Протокол
собрания местного сообщества города Шемонаиха
г. Шемонаиха 05 марта 2025 год
Общее число представителей собрания - 23
Участвуют в собрании – 13
Желдыбаев М.Е. – аким города Шемонаиха:
- Для ведения протокола собрания необходимо избрать председателя и секретаря.
Поступило предложение избрать председателем Старожилова Юрия Петровича. Ставим на голосование. Проголосовали «за»-13, «против»-0, «воздержавшиеся»-0. Председатель собрания избран.
Поступило предложение избрать секретарем Камчатную Валентину Николаевну. Прошу проголосовать. Проголосовали «за»-13, «против»-0, «воздержавшиеся»-0. Секретарь собрания избран.
Слово предоставляется председателю собрания.
Председатель собрания – Старожилов Юрий Петрович:
Переходим к повестке собрания. Сегодня на рассмотрении следующие вопросы:
По повестке дня прошу проголосовать: «за»-13, «против»-0, «воздержавшиеся»-0. Повестка собрания утверждена. Предлагается следующий регламент проведения собрания: для основного выступления – регламент до 5 минут, вопросы, предложения, комментарии – до 3 минут. Ставится на голосование: «за»-13, «против» - 0, воздержавшиеся» - 0. Регламент утвержден.
По вопросу: «Согласование отчета по исполнению бюджета города Шемонаиха за 2024 год» слово предоставляется акиму города Шемонаиха Желдыбаеву Мурату Елюбаевичу.
Желдыбаев М.Е.:
ГУ «Аппарат акима города Шемонаиха Шемонаихинского района Восточно-Казахстанской области» в соответствии со статьей 131-1 Бюджетного кодекса Республики Казахстан предоставляет на согласование отчет по исполнению бюджета города Шемонаиха за 2024 год:
Отчет об исполнении IV уровня бюджета города Шемонаиха Шемонаихинского района ВКО за 2024 год
Раздел I. Основные показатели социально-экономического развития города Шемонаиха
Город Шемонаиха расположен на р.Уба (правый приток реки Иртыш), в 100 км к северо-западу от Усть-Каменогорска. Через город протекает 2 маловодные речки, которые впадают в реку Уба. Районный центр Шемонаихинского района.
Численность населения 18368 человек, по сравнению с 2023 годом уменьшилось на 13 человек (2023 г –18381 чел).
Количество жилых домов –4072, из них 5-ти этажных – 43; 4-х этажных- 3; 3-х этажных – 5; 2-х этажных – 40; дворов – 3981, из них имеют личное подсобное хозяйство 308 дворов.
Объекты жизнеобеспечения: ТОО «Шемонаиха су арнасы», Шемонаихинский РЭС, ТОО «Востокцветмет».
Образовательные учреждения:
1) КГУ «Общеобразовательная средняя школа-гимназия № 1 имени Н. А. Островского» отдел образования по Шемонаихинскому району управления образования ВКО, типовая, 931 учеников, директор Штрошерер Е.Э.;
2) КГУ «Общеобразовательная средняя школа № 3 имени Ю. А. Гагарина» отдел образования по Шемонаихинскому району управления образования ВКО, типовая, 924 учащихся, директор Седых Е.П.;
3) КГУ «Общеобразовательная средняя школа № 4 имени Шакарима» отдел образования по Шемонаихинскому району управления образования ВКО, типовая, 357 учеников, директор Тотекина Н.А.;
4) КГУ «Комплекс «Общеобразовательная средняя школа - ясли – детский сад № 5 имени Ахмета Байтурсынова» отдел образования по Шемонаихинскому району управления образования ВКО, типовая, 381 учащихся, директор Қуанышбай А.Ә.;
5) КГУ «Шемонаихинский колледж», 171 студентов, и.о. директора Борисов Ю.М.;
6) ТОО «Гуманитарно-технический колледж», 571 студентов, директор Буднецкая С.И.,
7) ТОО «Школа гимназия при ГТК», 187 учащихся, директор Буднецкая С.И.,
Учреждения здравоохранения: КГП на ПХВ «ЦРБ Шемонаихинского района» - 3-х этажное, кирпичное здание, центральное отопление.
Наружное противопожарное водоснабжение: количество пожарных гидрантов 104, из них исправных - 83, неисправных - 21, демонтированных - 6, закопанных - 5; количество пожарных водоемов - 27, из них исправных - 27, неисправных - 0.
В городе имеется телефонная связь: Казахтелекомм, Транстелеком, есть доступ к широкополосной сети интернет, проведена волоконная связь.
