Отчет об исполнении IV уровня бюджета Малеевского сельского округа района Алтай за 2024 год
Раздел I. Основные показатели социально-экономического развития Малеевского сельского округа
Малеевский сельский округ объединяет 5 населенных пунктов с общей численностью населения 1483 человека: Малеевск - 834 человек, Путинцево - 358, Быково - 232, Богатырево - 45, Ландман – 14 человек.
По состоянию на 01 января 2025 года, общая численность дворов в округе составляет 613.
Из общего количества населения 1483 человека, экономически активного населения – 539 человек, из них, работающих на предприятиях и в учреждениях – 503 человек,
самозанятых - 19 человек
пенсионеров - 389 человека
детей до 18 лет – 191 человек.
По состоянию на 01.01.2025 года численность поголовья скота в хозяйствах граждан составляет: КРС -754, в т.ч. коров -320; свиней - 62, лошадей - 470, овец - 512, коз-68, птицы – 2381, пчелосемей – 1847.
В крестьянских хозяйствах: КРС-174, из них молочного направления – 174; коров молочного стада -91, лошадей - 172, овцы – 35, маралов – 223, пчелосемей - 258.
В сфере образования действуют 2 средних школы, 1 основная школа, количество учащихся – 161 человек.
В сфере здравоохранения работают врачебная амбулатория, фельдшерский пункт и два медицинских пункта. Общее количество медицинских сотрудников составляет 10 человек.
В сфере культуры действует сельская библиотека.
В сфере физической культуры и спорта имеется минифутбольное поле, спортивные залы в зданиях школ, детские и спортивно-игровые площадки.
Инженерная инфраструктура:
Протяженность автомобильных дорог округа составляет 115 км., из них дороги внутри сел сотавляют 41 км. Из 5 – ти сел округа освещены 2 села, центральные улицы села Малеевск освещены на 100%, села Путинцево – на 50%. Электроснабжение обеспечивает АО «ВК РЭК».
В округе имеется телефонная связь: Казахтелекомм, Транстелеком, есть доступ к широкополосной сети интернет, проведена волоконная связь.
Мобильной связью обеспечены, жители сел Малеевск, Путинцево, Быково, Богатырево и Ландман.
В 2024 году направлено на общественные работы 5 человек. Количество официально зарегистрированных безработных составило 5 человек.
Раздел II. Анализ исполнения IV уровня бюджета
2.1. Оценка исполнения поступлений IV уровня бюджета
Поступления в бюджет Малеевского сельского округа на 2024 год утверждены решением районного маслихата от 28 декабря 2023 года № 10/8-VIII «О бюджете Малеевского сельского округа района Алтай на 2024-2026 годы» в объеме 118367,0 тыс.тенге, в том числе:
Доходы – 118367,0 тыс.тенге, в том числе:
- налоговые поступления – 19430,0 тыс.тенге;
- неналоговые поступления – 0,0 тыс.тенге;
- поступление от продажи основного капитала – 0;
- поступление трансфертов - 98937,0 тыс.тенге;
Погашение бюджетных кредитов – 0 тыс.тенге;
Поступления от продажи финансовых активов государства – 0.
В отчетном году параметры местного бюджета уточнялись 5 раз.
По итогам проведенных корректировок первоначально утвержденный объем местного бюджета увеличен на 1429,8 тыс. тенге или 1,2% и составил 119796,8 тыс.тенге.
По итогам года фактическое поступление составило 119736,8 тыс.тенге. Свободные остатки бюджетных средств на конец отчетного года сложились в сумме 1769,8 тыс.тенге.
Агрегированная структура поступлений бюджета сельского округа
Таблица №1
тыс.тенге
|
Наименование структуры поступлений |
Факт 2023 года |
Утверж. план 2024 года |
Скоррек. план 2024 года |
Факт поступл. (тыс. Тенге) |
% общему объему поступлений |
Отклонение (гр.5-гр.4) |
Темп роста,% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Собственные доходы (1-3 категорий: налоговые, неналоговые, от продажи основного капитала) |
18163,5 |
19430,0 |
20734,5 |
22503,6 |
18,8 |
1769,1 |
8,5 |
|
Поступления трансфертов |
92751,7 |
98937,0 |
97233,2 |
97233,2 |
81,2 |
0 |
0 |
|
в.т.ч субвенции |
25520,0 |
18482,0 |
18482,0 |
18482,2 |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение бюджетных кредитов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления от продажи финансовых активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток бюджетных средств на начало года |
4017,8 |
|
|
1829,1 |
|
|
|
|
Всего поступлений |
114933,0 |
118367,0 |
117967,7 |
119736,8 |
100 |
1769,1 |
8,5 |
Исполнение собственно-доходной части бюджета сельского округа составило 119796,2 тыс.тенге или увеличено к утвержденному параметру на 1,2%, к скорректированным параметрам увеличено на 1,5 %.
В общем объеме бюджета удельный вес собственных доходов составляет 18,8%, поступление трансфертов 81,2%.
