырғанда шығыстар 2 178, мың теңгеге, немесе 31,3 %-ға көбейген
2.3.2. Бюджеттік кредиттердің пайдаланылуын талдау.
Жоспар 101,5 млн. теңге болған кезде бюджеттік кредиттер 101,5 млн. теңге сомасына игерілді (100%) және 14 маманды әлеуметтік қолдау шараларын іске асыруға бағытталды. Сондай-ақ, 30 маманға "Дипломмен ауылға" бағдарламасы бойынша 11,1 млн.теңге сомасына көтергіштер берілді.
Бюджеттік кредиттерді өтеу бойынша жоспар 47 161,0 мың теңге болған жағдайда, іс жүзінде аудандық бюджеттің кірісіне 58671,1 мың теңге түскен.
2.3.3 Қаржы активтерін сатып алуға жұмсалған шығындарды талдау.
2024 жылы аудан бюджетіне қаржы активтерін сатып алудан түсімдер болмады, және қаржы активтерін сатып алуға қаражат жұмсалмады.
2.3.4 Дебиторлық және кредиторлық берешектерді талдау.
Дебиторлық берешек.
01.01.2025 жылғы жағдай бойынша аудан бойынша 27 613,1 мың теңге сомасында дебиторлық берешек қалыптасқан.
27 613,1 мың теңге дебиторлық берешек сомасы келесі топтардан тұрады:
- аудандық мәслихат сессиясының шешімінен кейін (коммуналдық қызметтер, іссапар шығындары) қаржыландыру азаюға жатады – 1 793,6 мың теңге, соның ішінде бюджетке міндетті төлемдер бойынша 111,5 мың теңге, іссапар шығындары 28,6 мың теңге, коммуналдық қызметтер бойынша 1 250,0 мың теңге, байланыс қызметтері 342,3 мың теңге, өзге де шығындар бойынша 61,2 мың теңге;
- ауыспалы объектілерді салу бойынша аванстық төлем – 7 800,0 мың теңге;
- бюджеттік төлемдер бойынша өткен жылдардың дебиторлық берешегі -14710,5 мың теңге – 2019 жылы мемлекеттік атаулы әлеуметтік көмек бойынша жеке тұлғаларға артық төленген сома;
- өткен жылдардың дебиторлық берешегі – 3 309,0 мың теңге сомасында 2006 жылы аудандық құрылыс бөлімі "РСУ Образования" ЖШС-не тұрғын үй құрылысы жұмыстарына келісімдік міндеттемелер негізінде аударылған аванстық төлем аударған. Мердігер өз міндеттемелерін орындамауы себепті аталған сома бүгінгі күнге дейін өтелмей отыр. Материалдар БҚО бойынша мамандандырылған ауданаралық экономикалық сотына берілді, мамандандырылған ауданаралық экономикалық соттың Жәнібек аудандық сәулет, қала құрылысы және құрылыс бөлімінің пайдасына "РСУ образования" ЖШС-нен өндіріп алу туралы шешімі бар.
Кредиторлық берешек
01.01.2025 жылғы жағдай бойынша мемлекеттік мекемелермен ақша алушылардың пайдасына төлемдерді жүзеге асыру бойынша міндеттемелердің уақтылы және толық орындалуы қамтамасыз етілмеген және іссапар шығыстары, байланыс қызметтері және коммуналдық қызметтер бойынша 1 210,2 мың теңге сомасында кредиторлық берешекке жол берілген. Кредиторлық берешектің пайда болуының негізгі себебі қаржыландыру жоспары бойынша қаражаттың жеткіліксіздігі және жоспарланбаған іссапарлар болып табылады.
1210,2 мың теңге кредиторлық берешек төмендегідей шығындардан қалыптасқан: іссапар шығындары 148,2 мың теңге, коммуналдық қызметтер бойынша 18,8 мың теңге, байланыс қызметтері 38,6 мың теңге, құрылыс жұмыстары 1000,0 мың теңге, өзге де шығындар бойынша 4,6 мың теңге.
