|
ТҮРКІСТАН ОБЛЫСЫ БОЙЫНША ТЕКСЕРУ КОМИССИЯСЫ
Көксарай ауыл округі бойынша 2023 жылға арналған бюджетінің атқарылуы туралы есебі
ТҮРКІСТАН ҚАЛАСЫ 2023 ЖЫЛ
|
МАЗМҰНЫ
Кіріспе
I-БӨЛІМ.ӨҢІРДІҢ НЕГІЗГІ ӘЛЕУМЕТТІК-ЭКОНОМИКАЛЫҚ ДАМУ КӨРСЕТКІШТЕРІНІҢ ОРЫНДАЛУЫН ТАЛДАУ
1.1.Ауылдық округ бойынша негізгі әлеуметтік-экономикалық даму көрсеткіштерінің 2023 жылы орындалуын талдау.
II-БӨЛІМ.ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТТІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ
2.1.Жергілікті бюджетке түсетін түсімдердің орындалуын бағалау
2.2.Жергілікті бюджетке түсетін кірістердің орындалуын бағалау
2.2.1.Салықтық түсімдердің орындалуын талдау
2.2.2.Салықтық емес түсімдердің орындалуын талдау
2.2.3.Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдерді талдау
2.2.4.Трансферттер түсімдерін талдау
2.3.Ауылдық бюджеттің шығыс бөлігінің атқарылуын бағалау
2.3.2.Ауылдық бюджеттің шығындарының орындалуы
2.3.3.Бюджеттік бағдарлама әкімшісі бойынша дебиторлық және кредиторлық қарыздардың пайда болу себептерін талдау
ІІІ-БӨЛІМ.БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ҚҰЖАТТАРДЫҢ ІСКЕ АСЫРЫЛУЫН БАҒАЛАУ
3.1.Аудандық даму бағдарламасының іске асырылуының аясында iс-шаралардың орындалуын және (немесе) орындалмауын және олардың орындалмау себептерiн, орындалмаған iс-шаралардың мақсаттар мен мiндеттерге қол жеткiзуге, өңiрдiң әлеуметтiк-экономикалық, қоғамдық-саяси жағдайына тигізген әсерін талдау
3.2.Басқа да бағдарламалық құжаттардың іске асырылуы туралы ақпарат
ІV-БӨЛІМ.ЖЕКЕЛЕГЕН БАҒЫТТАР БОЙЫНША НӘТИЖЕЛЕРГЕ ҚОЛ ЖЕТКІЗУ
4.1.Бюджеттік инвестициялық жобалардың іске асырылу тиімділігін бағалау
4.2.Бюджеттік бағдарлама әкімшісі бойынша бюджеттік қаржылардың пайдалану тиімділігін бағалау
4.3.Мемлекеттік активтерді пайдалану тиімділігін бағалау
V-БӨЛІМ.ҚОРЫТЫНДЫ БӨЛІМ
5.1.Тұжырымдар
5.2.Ұсынымдар
ЖОБА
КІРІСПЕ
Түркістан облысы бойынша тексеру комиссиясы (бұдан әрі Тексеру комиссиясы) Қазақстан Республикасының «Мемлекеттік аудит және қаржылық бақылау туралы» заңының 29-бабына сәйкес, Көксарай ауыл округінің 2023 жылға арналған бюджетінің атқарылуы туралы өзінің мазмұны бойынша жергілікті атқарушы органның тиісті есебіне қорытынды болып табылатын есебін әзірледі.
Бұл есеп 2023 жылға аудан бюджетінің атқарылуы жөніндегі есептің, Отырар аудандық экономика және қаржы бөлімінің ұсынылған мәліметтеріне және Тексеру комиссиясының аудиторлық іс-шараларының материалдары негізінде әзірленді.
Жалпы талдау қорытындысы бойынша ауылдық бюджеттің атқарылуын жетілдіру және бюджеттік қаражатты басқарудың тиімділігін арттыру жөніндегі тиісті тұжырымдар мен ұсынымдар қалыптастырылды.
I-БӨЛІМ.ӨҢІРДІҢ НЕГІЗГІ ӘЛЕУМЕТТІК-ЭКОНОМИКАЛЫҚ ДАМУ КӨРСЕТКІШТЕРІНІҢ ОРЫНДАЛУЫН ТАЛДАУ
1.1.Көксарай ауылдық округі бойынша негізгі әлеуметтік-экономикалық даму көрсеткіштерінің 2023 жылы орындалуын талдау.
