2024 жылғы арналған Алтай ауданы Малеевка ауылдық округі бюджетінің IV деңгейінің орындалуы туралы есеп
I - бөлімі. Малеевка ауылдық округінің әлеуметтік-экономикалық дамуының негізгі көрсеткіштері
Малеевка ауылдық округі жалпы саны 1483 адамнан тұратын 5 елді мекенді біріктіреді: Малеевка-834 адам, Путинцево - 358, Быково - 232, Богатырево - 45, Ландман – 14 адам.
2025 жылдың 01 қаңтарындағы жағдай бойынша округтегі аулалардың жалпы саны 613 құрайды.
Халықтың жалпы санынан 1483 адам, экономикалық белсенді халық – 539 адам, оның ішінде кәсіпорындар мен мекемелерде жұмыс істейтін 503 адам,
өзін - өзі жұмыспен қамтығандар-19 адам
зейнеткерлер-389 адам
18 жасқа дейінгі балалар – 191 адам.
01.01.2025 жылғы жағдай бойынша азаматтардың шаруашылықтарындағы мал басының саны: ІҚМ -754, оның ішінде сиыр -320; шошқа - 62, жылқы - 470, қой - 512, ешкі-68, құс – 2381, ара ұяларя-1847 құрайды.
Шаруа қожалықтарында: ІҚМ- 174, оның ішінде сүтті бағыттағы – 174; сүтті табындағы сиырлар - 91, жылқылар – 172, қойлар - 35, маралдар -223, ара ұялары-258.
Білім беру саласында 2 орта мектеп, 1 негізгі мектеп, оқушылар саны – 161 адам жұмыс істейді.
Денсаулық сақтау саласында дәрігерлік амбулатория, фельдшерлік пункт және екі медициналық пункт жұмыс істейді. Медицина қызметкерлерінің жалпы саны-10 адам.
Мәдениет саласында ауылдық кітапхана жұмыс істейді.
Дене шынықтыру және спорт саласында шағын футбол алаңы, мектеп ғимараттарында спорт залдары, балалар және спорт-ойын алаңдары бар.
Инженерлік инфрақұрылым: Округтің автомобиль жолдарының ұзындығы 115 км құрайды, оның ішінде ауыл ішіндегі жолдар 41 км құрайды. Малеевск ауылының орталық кошелері 100 % жарықтандырылған, Путинцево ауылы 50% .Электрмен жабдықтауды «ШҚ АЭК»АҚ қамтамасыз етеді.
Округте телефон байланысы бар: Қазақтелеком, Транстелеком, кең жолақты интернет желісіне қол жетімділік бар, талшықты байланыс жүргізілді. Малеевск, Путинцево, Быково, Богатырево және Ландман ауылдарының тұрғындары ұялы байланыспен қамтамасыз етілген.
2024 жылы 5 адам жұмыссыз азаматтар деп тіркеуде турған, осы бес адам қоғамдық жұмыстарға жіберілген.
II –бөлім. Бюджеттің IV деңгейінің орындалуын талдау
2.1. Бюджеттің IV деңгейі түсімдерінің орындалуын бағалау
2024 жылға арналған Малеевка ауылдық округінің бюджетіне түсімдер аудандық мәслихаттың 2023 жылғы 28 желтоқсандағы № 10/8-VIII «Алтай ауданының Малеевка ауылдық округінің 2024-2026 жылдарға арналған бюджеті туралы» шешімімен 118367,0 мың теңге көлемінде бекітілді, оның ішінде:
Кірістер-118367,0 мың теңге, оның ішінде:
- салық түсімдері - 19430,0 мың теңге;
- салықтық емес түсімдер – 0,0 мың теңге;
- Негізгі капиталды сатудан түсетін түсім-0;
- трансферттер түсімі-98937,0 мың теңге;
Бюджеттік кредиттерді өтеу-0 мың теңге;
Мемлекеттің қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер-0.
Есепті жылы жергілікті бюджеттің параметрлері 5 рет нақтыланды. Жүргізілген түзетулердің қорытындысы бойынша бастапқыда бекітілген Жергілікті бюджет көлемі 1429,8 мың теңгеге немесе 1,2% - ға ұлғайтылып, 119796,8 мың теңгені құрады.