Ш. Бағдарламалық құжаттарды іске асыруды бағалау. 3.1. Жәнібек ауданы үшін белгіленген 2025 жылға арналған индикаторлар бойынша облыстың даму жоспарын іске асыруды бағалау.
1) Негізгі капиталға инвестициялар (ИОК) (млрд.теңге): жоспар бойынша - 9,6 факт – 10,8 немесе 112,5%, нысаналы индикатор орындалды. Осылайша, облысты дамыту Бағдарламасын іске асыру үшін 2 көрсеткіштің (нысаналы индикаторлардың) 1 көрсеткіші ауданға жеткізілді. Оның орындалуы орындаудың жеткілікті тиімді деңгейінде қамтамасыз етілген.
3.2.Өңірде басқада бағдарламалық құжаттардың іске асырылуы туралы ақпарат.
«Нұрлы жер»– бағдарлама бойынша:
Ауыз су құбырының құрылысы
2024 жылы мамыр айынан бастап Тау, Борсы, Жасқайрат ауылдарында ауыз су құбырын реконструкциялау, яғни, қайта жаңарту жұмыстары атқарылды. Құрылысының құны РБ 929 млн.тенге.
Тау, Борсы, Жасқайрат ауылдарында жаңа су қысымды мұнарасы орнатылды, су сақтайтын резервуарлар жөнделді. Ауыл ішілік құдықтардың фасонды бөліктері жаңартылды. Жаңа задвижкалар, өрт сөндіру гидранттары орнатылды. Жаңа насосты станция ғимараты салынды. Жаңадан ауыз су көзі, яғни, 6 скважина бұрғыланды. Жалпы 21 шақырым ауыз су құбыры тартылды. 14 шақырым электр желісі жүргізілді. Бұрын су кірмеген 60 үйге ауыз су құбыры тартылды. Нысан 2024 жылдың 12 желтоқсанында пайдаланымға берілді.
Газ құбырының құрылысы
2024 жылы Қазақстан Республикасы газ құбырының жол картасы бекітілді, осыған байланысты 3 ауылды (Ресей Федерациясынан табиғи газды тұтынатын Талов, Борсык, Қамысты ауылдық округтері) өз газ құбырына қосу жоспарлануда. Осы жоспарды іске асыру мақсатында ЖСҚ әзірленді, жобаның мердігері 115 км газ құбырын салуға "Батысгазстрой" ЖШС белгіледі, құрылыс құны– 1 437, 3 млн. теңге.
«Нұрлы жол»– бағдарлама бойынша:
Автомобиль жолдарын жөңдеу бойынша:
«БҚО, Жәнібек ауданы Ақоба ауылына кіреберіс 0-23 км аудандық маңызы бар автомобиль жолын күрделі жөңдеу» нысаны. Бас мердігер - «Қызылорда жолдары» ЖШС болып табылады. Келісім шарт бойынша құрылыс жұмыстарының құны – 2 226 560 млн теңге қаражатты құрап отыр. Автомобиль жолының ұзындығы - 24274 метрді құрайды. Нысан қабылданды.
БҚО, Жәнібек ауданы, Тау ауылына кірме 0-5 км автомобиль жолын күрделі жөңдеу. 2023 жылы нысан бойынша мемлекеттік сатып алу арқылы конкурс берілген болатын. Конкурс қорытындысына сәйкес, жеңімпаз болып танылған «Ақтөбе Жарық» ЖШС-мен мемлекеттік сатып алу порталы арқылы 2023 жылдың 12 қарашасында №87 нөмірлі келісім шарт жасақталынды. 2024 жылдың қаңтар айында нысан бойынша 2024 жылға ауыспалы келісім шарт жасақталынып, қазынашылық органда тіркеуден өткізілді. Келісім шарт құны – 793 219,0 мың теңгені құрайды. Автомобиль жолының ұзындығы – 5,7 км құрайды. Нысан қабылданды.