Занятость населения:
|
№ |
Количество занятого населения |
Количество трудоспособного незанятого населения |
Количество нетрудоспособного населения |
Количество пенсионеров |
|
1 |
11606 |
1896 |
1002 |
3864 |
Раздел II. Анализ исполненияIV уровня бюджета
2.1. Оценка исполнения поступлений IVуровня бюджета
Поступления в бюджет города Шемонаиха на 2024 год утверждены решением Шемонаихинского районного маслихата от 28 декабря 2023 года № 12/3-VIII «О бюджетах города, поселков и сельских округов Шемонаихинского района на 2024-2026 годы» в объеме 557043,0 тыс.тенге:
Доходы – 557 043,0 тыс.тенге, в том числе:
- налоговые поступления– 184 150,0 тыс.тенге;
- неналоговые поступления– 0,0 тыс.тенге;
- поступление от продажи основного капитала – 3000,0 тыс.тенге;
- поступление трансфертов – 369 893,0тыс.тенге;
Погашение бюджетных кредитов – 0,0 тыс.тенге;
Поступления от продажи финансовых активов государства – 0,0 тыс.тенге.
В отчетном году параметры местного бюджета уточнялись 3 раз.
По итогам проведенных корректировок первоначально утвержденный объем местного бюджета увеличен на 375 521,2 тыс.тенге или 59,7% и составил 932 564,2 тыс.тенге.
По итогам года фактическое поступление составило 1 060 823,9 тыс.тенге. Свободные остатки бюджетных средств на конец отчетного года сложились в сумме 45615,2 тыс. тенге.
Агрегированная структура поступлений бюджета города Шемонаиха
Таблица №1
тыс.тенге
|
Наименование структуры поступлений |
Факт 2023 года |
Утверж. план 2024 года |
Скоррек. план 2024 года |
Факт поступл. (тыс. Тенге) |
% общему объему поступлений |
Отклонение (гр.5-гр.4) |
Темп роста,% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Собственные доходы (1-3 категорий: налоговые, неналоговые, от продажи основного капитала) |
203022,5 |
187150,0 |
288973,0 |
417232,7 |
39,3 |
128259,7 |
30,7 |
|
Поступления трансфертов |
591857,5 |
369893,0 |
597976,0 |
597976,0 |
56,4 |
- |
- |
|
в.т.ч субвенции |
68530,0 |
73678,0 |
73678,0 |
73678,0 |
6,9 |
- |
- |
|
Погашение бюджетных кредитов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления от продажи финансовых активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток бюджетных средств на начало года |
18333,2 |
45615,2 |
45615,2 |
45615,2 |
4,3 |
|
|
|
Всего поступлений |
813213,2 |
557043,0 |
932564,2 |
1060823,9 |
113,8 |
128259,7 |
12,1 |
Исполнение собственно-доходной части бюджета города составило 417 232,7 тыс.тенге, к уточненным параметрам увеличено на 44,4%.
В общем объеме бюджета удельный вес собственных доходов составляет 39,3%, поступление трансфертов 56,4%.
По итогам отчетного периода темп роста собственно-доходной части бюджета сельского округа составил 30,7% или увеличен на 128 259,7 тыс.тенге.
Приложение 1.1 Агрегированная структура доходов и расходов местного бюджета.
2.2. Оценка исполнения доходов IV уровня бюджета
2.2.1 Анализ налоговых поступлений
Основными бюджетообразующими налогами в структуре собственных доходов бюджета города Шемонаиха являются ИПН – 66,1%, налог на транспортные средства – 23,8%.
Исполнение бюджета по собственным доходам за 2024 год составило 140,1%. При плане 279 263,0 тысячи тенге фактически поступило 391 312,2 тысячи тенге. Основными плательщиками налогов являются субъекты малого и среднего бизнеса, владельцы транспортных средств. Перевыполнение по собственным доходам составило 112 049,2 тысяч тенге.
Таблица №1
тыс.тенге
|
Наименование |
Факт 2023 года |
2024 год |
% исп. (гр.5-гр.4) |
Отклонение (гр.5-гр.4) |
Темп роста, % |
||
|
Утвержденный план |
Скорректированный план |
Исполнение |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Подоходный налог |
98000,5 |
91500,0 |
166047,0 |
258744,2 |
155,8 |
92697,2 |
35,8 |
|
Налог на имущество |
4175,7 |
3500,0 |
3500,0 |
4152,1 |
118,6 |
652,1 |
15,7 |
|
Земельный налог |
11349,5 |
11157,0 |
11457,0 |
11757,0 |
102,6 |
300,0 |
2,6 |
|
Налог на транспортные средства с юр.лиц |
2351,5 |
2400,0 |
2400,0 |
2365,3 |
98,6 |
-34,7 |
-1,5 |
|
Налоги на транспортные средства с физ.лиц |
69916,2 |
64633,0 |
79999,0 |
93305,0 |
116,6 |
13306,0 |
14,3 |
|
Единый земельный налог |
181,2 |
0,0 |
0,0 |
-83,6 |
0,0 |
-83,6 |
0 |
|
Плата за размещение наружной рекламы |
844,9 |
852,0 |
852,0 |
941,4 |
110,5 |
89,4 |
9,5 |
|
Плата за пользование земельными участками |
10742,5 |
10108,0 |
15008,0 |
20131,0 |
134,1 |
5123,0 |
25,4 |
|
ВСЕГО |
197562,0 |
184150,0 |
279263,0 |
391312,2 |
140,1 |
112049,2 |
28,6 |
По состоянию на 1 января 2025 года остаток средств на счете местного самоуправления составил 148676,7 тыс. тенге.
