Пояснительная записка
по утверждению бюджету Келлеровского сельского округа
на 2025- 2027 годы
Согласно имеющейся налоговой базы прогнозный объем поступлений в бюджет Келлеровского сельского округа Тайыншинского района СКО на 2025 год определен в сумме 25808тысяч тенге, на 2026 год – 26711 тысяч тенге, на 2027 год – 27646тысяч тенге.
Доходные источники рассчитаны на основании статьи 52-1 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года № 95-IV и методики прогнозирования поступлений бюджета, утвержденной приказом и.о. Министра национальной экономики Республики Казахстан от 21 января 2015 года № 34.
Подоходный налог
Индивидуальный подоходный налог не облагаемых у источника выплаты, предоставленных в управление государственными данными и анализа. Прогноз поступлений в бюджет 2025 году составит 9577 тысяч тенге, в 2026 году- 9912 тысяч тенге, в 2027 году- 10259 тысяч тенге.
Налоги на собственность
В 2024 году прогноз рассчитан в объеме 12098тысяч тенге исходя из объектов налогообложения, определяемого согласно Налоговому Кодексу, с учетом динамики поступлений за 2025-2027 годы, оценки поступлений за 2024 год. Прогноз на 2025 год предполагается в сумме 15555 тысяч тенге, в 2026 году -16100 тысяч тенге, 2027 году -16663 тысяч тенге
-налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей рассчитан на основе деклараций, предоставленных в управление государственными доходами на 2024 год, имеющихся недоимок и переплат и анализа динамики поступлений. Прогноз поступлений в 2025 году составит 186 тысяч тенге, в 2026 году- 193 тысяч тенге, в 2027 году- 199 тысяч тенге.
Расчет земельного налога произведен согласно динамике поступлений за 2025-2027 годы. При этом учтен налоговый потенциал земельного налога по текущему году и прогнозируемый уровень инфляции. Прогноз 2025 год предусматривает поступлений в сумме 148 тысяч тенге. Прогнозируемая сумма поступлений в 2026 году составит 153 тысяч тенге, в 2027 году - 159 тысяч тенге.
Налог на транспортные средства на 2024 год рассчитан исходя из налогового потенциала налога на транспортные средства по текущему году, скорректированного на изменение налогооблагаемой базы и на уровень инфляции. Состоит из платежей налога на транспортные средства с юридических и с физических лиц. План по данному виду налога на 2025 год прогнозируется в объеме 12981тысяч тенге, в том числе:
- прогноз налога на транспортные средства с юридических лиц - 5507тысяч тенге;
- прогноз налога на транспортные средства с физических лиц- 7474 тысяч тенге.
В 2026 прогноз налога на транспортные средства рассчитан в объеме-13436 тысяч тенге, в 2027 году- 14049тысяч тенге.
Единый земельный налог
Расчет единого земельного налога произведен согласно, предоставленных в управление государственными данными и анализа. Прогноз поступлений в бюджет 2025 году составит -2240тысяч тенге, в 2026 году- 2318 тысяч тенге, в 2027 году- 2400 тысяч тенге.
Плата за пользование земельными участками
Расчет за пользование земельными участками произведен согласно, предоставленных в управление государственными данными и анализа. Прогноз поступлений в бюджет 2025 году составит -42тысяч тенге, в 2026 году- 43 тысяч тенге, в 2027 году- 45 тысяч тенге
Поступления от продажи основного капитала
Поступления от продажи основного капитала, земли и не материальных активов произведен согласно, предоставленных в управление государственными данными и анализа. Прогноз поступлений в бюджет 2025 году составит 634 тысяч тенге, в 2026 году- 656 тысяч тенге, в 2027 году- 679 тысяч тенге.
Поступление трансфертов
В 2025 году планируется поступление трансфертов в сумме 0 тысяч тенге, в том числе: поступление субвенции - 38214 тысяч тенге, трансфертов из областного бюджета - 0 тысяч тенге, трансфертов из районного бюджета - 0 тысяч тенге.