Жыл қорытындысы бойынша нақты түсім 119736,8 мың теңгені құрады. 1769,8 мың тенге бюджет қаражатының бос қалдықтары
Ауылдық округ бюджеті түсімдерінің жиынтық құрылымы
№ 1 кесте
мың теңге
|
Атауы түсімдер құрылымдары |
2023 жылғы факті |
бекітілді. 2024 жоспары |
түзетілді. 2024 жылдың жоспары |
Факт түсті. (мың Теңге) |
Түсімдердің жалпы көлеміне % ауытқу |
(гр.5-гр.4) өсу қарқыны |
Өсу % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Меншікті кірістер (1-3 санат: салықтық, салықтық емес, Негізгі капиталды сатудан) |
18163,5 |
19430,0 |
20734,5 |
22503,6 |
18,8 |
1769,1 |
8,5 |
|
Трансферттер түсімдері |
92751,7 |
98937,0 |
97233,2 |
97233,2 |
81,2 |
0 |
0 |
|
Соның ішінде субвенциялар |
25520,0 |
18482,0 |
18482,0 |
18482,2 |
0 |
0 |
0 |
|
Бюджеттік кредиттерді өтеу |
|
|
|
|
|
|
|
|
Қаржы активтерін сатудан түсетін түсімдер |
|
|
|
|
|
|
|
|
Қарыздардың түсуі |
|
|
|
|
|
|
|
|
Жыл басындағы бюджет қаражатының қалдығы |
4017,8 |
|
|
1829,1 |
|
|
253,2 |
|
Барлығы түсімдер |
114933,0
|
118367,0 |
117967,7 |
119736,8 |
100 |
1769,1 |
8,5 |
Ауылдық округ бюджетінің меншікті кіріс бөлігінің орындалуы 119796,2 мың теңгені құрады немесе бекітілген параметрге 1,2% - ға ұлғайды, нақтыланған параметрлерге 1,5% - ға ұлғайды. Бюджеттің жалпы көлемінде өз кірістерінің үлес салмағы 18,8%, трансферттер түсімі 81,2% құрайды. Есепті кезеңнің қорытындысы бойынша ауылдық округ бюджетінің өзіндік кіріс бөлігінің өсу қарқыны 32,3% - или құрады немесе 3073,6 мың теңгеге ұлғайды
.
2.2. Бюджеттің IV деңгейіндегі кірістердің орындалуын бағалау
2.2.1 Салық түсімдерін талдау
Малеевка ауылдық округі бюджетінің меншікті кірістері құрылымындағы негізгі бюджет құраушы салықтар көлік құралдарына салынатын салық -38,7 %, жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төленетін төлем – 38,7%, жеке табыс салығы – 9,6% болып табылады. Салық түсімдері 108,2% - ға орындалды, жоспар бойынша 207345, мың теңге, іс жүзінде 22426,7 мың теңге түсті, асыра орындау 1692,2 мың теңгені құрады.
№1 кесте мың теңге
|
Атауы |
2023 жылғы факті |
2024 жыл |
(гр.5-гр.4) орындау% |
(гр.5-гр.4) өсу қарқыны |
Өсу % |
||
|
Бекітілген жоспар |
Түзетілген жоспар |
Орындалуы |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Табыс салығы |
1699,4 |
2465,0 |
2390,0 |
2417,5 |
101,1 |
27,5 |
42,2 |
|
Мүлікке салық |
414,0 |
432,0 |
432,0 |
593,9 |
137,5 |
161,9 |
43,5 |
|
Жер салығы |
575,0 |
604,0 |
604,0 |
700,2 |
115,9 |
96,2 |
21,8 |
|
Бірыңғай жер салығы |
202,7 |
0 |
498,1 |
1336,5 |
268,3 |
838,4 |
559,3 |
|
Заңды тұлғалардан көлік құралдарына салынатын салық |
41,9 |
44,0 |
231,8 |
355,6 |
153,4 |
123,8 |
748,7 |
|
Жеке тұлғалардан көлік құралдарына салынатын салықтар |
6838,1 |
7150,0 |
7956,4 |
8341,7 |
104,8 |
385,3 |
22 |
|
Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлемақы |
8324,4 |
8735,0 |
8622,2 |
8681,3 |
100,7 |
59,1 |
4,3 |
|
Барлығы |
18095,5 |
19430,0 |
20734,5 |
22426,7 |
108,2 |
1692,2 |
23,9 |
2024 жылғы бюджеттің атқарылуы туралы есептің деректеріне сәйкес асыра орындау байқалады:
Жеке табыс салығы (КБК 101202) жоспар бойынша 2390,0 мың теңге, іс жүзінде 2417,5, мың теңге немесе 101,1% түсті, асыра орындау 27,5 мың теңгені құрады.