По итогам отчетного периода темп роста собственно-доходной части бюджета сельского округа составил 32,3 % или увеличен на 3073,6 тыс.тенге.
2.2. Оценка исполнения доходов IV уровня бюджета
2.2.1 Анализ налоговых поступлений
Основными бюджетообразующими налогами в структуре собственных доходов бюджета Малеевского сельского округа являются налог на транспортные средства –38,7 %, плата за пользование земельными участками – 38,7%, индивидуальный подоходный налог – 9,6%
Налоговые поступления выполнены на 108,2%, при плане 20734,5,0 тыс.тенге, фактически поступило 22426,7 тыс.тенге, перевыполнение составило 1692,2 тыс.тенге.
Таблица №2
тыс.тенге
|
Наименование |
Факт 2023 года |
2024 год |
% исп. (гр.5/гр.4) |
Отклонение (гр.5-гр.4) |
Темп роста, % |
||
|
Утвержденный план |
Скорректированный план |
Исполнение |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Подоходный налог |
1699,4 |
2465,0 |
2390,0 |
2417,5 |
101,1 |
27,5 |
42,2 |
|
Налог на имущества |
414,0 |
432,0 |
432,0 |
593,9 |
137,5 |
161,9 |
43,5 |
|
Земельный налог |
575,0 |
604,0 |
604,0 |
700,2 |
115,9 |
96,2 |
21,8 |
|
Единый земельный налог |
202,7 |
0 |
498,1 |
1336,5 |
268,3 |
838,4 |
559,3 |
|
Налог на транспортные средства с юр.лиц |
41,9 |
44,0 |
231,8 |
355,6 |
153,4 |
123,8 |
748,7 |
|
Налоги на транспортные средства с физ.лиц |
6838,1 |
7150,0 |
7956,4 |
8341,7 |
104,8 |
385,3 |
22 |
|
Плата за пользование земельными участками |
8324,4 |
8735,0 |
8622,2 |
8681,3 |
100,7 |
59,1 |
4,3 |
|
ВСЕГО |
18095,5 |
19430,0 |
20734,5 |
22426,7 |
108,2 |
1692,2 |
23,9 |
Согласно данным отчета об исполнении бюджета за 2024 год наблюдается перевыполнение:
Индивидуальный подоходный налог (КБК 101202) при плане 2390,0 тыс.тенге, фактически поступило 2417,5 тыс.тенге или 101,1%, перевыполнение составило 27,5 тыс.тенге.
Налог на имущество физических лиц (КБК104102) при плане 432,0 тыс.тенге, фактически поступило 593,9 тыс.тенге или 137,5%, перевыполнение составило 161,9 тыс.тенге.
Земельный налог с физических лиц (КБК 104302) при плане 604,0 тыс.тенге, фактически поступило 700,2 тыс.тенге или 115,9%, перевыполнение составило 96,2 тыс.тенге.
Единый земельный налог (КБК104501) при плане 498,1 тыс.тенге, фактически поступило 1336,5 тыс.тенге или 268,3%, перевыполнение составило 838,4 тыс.тенге.
Налог на транспортные средства с юридических лиц (КБК 104401) при плане 231,8 тыс.тенге, фактически поступило 355,6 тыс. тенге или 153,4% перевыполнение составило 123,8 тыс. тенге.
Налог на транспортные средства с физических лиц (КБК 104402) при плане 7956,4 тыс.тенге, фактически поступило 8341,7 тыс. тенге или 104,8% перевыполнение составило 385,3 тыс. тенге.
Плата за пользование земельными участками (КБК 105315) при плане 8622,2 тыс.тенге, фактически поступило 8681,3 тыс. тенге или 100,7% перевыполнение составило 59,1 тыс. тенге.
Налоговые поступления по сравнению с прошлым годом увеличены на 4331,2 тыс.тенге или 123,9%.
Одним из наиболее характерных показателей увеличения собираемости налогов в бюджет является качество налогового администрирования.
2.2.2 Анализ неналоговых поступлений
Общий объем неналоговых поступлений за отчетный период при плане 0 тыс.тенге, составил 26,2 тыс.тенге.
Согласно статье 52-1 Бюджетного кодекса РК из 4-х предусмотренных видов неналоговых поступлений в бюджет сельского округа, поступления имеются от аренды имущества коммунальной собственности (по коду 201510).
2.2.3 Анализ поступления трансфертов
В утвержденном бюджете округа на 2024 год доходы, складывающиеся за счет поступлений трансфертов из вышестоящего бюджета – 97233,2 тыс.тенге, или 81,2% от общего объема поступлений, из которых:
Целевые текущие трансферты – 78751,2 тыс.тенге (81% от суммы поступлений трансфертов).
Субвенции – 18482,0 тыс.тенге (19% от суммы поступлений трансфертов).
2.3 Анализ исполнения расходов IV уровня бюджета
Оценка исполнения основных параметров расходной части бюджета Малеевского сельского округа за 2024 год осуществлена на основе годового отчета об исполнении бюджета за 2024 год.