План поступления доходов за 2024 года составил 279 263,0 тыс. тенге, фактически поступило 391 312,2 тыс.тенге, перевыполнение на 01.01.2025 г.-112 049,2 тыс. тенге, (140,1%) том числе:
-индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты: план 166 047,0 тыс. тенге, факт 258 744,2 тыс. тенге (155,8%) – причина перевыполнения – увеличение дохода индивидуальных предпринимателей, досрочная оплата за 2-е полугодие 2024 года, разовые платежи несистематического характера: платежи по ИМД (имущественный доход).
-налог на имущество физических лиц: план – 3 500,0 тыс. тенге, факт – 4152,1 тыс. тенге (118,6%); перевыполнение в связи с возникновением права на собственность, оплата задолженности прошлых лет, платежи по коммерческим объектам индивидуальными предпринимателями.
-земельный налог: план – 11 457,0 тыс. тенге, факт – 11 757,0тыс. тенге (102,6%): увеличение налогооблагаемой базы.
-налог на транспортные средства с юридических лиц: план – 2 400,0 тыс. тенге, факт – 2 365,3 тыс. тенге (98,6%): снятие с учета ТС.
-налог на транспортные средства с физических лиц: план – 79 999,0 тыс. тенге, факт — 93 305,0 тыс. тенге (116,6%); перевыполнение за счет оплаты долгов прошлых лет, увеличение налогооблагаемой базы (легализация иностранных ТС с вытекающим последствием по увеличению налога на транспорт объемом свыше 3-х куб.), своевременная оплата по сроку до 1 апреля 2025 года за текущий год.
-плата за размещение наружной (визуальной) рекламы план – 852,0 тыс. тенге, факт— 941,4 тыс. тенге (110,5%): повышение количества плательщиков по данному виду налога.
- по плате за пользование земельными участками при плане – 15 008,0 тыс.тенге, факт –20 131,0 тыс.тенге (134,1%): оплата задолженности за прошлые года, расширение налогооблагаемой базы за счет лиц, оформившие земельные участки под ИЖС и коммерческую деятельность в аренду.
Одним из наиболее характерных показателей увеличения собираемости налогов в бюджет является качество налогового администрирования.
2.2.2 Анализ неналоговых поступлений
При утверждении бюджета неналоговые поступления не прогнозировались.
- по КБК 206109 (неналоговые поступления) ошибочно была зачислена БВУ сумма 3,8 тыс.тенге.
2.2.3 Анализ поступления от продажи основного капитала
- по поступлению от продажи земельных участков: план – 9 710,0 тыс.тенге, факт – 20 687,5 тыс.тенге (213,1%); в связи с проведением торгов по продаже земельных участков и зачислением гарантийных взносов и оплаты победителей торгов, через АО « Информационно-учетный центр».
- плата за продажу права аренды земельных участков: факт – 5 229,1 тыс.тенге; по данному виду налога годовая сумма не запланирована.
2.2.4 Анализ поступления трансфертов
В бюджете города Шемонаиха на 2024 год доходы, складывающиеся за счет поступлений трансфертов из вышестоящего бюджета – 597 976,0 тыс.тенге, или 56,4% от общего объема поступлений, из которых:
Целевые текущие трансферты – 524 298,0 тыс.тенге (49,4% от суммы поступлений трансфертов).
Субвенции – 73 678,0 тыс.тенге (7,0% от суммы поступлений трансфертов).
2.3 Анализ исполнения расходов IV уровня бюджета
Оценка исполнения основных параметров расходной части бюджета города Шемонаиха за 2024год осуществлена на основе годового отчета об исполнении бюджета за 2024год.