В результате поступления бюджета Келлеровского сельского округа составят 2026 год 38287 тысяч тенге на 2027 год - 38351 тысяч тенге.
РАСХОДЫ
Прогнозные параметры бюджета Келлеровского сельского округа Тайыншинского района СКО по расходам на 2025-2027 годы рассчитаны на основании Приказа Министра финансов Республики Казахстан от 31 октября 2014 года № 470 «Об утверждении Правил разработки проектов местных бюджетов».
Расчет расходов произведен в соответствии с Единой бюджетной классификацией Республики Казахстан.
Согласно Методике, прогнозный объем текущих затрат на планируемый период определен исходя из численности потребителей услуг.
Запланированы средства на выплату пособия на оздоровление в размере должностного оклада гражданским служащим в соответствии со статьей 139 Трудового Кодекса Республики Казахстан.
На 2025 и последующие годы социальный налог исчислен в размере 11 %, расходы на социальное страхование – 5 % за минусом 10 % отчислений в пенсионные фонды, 2 % от фонда заработной платы обязательное социальное медицинское страхование.
Прочие расходы на утвержденный бюджет 2025 года с применением коэффициента инфляции 1,05.
Общий объем финансирования бюджетных программ Келлеровского сельского округа на 2025 год составил 64022 тысяч тенге, 2026 год - 64998тысяч тенге, 2027 год - 65997 тысяч тенге.
Органы государственного управления
Затраты на содержание органа государственного управления рассчитаны на лимит штатной численности исполнительного органа, утвержденный постановлением акимата Тайыншинского района от 7 ноября 2016 года № 438 «Об установлении лимитов штатной численности исполнительных органов Тайыншинского района».
Расчет расходов на оплату труда произведен в соответствии с Постановлением Правительства Республики Казахстан от 16 октября 2017 года № 646 дсп «Об утверждении единой системы оплаты труда работников для всех органов, содержащихся за счет государственного бюджета» и Постановлением Правительства Республике Казахстан от 31 декабря 2015 года № 1193 «О системе оплаты труда гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств государственного бюджета, работников казенных предприятий».
На 2025 год расходы предусматриваются по бюджетной программе
Жилищно - коммунальное хозяйство
По бюджетной программе 124.008.000 «Освещение улиц в населенных пунктах» предусмотрено расходы в сумме 5623 тысяч тенге на 2025 год, на 2026 год - 5820 тысяч тенге, на 2027 год – 6024 тысяч тенге.
По бюджетной программе 124.009.000 «Обеспечение санитарии населенных пунктов» предусмотрено расходы в сумме 1500 тысяч тенге на 2025 год, на 2026 год - 1552тысяч тенге, на 2027 год - 1606тысяч тенге.
По бюджетной программе 124.011.000 «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» предусмотрено расходы в сумме 6451 тысяч тенге на 2025 год, на 2026 год - 6677 тысяч тенге, на 2027 год - 6911 тысяч тенге.
Культура
В соответствии с Бюджетным Кодексом Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан «О культуре».
В соответствии со статьей 239 Трудового Кодекса планируются денежные средства на выплату пособия на оздоровление к отпуску в размере одного должностного оклада.
На 2025 год расходы предусматриваются по бюджетной программе 124.006.000 «Поддержка культурно- досуговой работы на местном уровне» запланированная сумма составляет на содержание центра досугового отдыха в с.Келлеровка - 10969тысяч тенге, на 2026 год - 11006 тысяч тенге, на 2027 год - 11044 тысяч тенге.
Транспорт и коммуникации
По бюджетной программе 124.013.000 « Обеспечение функционирования автомобильных дорог в городах районного значения, села, поселках, сельских округах» расходы на 2025 год - 1636 тысяч тенге, 2026 год - 1693тысяч тенге, 2027 год – 1752 тысяч тенге.
.
Аким сельского округа Е.К.Хамитов