Структура расходов бюджета сельского округа 2024 год
Таблица №3
тыс.тенге
|
Наименование |
Утверд.бюджет 2024 г |
Уточнен.бюджет 2024 г |
Скоррек.бюджет 2024 г |
Исполнение |
Откл.касс.исполн.бюджета 2024 года (скорр.) |
|
|
+,- |
% |
|||||
|
Расходы |
118367,0 |
119796,8 |
119796,8 |
119796,2 |
-0,6 |
100 |
|
Затраты |
118367,0 |
119796,8 |
119796,8 |
119796,2 |
-0,6 |
100 |
|
Бюджетные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Приобретение финансовых активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.3.1 Анализ исполнения затрат бюджета Малеевского сельского округа
Решением районного маслихата от 28 декабря 2023 года № 10/8-VIII «О бюджете Малеевского сельского округа района Алтай на 2024-2026 годы» в объеме 118367,0 тыс.тенге.
Скорректированный бюджет по затратам утвержден в объеме 119796,8 тыс.тенге, с увеличением против утвержденного на 1429,8 тыс.тенге (1,2 %), который сложился за счет:
- увеличения затрат в разрезе следующих функциональных групп:
Государственные услуги общего характера: составили 40816,7 тыс.тенге и возросли на 4826,7 тыс.тенге, 13,4%.
Транспорт и коммуникации: составили 40121,6 тыс.тенге и увеличены на 2179,6 тыс.тенге, на 5,7%.
Жилищно-коммунальное хозяйство: расходы составили 38857,9 тыс.тенге и уменьшены на 5577,1 тыс.тенге, -12,6%;
В общем объеме скорректированного бюджета удельный вес расходов по отраслям сложился следующим образом:
Государственные услуги общего характера – 34,1%;
Жилищно-коммунальное хозяйство – 32,4%;
Транспорт и коммуникации – 33,5%.
Расходная часть бюджета за 2024 год исполнена на 100,0%.
2.3.2 Анализ затрат на приобретение финансовых активов
В бюджете сельского округа затраты на приобретение финансовых активов не предусмотрены.
2.3.3 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Основными параметрами, определяющими эффективность управления бюджетными средствами администраторами бюджетных программ, является исполнение бухгалтерской и бюджетной дисциплины.
По состоянию на 31 декабря 2024 года кредиторская задолженность по сельскому округу составляет 280,0 тыс.тенге: в том числе 107,0 тыс.тенге по подоходному налогу, 121,5 тыс.тенге пенсионные взносы, 32,8 тыс.тенге взносы и отчисления на ОСМС, 6,5 тыс.тенге социальный налог, 10,4 тыс.тенге социальные отчисления, 1,8 тыс.тенге пенсионные взносы работодателя;
дебиторская задолженность – переплата по уличному освещению 64,7 тыс.тенге.
Раздел III. Достижение результатов по отдельным направлениям
3.1 Оценка эффективности использования бюджетных средств Малеевского сельского округа
Одним из важнейших показателей эффективности управления бюджетными средствами администраторами бюджетных программ является их использование в соответствии с нормами бюджетного и иного законодательства Республики Казахстан.
По данным аппарата акима сельского округа из реализованных бюджетных программ, прямые и конечные результаты достигнуты на 100%.
С 20 мая по 28 июня 2024 года был проведен государственный аудит управления государственными активами и использования бюджетных средств, в том числе бюджета 4-го уровня, местными исполнительными органами района Алтай за период с 01.01.2021г. по 31.03.2024г. Установлено необоснованное использование бюджетных средств, не использование активов по назначению, по результатам обмера установлено расхождение по объему заявленных работ. Возмещено в доход местного бюджета 2212,7 тыс.тенге, предоставлен акт выполненных работ (плюсовой), заключен договор аренды на АМС, договор на обслуживание и ремонт БМС
3.2 Оценка эффективности использования бюджетных средств, направленных на инвестиционные проекты
При утверждении и корректировке бюджета Малеевского сельского округа в 2024 году денежные средства на инвестиционные проекты не предусматривались.
3.3 Оценка эффективности использования активов государства, в том числе субъектами квазигосударственного сектора
Одной из предпосылок увеличения финансового обеспечения сельского округа является эффективное использование коммунального имущества.
На балансе ГУ «Аппарат акима Малеевского сельского округа» числится коммунальное имущество на общую сумму 75668,8 тыс.тенге, в том числе здание акимата и часть помещения КГУ «Путинцевская средняя школа» – 541,9 тыс. тенге; детская игровая и 3 спортивно-игровых площадки – 19632,0 тыс. тенге; антенно-мачтовое сооружение – 5300,0 тыс.тенге, системы уличного освещения – 8513,6 тыс. тенге, 3 блочно-модульные станции – 25712,0 тыс.тенге, прочее имущество – 15969,3 тыс.тенге.