БҚО, Жәнібек ауданы, Борсы ауылына кірме 0-1 км автомобиль жолын күрделі жөңдеу. Бас мердігер - «Канур Строй Сервис» ЖШС- ЖШС болып табылады. Келісім шарт бойынша құрылыс жұмыстарының құны – 157 340,0 млн теңге қаражатты құрап отыр. Автомобиль жолының ұзындығы - 1300 метрді құрайды. Нысан қабылданды.
БҚО, Жәнібек ауданы, аудандық маңызы бар Жәнібек-Талов-Кіші Өзен автомобиль жолының 92-128 км бөлігін күрделі жөңдеу. 2023 жылы нысан бойынша мемлекеттік сатып алу арқылы конкурс берілген болатын. Конкурс қорытындысына сәйкес, жеңімпаз болып танылған «Қызылорда жолдары» ЖШС-мен мемлекеттік сатып алу порталы арқылы 2024 жылдың 16 қаңтарында №4 нөмірлі келісім шарт жасақталынды. Асфальт - 5 км, (жалпы 36 км), жол негіздемесі, основание – 10 км (жалпы – 36 км). Жұмыстардың орындалуы - 14%
БҚО, Жәнібек ауданы, Жәнібек ауылындағы Наурыз және Оразбаева көшесін күрделі жөңдеу 2024 жылы конкурс берілген болатын. Конкурс нәтижесінде 762 653,0 мың теңге қаражатқа «Ақтөбе Жарық» ЖШС жеңімпаз атанып, 2024 жылдың 19 сәуірінде №52 келісім шарт жасақталынды. Күні бүгінге мердігермен электр бағаналары, жарық шамдары, газ жабдықтары материалы алынып, орнатылды.
«Ауыл-Ел бесігі» – бағдарлама бойынша:
"БҚО Жәнібек ауданы Жәнібек ауылы, Мәжитов және Әбдірахманов көшелеріндегі автожолдарды күрделі жөндеу"нысаны. Бас мердігер - "Ақтөбе Жарық" ЖШС. Автомобиль жолының ұзындығы-1054 метр. Бүгінгі таңда мердігер жөндеу жұмыстарын толығымен аяқтап, нысанды пайдалануға берді.
"Келесі көшелердегі автожолдарды күрделі жөндеу: 1. Әбдірахманов; 2. Жұмаев; 3. Жәнібекев; 4. Иманов көшесі Абдуллин-Мусин көшелері мен Өтемісов көшесінен солтүстік айналма жолға дейін; 5. Мәметова көшесін Жеңіс көшесінен Жәнібек ауылының шығыс бөлігіне дейін жалғастыру; 6. Өтемісов пен Халиуллин көшелерінің арасында орналасқан Шарафетдинов көшесінің бөлігі".Бас мердігер - "Қызылорда жолдары" ЖШС. Автомобиль жолының ұзындығы-9 637 метр. Ағымдағы жылы Әбдірахманов көшесінде 2289 метр асфальт төселді, Жәнікешев көшесінде - 400 метр, Жұмаев көшесінде-1200 метр.
«Ауыл аманаты» бағдарлама бойынша:
2024 жылға "Ауыл аманаты" бағдарламасы шеңберінде ауданға қажетті қаражат көлемін нақтылау үшін ауданға қарасты 9 ауылдық округке 2023 жылдың желтоқсан айында скрининг жүргізілді. Жүргізілген скриниг нәтижесінде 9 ауылдық округ бойынша жобаға 70 тұрғын қатысуға ниет білдірді. Ауданға 2024 жылы 307,24 млн. теңге қарастырылған. Ал, қазіргі таңда барлығы 70 жобаның құны 376,4 млн теңгені құрап отыр (3 АШӨК жобаларымен қоса 463,4 млн. теңге).
Аталған 70 жобаның Ауылдық округтерде құрылған жобалық кеңселермен аудандық кәсіпкерлік және ауылшаруашылығы бөліміне тапсырылған 37 жоба аудандық жобалық кеңсемен «Aqjaiyq» әлеуметтік – кәсіпкерлік корпорациясына» тапсырылды. 14-і жоба қаржыландырылды, (78,3) 18-і комиссиямен мақұлданды (115,1 млн), 5-і тексерілуде.
