Пояснительная записка
по бюджету города Мамлютка Мамлютского района
Северо-Казахстанской области
на 2024- 2026 годы
Согласно имеющейся налоговой базы, прогнозный объем поступлений в бюджет города Мамлютка Мамлютского района на 2024 год определен в сумме 65253 тысяч тенге. В общем объеме поступлений 95,7 процентов занимают налоговые поступления, или 62471 тысяч тенге, неналоговые поступления составляют 4,3 процентов или 2782 тысяч тенге.
Доходы бюджета на 2024-2026 годы рассчитаны, исходя из прогнозных параметров макроэкономических показателей на среднесрочный период с учетом положений Налогового кодекса Республики Казахстан и других нормативных правовых актов.
Основными источниками налоговых поступлений являются индивидуальный подоходный налог (56%), налог на имущество (1,2%), налог на транспортные средства (31%), земельный налог (5,6%), аренда коммунального имущества (0,1%) и другие (6,1%).
Прогнозный объем поступлений в бюджет на 2025 год определен в сумме 69875 тысяч тенге, на 2026 год в сумме 72321 тысяч тенге.
Индивидуальный подоходный налог с доходов,
не облагаемых у источника выплаты
Расчет по данному виду налога произведен на основании Прогноза социально-экономического развития города районного значения на 2020-2023 годы, фактического исполнения за 2022 год, оценки поступлений за 2023 год. На 2024 год прогноз рассчитан в объеме 36839 тысяч тенге.
На 2025 год прогноз рассчитан в объеме - 38785 тысяч тенге, 2026 год - 40142 тысяч тенге.
Налог на имущество
Прогноз налога на имущества на 2024 год рассчитан в объеме 801 тысяч тенге. Налог на имущество с физических лиц рассчитан исходя из стоимости имущества по данным Центра по недвижимости, с учетом текущих платежей за 2023 год, по ставке установленной Налоговым Кодексом Республики Казахстан, с учетом ежегодной переоценки стоимости основных фондов.
В 2025 году- 802 тысяч тенге, в 2026году - 830 тысяч тенге.
Расчет прогноза земельного налога на 2024 год в объеме 3700 тысяч тенге произведен согласно динамике поступлений за 2021-2022 годы и текущих платежей за 2023 год, с учетом фактического наличия земель в разрезе категорий, базовых налоговых ставок, дифференцируемые по качеству и видам почв пропорционально баллам бонитета и льготы при налогообложении.
В 2025 году - 4012 тысяч тенге, в 2026 году - 4152 тысяч тенге.
Налог на транспортные средства
Расчет прогноза налога на транспортные средства на 2024 год в объеме 20079 тысяч тенге. Данный вид налога рассчитан исходя из количества транспортных средств в разрезе видов, групп по объемам двигателей, грузоподъемности, посадочных мест представленный Управлением дорожной полиции и с применением поправочного коэффициента.
При этом из общего количества транспортных средств исключаются транспортные средства юридических и физических лиц, которым предоставляются льготы согласно налоговому законодательству.
В 2025 году - 18054 тысяч тенге, в 2026 году - 18687 тысяч тенге.
Поступления трансфертов
В 2024 году планируется поступление трансфертов в сумме 114743 тысяч тенге в том числе: субвенции - 0 тысяч тенге.
Поступление субвенции в 2025 году – 0 тысяч тенге, в 2025 году - 0 тысяч тенге.
Субвенции, передаваемые из районного бюджета бюджетам города районного значения, сельского округа с численностью населения более двух тысяч человек.
РАСХОДЫ
Расчет расходов произведен исходя из базы расходов местного бюджета по текущим затратам постоянного характера в соответствии с Единой бюджетной классификацией Республики Казахстан.
Объем расходов на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы определен на уровне 2023 года и предусмотрен в полном объеме.
На 2024 год социальный налог исчислен в размере 6 процентов, расходы на социальное страхование – 3,5 процентов, за минусом 10 процентов отчислений в пенсионные фонды, расходы по ОСМС в размере 3 процент.
Общий объем финансирования бюджетных программ на 2024 год составит 179996 тысяч тенге, в том числе по текущим бюджетным программам 179996 тысяч тенге, по бюджетным программам развития 0 тысяч тенге.
На 2025 год - 78804 тысяч тенге, на 2026 год - 80712 тысяч тенге.
На содержание органов управления бюджета города районного значения предусмотрены ассигнования в объемах на 2024 год – 1000 тыс. тенге.
На 2025 год – 0 тыс. тенге, 2026 год – 0 тыс. тенге.
Затраты на содержание органов государственного управления рассчитаны в соответствии с Методикой на действующий лимит штатной численности районных исполнительных органов, утвержденный в соответствии с постановлением акимата Мамлютского района Северо-Казахстанкой области «О некоторых вопросах утверждения лимитов штатной численности местных исполнительных органов» от 08 ноября 2016 года № 281 с учетом внесенных изменений от 19 сентября 2017 года №235 и количества служебных автомобилей» от 18 марта 2015 года № 72.
Расчет расходов на оплату труда произведен в соответствии с Постановлением Правительства Республики Казахстан № 646дсп от 16 октября 2017 года «Об утверждении единой системе оплаты труда работников для всех органов, содержащихся за счет государственного бюджета» и постановления Правительства Республики Казахста от 31 декабря 2015 года № 1193 «О системе оплаты труда гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств государственного бюджета, работников казенных предприятий», Постановлением Правительства Республики Казахстан от 30 июня 2021 года № 451 ДСП «О некоторых вопросах оплаты труда политических и административных государственных служащих».
Жилищно – коммунальное хозяйство
Расходы на 2024 год предусматриваются в сумме – 10150 тыс. тенге, по следующим бюджетным программам:
124.008. «Освещение улиц населенных пунктов» - 10 000 тыс. тенге;
124.010. «Содержание мест захоронений и погребение безродных» -150 тыс. тенге;
124.011. «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» -0 тыс. тенге;
На 2025 год –11 972 тыс. тенге, 2026 год – 12332 тыс. тенге.
Транспорт и коммуникация
Предусматриваются расходы на 2024 год в сумме – 118 251 тыс. тенге, в том числе по бюджетной программе:
124.013. «Обеспечение функционирования автомобильных дорог» - 7000 тыс. тенге.
124.045. «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог в городах районного значения, селах, поселках, сельских округах» - 111251 тыс. тенге
На 2025 год –8132 тыс. тенге, на 2026 год – 8376 тыс. тенге.