Көксарай aуылдық округінің негізгі әлеуметтік-экономикалық даму көрсеткіштерін,аудандық көрсеткіштер ауыл округтері бойынша 2023 жылы халық саны 2023 жылмен салыстырғанда 57 адамға артқан 108,7% пайыз, экономикалық белсенді халық саны және жұмыспен қамтылған халық саны көрсеткіштері өзгермеген.
|
№ |
Көрсеткіштер атауы |
Өлшем бірлігі |
Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ бойынша |
2023 жылы аудандық көрсеткіш 2022 жыл |
Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ көрсеткішінің аудандық көрсеткішіне үлесі 2022 жыл |
||
|
2022 жыл |
2023 жыл |
2022 жылдың/ 2023 жылға % |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Халық саны |
мың адам |
5253 |
5310 |
108,7 |
9,6 |
|
|
2 |
Шағын және орта кәсіпкерлік субъектілерінің саны |
бірлік |
429 |
435 |
101,3 |
6,3 |
|
|
3 |
Экономикалық белсенді халық саны |
мың адам |
2420 |
2420 |
100 |
||
|
4 |
Жұмыспен қамтылған халық саны |
мың адам |
2310 |
2310 |
100 |
||
|
5 |
Жалдамалы қызметкерлер саны |
адам |
1235 |
1235 |
100,4 |
||
|
6 |
Жұмыссыздық деңгейі |
% |
5,2 |
5,0 |
1 |
5.0 |
|
|
7 |
Тағайындалған атаулы әлеуметтік жәрдемақының алушылар саны |
адам |
230 |
225 |
104,4 |
||
|
8 |
Тағайындалған атаулы әлеуметтік жәрдемақының орташа айлық мөлшелері |
теңге |
3186 |
3692 |
104,3 |
||
|
9 |
Орта есеппен халықтың жан басына шаққандағы күнкөрістің ең төменгі деңгейі |
теңге |
26215 |
40567 |
118,4 |
||
II-БӨЛІМ.ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТТІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ
2.1.Жергілікті бюджетке түсетін түсімдердің орындалуын бағалау
Көксарай ауыл округі бойынша 2023 жылға түсімдер жоспары жыл басында 81 716,0 мың теңгеге бекітіліп, жыл соңында 85 355,0 мың теңгеге нақтыланып, жоспар 3916,0 мың теңгеге ұлғайып, жылдың қорытындысымен бюджетке 85 335,0 мың теңге түскен, немесе жоспар 104,4 пайызға орындалып, жоспардан артық 3916,0 мың теңгені құраған.
|
Бюджеттік сыныптама кодтары |
Түсімдердің атауы |
Есептік қаржы жылына бекітілген бюджет |
Есептік қаржы жылына нақтыланған бюджет |
Есептік қаржы жылына түзетілген бюджет |
Бюджет түсімдерінң атқарылуы |
|
||||||
|
|
||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
580511 – Көксарай ауылдық округ бойынша түсімдердің барлығы |
74020 |
81716 |
81716 |
81716 |
|
|||||||
|
1 |
|
|
|
Салықтық түсімдер |
6442 |
14465 |
14465 |
14465 |
|
|||
|
|
04 |
|
|
Меншiкке салынатын салықтар |
6226 |
10637 |
10637 |
10637 |
|
|||
|
|
|
1 |
|
Мүлiкке салынатын салықтар |
445 |
460 |
460 |
460 |
|
|||
|
|
|
|
02 |
Жеке тұлғалардың мүлкiне салынатын салық |
445 |
460 |
460 |
460 |
|
|||
|
|
|
3 |
|
Жер салығы |
34 |
37 |
37 |
37 |
|
|||
|
|
|
|
02 |
Елдi мекендер жерлерiне алынатын жер салығы |
35 |
37 |
37 |
37 |
|
|||
|
|
|
4 |
|
Көлiк құралдарына салынатын салық |
5716 |
10140 |
10140 |
10140 |
|
|||
|
|
|
|
01 |
Заңды тұлғалардан көлiк құралдарына салынатын салық |
1506 |
1340 |
1340 |
1340 |
|
|||
|
|
|
|
02 |
Жеке тұлғалардан көлiк құралдарына салынатын салық |
4210 |
8800 |
8800 |
8800 |
|
|||
|
05 |
Тауарларға, жұмыстарға және қызметтерге салынатын iшкi салықтар |
2160 |
2228 |
2228 |
2228 |
|
||||||
|
3 |
Табиғи және басқа да ресурстарды пайдаланғаны үшiн түсетiн түсiмдер |