(5 – бордақылау, 6 – сүтті бағыттағы асыл тұқымды ІМҚ, 6 – ҰМҚ, 5-құс шаруашылығы, 3-СТО, 1-шиномонтаж, 1-наубайхана, 1-кафе, 1-жүргіншілер тасымалы, 1-жүн тұту цехы, 2-қоғамдық монша, 1-кондитер өнімдері, 1-көлік жуу және 3-бау-бақша).
Күні бүгінге ауданда «Ауыл аманаты» жобасы аясында 2 ауылшаруашылық кооперативі құрылып тұр. Соның ішінде:
Сонымен қатар, «Ауыл-аманаты» бағдарламасы аясында 29 млн тг несие алуды жоспарлап отыр. Құжаттары «Aqjaiyq» әлеуметтік – кәсіпкерлік корпорациясына» қабылданды, қазіргі уақыта тексерілуде;
2024 жылы бағдарлама аясында барлығы 14 жеке кәсіпкермен 8 жаңа жұмыс орны ашылды (2024 жылы ашылған жек кәсіпкерлер саны – 6, тұрақты жұмысқа алынған адам саны-2). Несие алу барысында жасақталған келісім шарт негізінде жаңа жұмыс орындарын ашу бойынша түсінік жұмыстары жүргізілуде.
Сонымен қатар, 2024 жылы несиеленген жеке кәсіпкерден мемлекетке барлығы 919 мың 647 теңге салық түсімдері түсіп отыр. (Барлығы 14 кәсіпкердің 8-і салық төлемдерін төлеп отыр).
2024 жылы «Ауыл аманаты» бағдарламасымен қоса халықтың әл-ауқатын көтеру бойынша өзге де жұмыстар атқарылған болатын. Атап айтсақ, жыл басынан ауданымызда 8 отбасыға 7 млн. 400 мың теңгеге аудан шаруа қожалықтарымен тауарлық несие берілді (24 бас ІМҚ-3 млн. 650 мың теңге, 25 ҰМ-1 млн. 250 мың теңге, 10 бас жылқы-2 млн. 500 мың теңге).
Сонымен қатар, 2024 жылы 17 аудан тұрғыны жаңа бизнес-идеяларды іске асыруға 25 млн. 105 теңгеге мемлекеттік қайтарымсыз грант иегерлері атанды. Қазіргі таңда кәсіптерін дамытуда.
IV БӨЛІМ. ЖЕКЕЛЕГЕН БАҒЫТТАР БОЙЫНША АУДИТОРЛЫҚ ҚЫЗМЕТІНІҢ НӘТИЖЕЛЕРІ
4.1. Бюджеттік инвестициялық жобаларды іске асыру тиімділігін бағалау.
2024 жылғы даму жоспарына сәйкес бюджеттік инвестициялық жобаларға 1 107 326,0 мың теңге бағытталды, оның ішінде ҚР Ұлттық қорынан кепілдендірілген трансферт қаражаты есебінен – 436 999,0 мың теңге, республикалық бюджеттен – 400 000,0 мың теңге, облыстық бюджеттен – 93 000,0 мың теңге, жергілікті бюджеттен-177 327,0 мың теңге. теңге. 1 107 318,8 мың теңге игерілді немесе 100,0%, игерілмеу 7,2 мың теңгені құрады. Аталған қаражат мынадай жобаларды іске асыруға бағытталды:
ҚР Ұлттық қорынан-436 998,5 мың теңге, оның ішінде: - Жәнібек ауданы, Тау, Барсы, Жасқайрат ауылдарын сумен жабдықтау жүйесін реконструкциялау
Республикалық бюджеттен – 400 000,0 мың теңге, оның ішінде: - Жәнібек ауданы, Тау, Барсы, Жасқайрат ауылдарын сумен жабдықтау жүйесін қайта жаңарту.
