Пояснительная записка
по проекту бюджета Воскресеновского сельского округа
Мамлютского района Северо-Казахстанской области
на 2025 - 2027 годы
Согласно имеющейся налоговой базы, прогнозный объем поступлений в бюджет Воскресеновского сельского округа Мамлютского района на 2025 год определен в сумме 15283 тысяч тенге. В общем объеме поступлений 17,1 процентов занимают налоговые поступления, или 4441 тысяч тенге, неналоговые поступления 108 тысяч тенге или 0,6 %, поступления от продажи основного капитала 0 тысяч тенге
Доходы бюджета на 2025-2027 годы рассчитаны, исходя из прогнозных параметров макроэкономических показателей на среднесрочный период с учетом положений Налогового кодекса Республики Казахстан и других нормативных правовых актов.
Основными источниками налоговых поступлений являются: налог на транспортные средства (10,4%), индивидуальный подоходный налог (0,7%), единый земельный налог (5%), налог на имущество (0,5%), земельный налог (0,4%).
Индивидуальный подоходный налог с доходов,
не облагаемых у источника выплаты
Расчет по данному виду налога произведен на основании Прогноза социально-экономического развития города районного значения на 2021-2022 годы, фактического исполнения за 2023 год, оценки поступлений за 2024 год. На 2025 год прогноз рассчитан в объеме 4441 тысяч тенге.
На 2026 год прогноз рассчитан в объеме - 4641тысяч тенге, 2027 год - 4803 тысяч тенге.
Налог на имущество
Прогноз налога на имущества на 2025 год рассчитан в объеме 308 тысяч тенге. Налог на имущество с физических лиц рассчитан исходя из стоимости имущества по данным Центра по недвижимости, с учетом текущих платежей за 2024 год, по ставке установленной Налоговым Кодексом Республики Казахстан, с учетом ежегодной переоценки стоимости основных фондов.
Расчет прогноза земельного налога на 2025 год в объеме 672 тысяч тенге произведен согласно динамике поступлений за 2022-2023 годы и текущих платежей за 2024 год, с учетом фактического наличия земель в разрезе категорий, базовых налоговых ставок, дифференцируемые по качеству и видам почв пропорционально баллам бонитета и льготы при налогообложении.
Налог на транспортные средства
Расчет прогноза налога на транспортные средства на 2025 год в объеме 4274 тысяч тенге. Данный вид налога рассчитан исходя из количества транспортных средств в разрезе видов групп, по объемам двигателей, грузоподъемности, посадочных мест представленный Управлением дорожной полиции и с применением поправочного коэффициента.
При этом из общего количества транспортных средств исключаются транспортные средства юридических и физических лиц, которым предоставляются льготы согласно налоговому законодательству.
Расчет прогноза единого земельного налога на 2025 год в объеме 5504 тысяч тенге произведен согласно динамике поступлений за 2024 год.
Расчет прогноза единого земельного налога на 2025 год в объеме 108 тысяч тенге произведен согласно динамике поступлений за 2024 год.
Поступления трансфертов
В 2025 году планируется поступление трансфертов в сумме 214155,9 тысяч тенге.
Поступление трансфертов в 2026 году – 42667,23 тысяч тенге, в 2027 году - 42960,3 тысяч тенге.
РАСХОДЫ
Расчет расходов произведен исходя из базы расходов местного бюджета по текущим затратам постоянного характера в соответствии с Единой бюджетной классификацией Республики Казахстан.
Объем расходов на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы определен на уровне 2024 года и предусмотрен в полном объеме.
На 2025 год социальный налог исчислен в размере 6 процентов, расходы на социальное страхование – 3,5 процентов, расходы по ОСМС в размере 3 процентов.
На содержание органов управления
бюджета города районного значения предусмотрены ассигнования в объемах на 2025 год – 27994,1 тыс. тенге, в том числе по бюджетным программам:
124.001 «Услуги по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, поселка, сельского округа» - 27994,1 тыс. тенге.
На 2026 год – 27888,3 тыс. тенге, 2027 год – 28184,1 тыс. тенге.
Затраты на содержание органов государственного управления рассчитаны в соответствии с Методикой на действующий лимит штатной численности районных исполнительных органов, утвержденный в соответствии с постановлением акимата Мамлютского района Северо-Казахстанской области «О некоторых вопросах утверждения лимитов штатной численности местных исполнительных органов» от 08 ноября 2016 года № 281 с учетом внесенных изменений от 19 сентября 2017 года №235 и количества служебных автомобилей» от 18 марта 2015 года № 72.
Расчет расходов на оплату труда произведен в соответствии с Постановлением Правительства Республики Казахстан № 646дсп от 16 октября 2017 года «Об утверждении единой системе оплаты труда работников для всех органов, содержащихся за счет государственного бюджета» и постановления Правительства Республики Казахста от 31 декабря 2015 года № 1193 «О системе оплаты труда гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств государственного бюджета, работников казенных предприятий».
Жилищно – коммунальное хозяйство
Расходы на 2025 год предусматриваются в сумме – 5230 тыс. тенге, по следующим бюджетным программам:
124.008 «Освещение улиц в населенных пунктах» - 4000тыс. тенге;
124.009 «Обеспечение санитарии населенных пунктов» - 882 тыс. тенге;
124.011 «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» - 348 тыс. тенге;
На 2026 год – 4871,8 тыс. тенге, 2027 год – 5042,2тыс. тенге.
Культура спорт туризм и информационное пространство
Расходы на 2025 год предусматриваются в сумме – 20491,9 тыс. тенге, по следующим бюджетным программам:
124.006. «Поддержка культурно-досуговой работы на местном уровне» - 20491,9 тыс. тенге;
На 2026 год – 21976,73 тыс. тенге, 2027 год – 22251 тыс. тенге.
Транспорт и коммуникация
Предусматриваются расходы на 2025 год в сумме – 18054,9 тыс. тенге, в том числе по бюджетной программе:
124.013. «Обеспечение функционирования автомобильных дорог» - 18054,9тыс. тенге.
На 2026 год – 1024,6 тыс. тенге, на 2027 год – 1060,4 тыс. тенге.
Прочие
Предусматриваются расходы на 2025 год в сумме – 3395 тыс. тенге, в том числе по бюджетной программе:
124.040. «Реализация мероприятий для решения вопросов обустройства населенных пунктов в реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках Государственной программы развития регионов до 2025 года» - 3395 тыс. тенге.
На 2026 год – 3513,8 тыс. тенге, на 2027 год – 3636,8 тыс. тенге.
Аким сельского округа А. Гасанов