2160 |
2228 |
2228 |
2228 |
|
||||||
|
15 |
Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлем |
2160 |
2228 |
2228 |
2228 |
|
||||||
|
2 |
|
|
|
Салықтық емес түсiмдер |
15 |
15 |
15 |
15 |
0 |
0 |
||
|
|
06 |
|
|
Басқа да салықтық емес түсiмдер |
15 |
15 |
15 |
15 |
|
|||
|
|
|
1 |
|
Басқа да салықтық емес түсiмдер |
15 |
15 |
15 |
15 |
|
|||
|
|
|
|
15 |
Жергіліктік бюджетке түсетін салықтық емес басқа да түсімдер |
15 |
15 |
15 |
15 |
|
|||
|
3 |
Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер |
106 |
609 |
609 |
609 |
|
||||||
|
03 |
Жердi және материалдық емес активтердi сату |
106 |
609 |
609 |
609 |
|
||||||
|
1 |
Жерді сату |
106 |
609 |
609 |
609 |
|
||||||
|
01 |
Жер учаскелерін сатудан түсетін түсімдер |
106 |
609 |
609 |
609 |
|
||||||
|
4 |
Трансферттердің түсімдері |
67457 |
66627 |
66627 |
66627 |
|
||||||
|
|
02 |
|
|
Мемлекеттiк басқарудың жоғары тұрған органдарынан түсетiн трансферттер |
67457 |
66627 |
66627 |
66627 |
|
|||
|
|
|
3 |
|
Аудандардың (облыстық маңызы бар қаланың) бюджетінен трансферттер |
67457 |
66627 |
66627 |
66627 |
|
|||
|
|
|
|
01 |
Субвенциялар |
7750 |
6920 |
6920 |
6920 |
|
|||
|
02 |
Нысаналы даму трансферттері |
|
|
|
|
|||||||
|
05 |
Республикалық бюджеттен жалпы сипаттағы мемлекеттiк қызметтеріне берілетін субвенциялар |
59707 |
59707 |
59707 |
59707 |
|
||||||
|
|
||||||||||||
2.2.Жергілікті бюджетке түсетін кірістердің орындалуын бағалау.
2.2.1.Салықтық түсімдердің орындалуын талдау.
2023 жылға салықтық түсімдер жоспары жыл басында 6 442,0 мың теңгеге бекітіліп, жыл соңында 14 465,0 мың теңгеге ұлғайып, нақтыланып 14 465,0 мың теңгеге ұлғайған, жылдың қорытындысымен бюджетке 16246,6 мың теңге түсіп, жоспар 1 781,6 мың теңгеге артық орындалған.
|
Бюджеттік сыныптама кодтары |
Түсімдердің атауы |
Есептік қаржы жылына бекітілген бюджет |
Есептік қаржы жылына нақтыланған бюджет |
Есептік қаржы жылына түзетілген бюджет |
Бюджет түсімдерінң атқарылуы |
|||||
|
580511 –Көксарай ауылдық округ бойынша түсімдердің барлығы |
6442 |
14465 |
14465 |
14465 |
||||||
|
1 |
|
|
|
Салықтық түсімдер |
6445 |
14465 |
14465 |
14465 |
||
|
|
04 |
|
|
Меншiкке салынатын салықтар |
6226 |
10637 |
10637 |
10637 |
||
|
|
|
1 |
|
Мүлiкке салынатын салықтар |
445 |
460 |
460 |
460 |
||
|
|
|
|
02 |
Жеке тұлғалардың мүлкiне салынатын салық |
445 |
460 |
460 |
460 |
||
|
|
|
3 |
|
Жер салығы |
34 |
37 |
37 |
37 |
||
|
|
|
|
02 |
Елдi мекендер жерлерiне алынатын жер салығы |
34 |
37 |
37 |
37 |
||
|
|
|
4 |
|
Көлiк құралдарына салынатын салық |
5716 |
10140 |
10140 |
10140 |
||
|
|
|
|
01 |
Заңды тұлғалардан көлiк құралдарына салынатын салық |
1506 |
1340 |
1340 |
1140 |
||
|
|
|
|
02 |
Жеке тұлғалардан көлiк құралдарына салынатын салық |
4210 |
8800 |
8800 |
8800 |
||
|
05 |
Тауарларға, жұмыстарға және қызметтерге салынатын iшкi салықтар |
2 160 |
2 228 |
2 228 |
2 228 |
|||||
|
3 |
Табиғи және басқа да ресурстарды пайдаланғаны үшiн түсетiн түсiмдер |
2 160 |
2 228 |
2 228 |
2 228 |
|||||
|
15 |
Жергіліктік бюджетке түсетін салықтық емес басқа да түсімдер |
2 160 |
2 228 |
2 228 |
2 228 |
|||||
|
|
||||||||||
2.2.2.Салықтық емес түсімдердің орындалуын талдау.