ОБ – 92 999,0 мың теңге, оның ішінде: - Жәнібек ауданы Тау, Барсы, Жасқайрат ауылдарын сумен жабдықтау жүйесін қайта жаңарту.
ЖБ - 177 320,4 мың теңге, оның ішінде: - 23 г аударма + трансляция бойынша жаңа + 2024 жылғы атаулар мен жобалар.
-БҚО Жәнібек ауданы Жақсыбай - Сарыөзен каналдарын реконструкциялауға ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізе отырып, инженерлік-геодезиялық, инженерлік-геологиялық ізденістер жүргізу және жобалау-сметалық құжаттаманы әзірлеуіне 2697,0 мың теңге бөлінді;
Борсы ауылындағы электр желілерін реконструкциялау» нысаны бойынша ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізе отырып, жобалық-сметалық құжаттаманы әзірлеу және инженерлік-геодезиялық, инженерлік-геологиялық зерттеулер жүргізуіне 2009,0 мың теңге бөлінді;
БҚО, Жәнібек ауданы, Күйгенкөл а.о., Жасқайрат ауылында техникалық су құбырының құрылысы» нысаны бойынша ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізе отырып, жобалық-сметалық құжаттаманы әзірлеу және инженерлік-геодезиялық, инженерлік-геологиялық зерттеулер жүргізуіне 3600,0 мың теңге бөлінді;
БҚО, Жәнібек ауданы, ВЛ-0,4 Вт ұзындығы 17,8 км., и КТП-10/0,4 кВт-7 бірлік ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізе отырып, жобалық-сметалық құжаттаманы әзірлеу және инженерлік-геодезиялық, инженерлік-геологиялық зерттеулер жүргізуіне 4500,0 мың теңге бөлінді;
БҚО, Жәнібек ауданы Талов, Борсы, Қамысты ауылдарын газбен жабдықтау желілерін салу» нысаны бойынша ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізуіне 2950,0 мың теңге бөлінді;
БҚО Жәнібек ауданы Жақсыбай-Сарыөзен каналдарын қайта жаңарту-100 000,0 мың теңге.;
- БҚО Жәнібек ауданы Ұзынкөл ауылында антенна салу - 1 800,0 мың теңге.;
-БҚО Жәнібек ауданы Ұзынкөл ауылында мал қорымын салу - 1 800,0 мың теңге.;
-БҚО Жәнібек ауданы Тау ауылдық округінің Тау ауылында КТП-11, КП-14 арналарын қайта жаңартуға ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізе отырып, жобалау – сметалық құжаттаманы әзірлеу-3000,0 мың теңге.;
- БҚО Жәнібек ауданы Жәнібек а. о. Жәнібек ауылында лагерь құрылысы объектісі бойынша ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізе отырып, инженерлік-геодезиялық, инженерлік-геологиялық іздестірулер жүргізу және жобалау-сметалық құжаттаманы әзірлеу - 2 700,0 мың теңге.;
- БҚО Жәнібек ауданы Жәнібек а. о. Жәнібек ауылында кітапхана салу-7 802,0 мың теңге;
- БҚО Жәнібек ауданы Жәнібек а. о. Жәнібек ауылында кітапхана құрылысы объектісі бойынша ведомстводан тыс кешенді сараптама жүргізе отырып, инженерлік-геодезиялық, инженерлік-геологиялық іздестірулер жүргізу және жобалау-сметалық құжаттаманы әзірлеу-2700,0 мың теңге.;
-Мынадай көшелер бойынша тротуарлар салу: 1) Абай көшесінің солтүстік айналма жолының қиылысынан Абай көшесі 19б үйінің қиылысына дейін; 2) Балдәурен балабақшасынан Абай көшесі бойынша Абай көшесі бойынша Солтүстік айналма жолдың қиылысына дейін; 3) Д. Нұрпейісов көшесі 8/2 үйінен Солтүстік айналма жолдың қиылысына дейін Абай көшесі мен Мәжитов көшесі бойынша Жол-41 763,0 мың теңге.
4.2. Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің бюджет қаражатын пайдаланылу тиімділігін бағалау.