Жеке тұлғалардың мүлік салығы (КБК104102) жоспар бойынша 432,0 мың теңге, іс жүзінде 593,9 мың теңге немесе 137,5% түсті, асыра орындау 161,9 мың теңгені құрады.
Жеке тұлғалардан алынатын жер салығы (КБК 104302) жоспар бойынша 604,0 мың теңге, іс жүзінде 700,2 мың теңге немесе 115,9% түсті, асыра орындалуы 96,2 мың теңгені құрады.
Бірыңғай жер салығы (КБК104501) жоспар бойынша 498,1 мың теңге, іс жүзінде 1336,5 мың теңге түсті 268,3%, асыра орындау 838,4 мың теңгені құрады.
Заңды тұлғалардан (КБК 104401) жоспар -231,8 мың тенге, нақты түскен 355,6 мың тенге асыра орындалуы 123,8 мын тенгк.
Жеке тұлғалардан көлік құралдарына салынатын салық (КБК 104402) жоспар 7956,4 мың теңге болған кезде іс жүзінде 8341,7 мың теңге түсті немесе 104,8% артық орындалуы 385,3 мың теңгені құрады.
Жер телімдермен пайдалану үшін (КБК 105315) жоспар 8622,2 мың тенге, нақты түсімі 8681,3 мың тенге артық түсімі 59,1 мың тенге.
Салық түсімдері өткен жылмен салыстырғанда 4331,2 мың теңгеге немесе 123,9% - ға ұлғайды.
Бюджетке салық жинауды ұлғайтудың ең тән көрсеткіштерінің бірі салықтық әкімшілендіру сапасы болып табылады.
2.2.2 Салықтық емес түсімдерді талдау
Есепті кезеңдегі салықтық емес түсімдердің жалпы көлемі жоспар бойынша 0 мың теңге, 26,2 мың теңгені құрады. ҚР Бюджет кодексінің 52-1-бабына сәйкес ауылдық округ бюджетіне салықтық емес түсімдердің 4 түрінен коммуналдық меншік мүлкін жалға беруден түсімдер бар (201 510 коды бойынша).
2.2.3 Трансферттердің түсуін талдау
2024 жылға арналған округтің бекітілген бюджетінде жоғары тұрған бюджеттен түсетін трансферттер түсімдері есебінен қалыптасатын кірістер-97233,2 мың теңге немесе түсімдердің жалпы көлемінен 81,2%, оның ішінде:
Ағымдағы нысаналы трансферттер-78751,2 мың теңге (трансферттер түсімдері сомасынан 81%).
Субвенциялар – 18482,0 мың теңге (трансферттер түсімдерінің сомасынан 19%).
2.3 бюджеттің IV деңгейіндегі шығыстардың орындалуын талдау
2024 жылғы Малеевка ауылдық округі бюджетінің шығыс бөлігінің негізгі параметрлерінің орындалуын бағалау 2024 жылғы бюджеттің атқарылуы туралы жылдық есеп негізінде жүзеге асырылды.
Ауылдық округ бюджеті шығыстарының құрылымы 2024 жыл
№ 3 кесте
мың.тенге
|
Атауы |
2024 жылғы бюджет нақтыланды |
2024 ж. анықталған |
2024 ж. түзетілген |
Орындалған |
КТК.касса.Орындаушы.2024 жылғы |
|
|
+,- |
% |
|||||
|
Шығыстар |
11836,0 |
119796,8 |
119796,8 |
119796,2 |
-0,6 |
100 |
|
Шығындар |
118367,0 |
119796,8 |
119796,8 |
119796,2 |
-0,6 |
100 |
|
Бюджеттік кредиттер |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Қаржы активтерін сатып алу |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Қарыздарды өтеу |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.3.1 Малеевка ауылдық округі бюджетінің атқарылуын талдау
Аудандық мәслихаттың 2023 жылғы 29 желтоқсандағы № 10/8-VIII «Алтай ауданының Малеевка ауылдық округінің 2024-2026 жылдарға арналған бюджеті туралы» шешімімен 118367,0 мың теңге көлемінде.
Шығындар бойынша түзетілген бюджет 119796,8 мың теңге көлемінде бекітілді, бекітілгенге қарағанда 1429,8 мың теңгеге (1,2%) ұлғайтылды, ол есебінен қалыптасты:
- мынадай функционалдық топтар бөлінісінде шығындарды ұлғайту:
Жалпы сипаттағы мемлекеттік қызметтер 40816,7 мың теңгені құрап, 4826,7 мың теңгеге, 13,4% - ға өсті.