2023 жылға салықтық емес түсімдер жоспары жыл басында 609,0 мың теңгеге бекітіліп, жыл соңында 609,0 мың теңгеге нақтыланып, жылдың қорытындысымен жоспар 100 пайызға орындалған.
|
2 |
|
|
|
Салықтық емес түсiмдер |
15 |
15 |
15 |
0 |
|
|
06 |
|
|
Басқа да салықтық емес түсiмдер |
15 |
15 |
15 |
0 |
|
|
|
1 |
|
Басқа да салықтық емес түсiмдер |
15 |
15 |
15 |
0 |
|
|
|
|
15 |
Жергілікті өзін-өзі басқарудың қолма-қол ақшаны бақылау шотынан қаражат қалдықтарының түсімдері |
15 |
15 |
15 |
0 |
|
3 |
Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер |
|
|
609 |
609 |
|||
|
03 |
Жердi және материалдық емес активтердi сату |
|
|
609 |
609 |
|||
|
1 |
Жерді сату |
|
|
609 |
609 |
|||
|
01 |
Жер учаскелерін сатудан түсетін түсімдер |
|
|
609 |
609 |
|||
|
4 |
Трансферттердің түсімдері |
67457 |
66627 |
66627 |
66627 |
|||
|
|
02 |
|
|
Мемлекеттiк басқарудың жоғары тұрған органдарынан түсетiн трансферттер |
67457 |
66627 |
66627 |
66627 |
|
|
|
3 |
|
Аудандардың (облыстық маңызы бар қаланың) бюджетінен трансферттер |
67457 |
66627 |
66627 |
66627 |
|
|
|
|
01 |
Субвенциялар |
7750 |
6920 |
6920 |
6920 |
|
02 |
Нысаналы даму трансферттері |
|
|
|
|
|||
|
05 |
Республикалық бюджеттен жалпы сипаттағы мемлекеттiк қызметтеріне берілетін субвенциялар |
|
59707 |
59907 |
59707 |
2.2.3.Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдерді талдау.
Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер 2023 Көксарай ауыл округі бойынша түсімдер болған.
2.2.4.Трансферттер түсімдерін талдау.
2023 жылға трансферттер түсімдерінің жоспары жыл басында 67 457,0 мың теңгеге бекітіліп, жыл соңында 66 627,0 мың теңгеге нақтыланып, жоспар 830,0 мың теңгеге кыскарып , жылдың қорытындысымен жоспар 100,0 пайызға орындалған.
2.3. Ауылдық округ бюджеттің шығыс бөлігінің атқарылуын бағалау.
2.3.2.Ауылдық округ бюджеттің шығындарының орындалуы:
2023 жылға шығындар жоспары жыл басында 81 716,0 мың теңгеге бекітіліп, жыл соңында 85 335,0 мың теңгеге нақтыланып, жоспар 3 617,0 мың теңгеге ұлғайып, жылдың қорытындысымен 4 бюджеттік бағдарлама бойынша жоспар 100,0 пайызға орындалып, үнемделген қаржы 6,9 мың теңгені құраған.
Атап айтқанда:
1) 001"Ауыл округі аппараты" бюджеттік бағдарламасы бойынша 59 707,0 мың теңге нақтыланып, игерілгені 60 871, мың теңге, немесе жоспар 100, пайызға орындалған, үнемделген қаржы 5070 мың теңге;
2) 008"Елді мекендерді жарықтандыру" бюджеттік бағдарламасы бойынша 8 625,0 мың теңге жоспарланып толық игерілген;
3) 009"Санитарлық тазалық" бюджеттік бағдарламасы бойынша 856,0 мың теңге жоспарланып игерілгені 855,5 мың теңге, немесе жоспар 99,9 пайызға орындалған, үнемделген қаржы 0,5 мың теңге;
;
4) 011"Елді мекендерді көріктендіру" бюджеттік бағдарламасы бойынша 2653,0 мың теңге жоспарланып игерілгені 2652,04 мың теңге, немесе жоспар 99,9 пайызға орындалған, үнемделген қаржы 0,96 мың теңге;
5) 013 “Автомабиль жолдарының жұмыс істеуін қамтамасыз ету” бюджеттік бағдарлама бойынша 5410 мың теңге жоспарланып игерілгені 5410 мың теңге, жоспар 100 пайызға орындалған.