Жалпы, бюджеттік бағдарламалардың барлық әкімшілері тікелей нәтижелерге қол жеткізді және бюджет қаражаты игерілді, 232,0 мың теңге сомасынан басқа, мынадай ББӘ бөлінісінде: "ішкі саясат бөлімі" ММ - 113,3 мың теңге (өнім берушінің қызметті орындамауы,сотқа берілді), "сәулет және құрылыс бөлімі" ММ-42,5 мың теңге (дұрыс жоспарлау), "Әкім аппараты бөлімі"ММ - 40,0 мың теңге.(іссапар шығындарын үнемдеу).
4.3.Мемлекет активтерінің пайдаланылу тиімділігін бағалау
Жәнібек ауданының коммуналдық тұрғын үйдің қоры мемлекеттік мекемелер мен кәсіпорындардың теңгерімінде 187 тұрғын үйлерден тұрады,
2024 жылы аудан бюджетіне коммуналдық меншігіндегі тұрғын үй қорынан үйлердi жалға беруден 14,3 млн. теңге түсті.
2024 мемлекеттік мүлікті жалға беруден 452,2 мың теңге түсті.
Батыс Қазақстан облысы әкімінің 2018 жылғы "Мемлекеттік органдарды қызметтік және кезекші автомобильдермен қамтамасыз етудің заттай нормаларын бекіту туралы" шешіміне сәйкес аудан бойынша 21 қызметтік және кезекші автокөліктер қаралған: аудан әкіміне - 1, аудан әкімінің орынбасарларына - 2, қызметтік – 1, жергілікті бюджеттен қаржыландырылатын бөлімдерге – 8, ауылдық округ әкімдеріне - 9.
Квазимемлекеттік сектор субъектілерінің активтерінің пайдаланылу тиімділігін бағалау.
Ауданда квазимемлекеттік сектордың 2 субъектісі жұмыс істейді: "Жолаушы" ШЖҚ МКК - жыл қорытындысы бойынша шығынды кәсіпорын және "бос уақыт" МКК - жылды нөлдік қорытындымен аяқтады.
V БӨЛІМ. ҚОРЫТЫНДЫ БӨЛІК.
2024 жылғы аудандық бюджеттің негізгі параметрлерін бағалау және БҚО және мемлекеттік қаржылық бақылау жөніндегі тексеру комиссиясы органдарының аудиторлық-Талдамалық жұмысының нәтижелері мынадай тұжырымдар жасауға және мынадай ұсыныстарды тұжырымдауға мүмкіндік береді
5.1. Тұжырымдар:
4.01.01.2025 жылғы жағдай бойынша бюджеттік бағдарламалардың жекелеген әкімшілері 27 613,1 мың теңге сомасында дебиторлық берешекке жол берді (оның ішінде ағымдағы жылы - 9 593,6 мың теңге, өткен жылдары-18 019,5 мың теңге).
Сондай-ақ, жыл нәтижелері бойынша 1 210,2 мың теңге сомасында кредиторлық берешек бар.
5.2. Ұсыныстар мен ұсыныстар:
Бюджеттік процесті жақсарту, жергілікті бюджеттің атқарылуына лауазымды тұлғалардың жауапкершілігін арттыру, сондай-ақ Жәнібек ауданы үшін белгіленген индикаторлар бойынша ауданның бекітілген жоспарлы көрсеткіштеріне және облыстың бюджеттік бағдарламалары мен даму бағдарламаларына тиімді қол жеткізу мақсатында: бюджет, салық және өзге де заңнамалардың бұзылуына жол бермеу мақсатында.
Жоғарыда айтылғандарды ескере отырып, Батыс Қазақстан облысы бойынша тексеру комиссиясы Жәнібек аудандық мәслихатының «Жәнібек ауданының 2024 жылғы аудандық бюджетін атқару туралы» шешімінің жобасын қабылдауға мүмкіндік береді деп есептейді.
БҚО бойынша Тексеру комиссиясының мүшесі Б.Хамидуллин