Көлік және коммуникациялар 40121,6 мың теңгені құрап, 2179,6 мың теңгеге,5,7% - ға ұлғайтылды.
Тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық-38857,9 мың теңгені құрап, 5577,1 мың теңгеге азайтылды, -12,6%;
Түзетілген бюджеттің жалпы көлемінде салалар бойынша шығыстардың үлес салмағы былайша қалыптасты:
Жалпы сипаттағы мемлекеттік қызметтер-34,1%;
Тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық – 32,4 %;
Көлік және коммуникация-33,5%.
2024 жылға арналған бюджеттің шығыс бөлігі 100,0% - ға орындалды.
2.3.2 Қаржы активтерін сатып алуға арналған шығындарды талдау
Ауылдық округ бюджетінде қаржы активтерін сатып алуға арналған шығындар көзделмеген.
2.3.3 Дебиторлық және кредиторлық берешекті талдау
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің бюджет қаражатын басқару тиімділігін айқындайтын негізгі параметрлер бухгалтерлік және бюджеттік тәртіпті орындау болып табылады.
2024 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша ауылдық округ бойынша кредиторлық берешек қызметкердің жұмыстан босатылуына байланысты 280,0 мың теңгені құрайды; оның ішінде 107,0 мың тенге табыс салығы, 121,5 мың тенге зейнетақы жарналары, 32,8 мың тенге жарналар мен медициналық сақтандыру, 6,5 әлеуметтік салық, 10,4 мың тенге әлеуметтік жарналар, 1,8 мың тенге жұмыс берушіден зейнетақы жарнасы;
дебиторлық берешек –64,7 мың тенге көше жарықтандыру электр энергиясы үшін артық төлем.
III бөлім. Жекелеген бағыттар бойынша нәтижелерге қол жеткізу
3.1 Малеевка ауылдық округінің бюджет қаражатын пайдалану тиімділігін бағалау
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің бюджет қаражатын басқару тиімділігінің маңызды көрсеткіштерінің бірі оларды Қазақстан Республикасының бюджет және өзге де заңнамасының нормаларына сәйкес пайдалану болып табылады. Ауылдық округ әкімі аппаратының деректері бойынша іске асырылған бюджеттік бағдарламалардан тікелей және түпкілікті нәтижелерге 100% қол жеткізілді.
2024 жылғы 20 мамырдан 28 маусымға дейін мемлекеттік активтерді басқару және бюджет қаражатын, оның ішінде 4-деңгейдегі бюджетті пайдалану бойынша мемлекеттік аудит жүргізілді, Алтай ауданының жергілікті атқарушы органдары 01.01.2021 ж. бастап 31.03.2024 ж. дейінгі кезеңде бюджет қаражатын негізсіз пайдалану, активтерді мақсаты бойынша пайдаланбау белгіленді, өлшеу нәтижелері бойынша алшақтық белгіленді мәлімделген жұмыс көлеміне. Жергілікті бюджеттің кірісіне 2212,7 мың теңге өтелді, орындалған жұмыстардың актісі (плюс) ұсынылды, АМС-ға жалдау шарты, БМС-ға қызмет көрсету және жөндеу шарты жасалды
3.2 Инвестициялық жобаларға бағытталған бюджет қаражатын пайдалану тиімділігін бағалау
2024 жылы Малеевка ауылдық округінің бюджетін бекіту және түзету кезінде инвестициялық жобаларға ақшалай қаражат көзделмеген.
3.3 мемлекет активтерін, оның ішінде квазимемлекеттік сектор субъектілерінің пайдалану тиімділігін бағалау
Ауылдық округті қаржылық қамтамасыз етуді ұлғайтудың алғышарттарының бірі коммуналдық мүлікті тиімді пайдалану болып табылады. «Малеевка ауылдық округі әкімінің аппараты» ММ балансында жалпы сомасы 75668,8 мың теңгеге коммуналдық мүлік, оның ішінде әкімдік ғимараты және «Путинцевка орта мектебі» КММ үй – жайының бір бөлігі-541,9 мың теңге; балалар ойын және 3 спорт – ойын алаңдары-19632,0 мың теңге; антенна – діңгек құрылысы-5300,0 мың теңге, көше жарықтандыру жүйелері-8513,6 мың теңге, 3 блок-модульдік станция-25712,0 мың теңге, басқа мүлік – 15969,3 мың теңге.