Структура расходов бюджета города Шемонаиха 2024 год
Таблица № 43
тыс.тенге
|
Наименование |
Утверд. бюджет 2024 г |
Уточнен. бюджет 2024 г |
Скоррек.бюджет 2024 г |
Исполнение |
Откл.касс.исполн. бюджета 2024 года (скорр.) |
|
|
+,- |
% |
|||||
|
Расходы |
557043,0 |
913564,2 |
932564,2 |
912147,1 |
- 20417,1 |
97,8 |
|
Затраты |
557043,0 |
913564,2 |
932564,2 |
912147,1 |
- 20417,1 |
97,8 |
|
Бюджетные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Приобретение финансовых активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.3.1 Анализ исполнения затрат бюджета города Шемонаиха
Решением Шемонаихинского районного маслихата от 28 декабря 2023 года № 12/3-VIII «О бюджетах города, поселков и сельских округов Шемонаихинского района на 2024-2026 годы» утвержден бюджет в объеме 557 043,0 тыс.тенге.
Скорректированный бюджет по затратам утвержден в объеме 932 564,2 тыс.тенге, с увеличением против утвержденного на 375 521,2 тыс.тенге (67,4 %), который сложился за счет:
- увеличения затрат в разрезе следующих функциональных групп:
Государственные услуги общего характера составили 110 955,4 тыс.тенге и увеличились на 37 174,4 тыс.тенге (50,4 %).
Жилищно-коммунальное хозяйство составили 234 325,0 тыс.тенге и увеличились на 51 663,0 тыс.тенге (28,3 %).
Транспорт и коммуникации составили 587 143,0 тыс.тенге и увеличились на 286 543,0 тыс.тенге (95,3%).
Трансферты не планировались и увеличились на 140,8 тыс. тенге.
В общем объеме скорректированного бюджета удельный вес расходов по отраслям сложился следующим образом:
Государственные услуги общего характера -11,9 %;
Жилищно-коммунальное хозяйство – 25,1 %;
Транспорт и коммуникации – 63 %.
Трансферты – 0,0 %.
Расходная часть бюджета за 2024 год исполнена на 97,8 %. Исполнение затрат бюджета округа осуществлялось в разрезе 4-х функциональных групп.
Приложение 1.2 Исполнение местного бюджета в разрезе функциональных групп
2.3.2 Анализ затрат на приобретение финансовых активов
В бюджете города Шемонаиха затраты на приобретение финансовых активов не предусмотрены.
2.3.3 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Основными параметрами, определяющими эффективность управления бюджетными средствами администраторами бюджетных программ, является исполнение бухгалтерской и бюджетной дисциплины.
По состоянию на 1 января 2025 года согласно актам сверки:
- кредиторская задолженность составляет 8,6 тыс.тенге по программе 001 «Услуги по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, поселка, сельского округа», 18 255,3 тыс.тенге по программе 045 «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог в городах районного значения, селах, поселках, сельских округах»;
- дебиторская задолженность составляет 39,3 тыс.тенге по программе 001 «Услуги по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, поселка, сельского округа», 2028,3 тыс.тенге по программе 008 «Освещение улиц в населенных пунктах».
Раздел III. Достижение результатов по отдельным направлениям
3.1 Оценка эффективности использования бюджетных средств города Шемонаиха
Одним из важнейших показателей эффективности управления бюджетными средствами администраторами бюджетных программ является их использование в соответствии с нормами бюджетного и иного законодательства Республики Казахстан.
По данным аппарата акима города Шемонаиха из реализованных бюджетных программ, прямые и конечные результаты достигнуты на 97,8%.
В 2024 году проводились аудиторские мероприятия, проводимые органами финансового контроля (Аудиторский отчет б/н от 03.04.2024г.)
3.2 Оценка эффективности использования бюджетных средств, направленных на инвестиционные проекты
3.3 Оценка эффективности использования активов государства, в том числе субъектами квазигосударственного сектора
Одной из предпосылок увеличения финансового обеспечения города Шемонаиха является эффективное использование коммунального имущества.
На балансе ГУ «Аппарат акима города Шемонаиха» числится коммунальное имущество на общую сумму 789 351,6 тыс.тенге, в том числе земельные участки – 51877,1 тыс.тенге; административное здание – 5000,0 тыс.тенге; жилые здания – 93886,0 тыс.тенге; сооружения – 442603,7 тыс.тенге; передаточные устройства –156262,5 тыс.тенге; транспортные средства – 2026,8 тыс.тенге; машины и оборудование – 31507,0 тыс.тенге; культурное наследие – 4036,5 тыс.тенге; прочие основные средства – 2094,2 тыс. тенге; нематериальные активы – 57,8 тыс. тенге.
Председатель собрания – Старожилов Юрий Петрович: Какие будут вопросы, предложения? Прошу проголосовать «за»-13, «против»-0, «воздержавшиеся»-0.
После обсуждения рассматриваемого вопроса принято РЕШЕНИЕ:
Отчет по исполнению бюджета города Шемонаиха за 2024 год согласовать, замечаний и предложений не имеется.
Председатель Старожилов Ю.П.
Секретарь Камчатная В.Н.