5) 022 “Мемлекеттік органның күрделі шығыстары” бюджеттік бағдарлама бойынша 6920 мың тенге жоспарланып игерілгені, 6919,6 мың теңге жоспар 100 пайызға орындалған
2.3.3.Бюджеттік бағдарлама әкімшілері бойынша дебиторлық және кредиторлық қарыздардың пайда болу себептерін талдау.
Бюджеттік бағдарлама әкімшісімен алдын ала төлем жасау салдарынан 159 «Өзге де қызметтер мен жұмыстарға ақы төлеу» ерекшелігі бойынша 41,9 мың теңгеге қалыптасып, кредиторлық берешектер қалыптаспаған.
ІІІ-БӨЛІМ.БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ҚҰЖАТТАРДЫҢ ІСКЕ АСЫРЫЛУЫН БАҒАЛАУ.
3.1.Аудандық даму бағдарламасының іске асырылуының аясында iс-шаралардың орындалуын және (немесе) орындалмауын және олардың орындалмау себептерiн, орындалмаған iс-шаралардың мақсаттар мен мiндеттерге қол жеткiзуге, өңiрдiң әлеуметтiк-экономикалық, қоғамдық-саяси жағдайына тигізген әсерін талдау.
Ауылдық округ бойынша бағдарламалық құжаттар қабылданбаған.
3.2.Басқа да бағдарламалық құжаттардың іске асырылуы туралы ақпарат.
Ауылдық округ бойынша бағдарламалық құжаттар қабылданбаған.
ІV-БӨЛІМ. ЖЕКЕЛЕГЕН БАҒЫТТАР БОЙЫНША НӘТИЖЕЛЕРГЕ ҚОЛ ЖЕТКІЗУ.
4.1.Бюджеттік инвестициялық жобалардың іске асырылу тиімділігін бағалау.
Ауыл округі бойынша бюджеттік инвестициялық жобаға қаржы қаралмаған.
4.2.Бюджеттік бағдарлама әкімшілері бойынша бюджеттік қаржылардың пайдалану тиімділігін бағалау.
Ауыл округі бойынша бюджеттік бағдарламаларға қаралған қаржылар толық игерілген.
4.3.Мемлекеттік активтерді пайдалану тиімділігін бағалау.
Мемлекеттік активтерді пайдалану тиімділігін бағалауға мүмкіндік болмады, себебі 2023 жылдың қорытындысы бойынша мемлекеттік органдар тарапынан мемлекеттік аудит және қаржылық бақылау (тексерулер) жүргізілмеген.
V-БӨЛІМ.ҚОРЫТЫНДЫ БӨЛІМ
5.1.Тұжырымдар.
Көксарай ауыл округі бойынша 2023 жылға түсімдер жоспары жыл басында 74020,0 мың теңгеге бекітіліп, жыл соңында 81 716,0 мың теңгеге нақтыланып, жоспар 7696,0 мың теңгеге ұлғайып, жылдың қорытындысымен бюджетке 83 581,2 мың теңге түскен, немесе жоспар 104,8 пайызға орындалып, жоспардан артық түскені 1865,2 мың теңгені құраған.
2023 жылғы шығындар жоспары жыл басында 81716,0 мың теңгеде бекітіліп, жыл соңында 85 328,1 мың теңгеге нақтыланып, жоспар 3612,1,0 мың теңгеге ұлғайып, жылдың қорытындысымен 4 бюджеттік бағдарлама бойынша жоспар 100,0 пайызға орындалған.
5.2.Ұсынымдар.
1)бюджетті жоспарлау және орындау барысында бюджет қаражатын басқарудың принциптеріне қайшы келетін кемшіліктерді болдырмау және алдын алу бойынша жұмыстар жүргізуді;
2) салықтық және басқа түсімдерді жоспарлауды салық салынатын базамен сәйкестікке келтіруде және түсім көздерінің болжамын нақты жағдайды ескере отырып қамтамасыз етуді;
3)нысаналы және жалпы сипаттағы трансферттерді жаратуда Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптары қатаң басшылыққа алуды;
4)бюджетті жоспарлау және нақтылауда Қазақстан Республикасы Бюджет кодексіне басты назар аудару, бюджет принциптерінің талаптарын сақтауды ұсынамыз.
Қорытындылай келе, жоғарыда баяндалғандарды ескере отырып, жалпы Көксарай ауыл округінің 2023 жылға арналған бюджетінің негізінен орындалғанын атап өтуге болады.