ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Расчёты к детальному плану финансирования
на 2020 год по платежам и обязательствам.
Прокуратура Карагандинской области является государственным учреждением, финансируемым из республиканского бюджета.
План финансирования Прокуратуры Карагандинской области утверждается администратором программ 502 «Генеральная прокуратура Республики Казахстан» по бюджетной программе 001 « Осуществление деятельности уполномоченного органа в области высшего надзора за точным и единообразным применением законов и подзаконных актов в Республике Казахстан» по бюджетной подпрограмме 100 «Обеспечение деятельности уполномоченного органа в области высшего надзора и формирования государственной правовой статистики», по бюджетной подпрограмме 123 «Текущие административные расходы», по бюджетной подпрограмме 104 « Обеспечение функционирования информационных систем и информационно-техническое обеспечение государственного органа», по бюджетной программе 004 «Капитальные расходы Генеральной прокуратуры РК», по бюджетной программе 009 «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность», по бюджетной программе 008 «Строительство, реконструкция объектов для органов прокуратуры», по бюджетной программе 011 «Оказание юридической помощи адвокатами до следствия и на следствии».
При составлении плана финансирования руководствовались Правилами составления и представления бюджетной заявки, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 24.11.2014 года №511.
По подпрограмме 100
Специфика 131 «Оплата труда технического персонала»
Форма10-111,11-111 (приложение 11,12) предназначена на оплату труда технического персонала.
Штатная численность утверждена Генеральной прокуратурой в количестве 179 человек.
Фонд оплаты труда в год составил 142757 тыс. тенге.
При составлении данных расчетов руководствовались постановлением Правительства Республики Казахстан от 31 декабря 2015 года№1193 «О системе оплаты труда гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств государственного бюджета казенных предприятия».
Приложение: расчет праздничных, ночных, копия расчета среднемесячного ФОТ внештатных работников на 2019г., копия расчета среднемесячного ФОТ внештатных работников на 2019г.
Специфика 135 «Взносы работодателей по техническому персоналу»
Форма 01-135 (приложение 25) предназначена для расчета расходов на уплату социального налога и для расчета расходов на уплату социальных отчислений в государственный фонд социального страхования (для технического персонала).
Исчисление социального налога производится в размере 6% с выплачиваемого каждому работнику дохода. Разработана таблица ставок социального налога.
Указанное обосновано тем, что увеличился стаж гражданских служащих.
При расчете суммы социального налога на планируемый год руководствовались Кодексом РК от 10 декабря 2008 года « О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2017г.).
Социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования производятся в размере 3,5% с выплачиваемого каждому работнику дохода.
Обязательное социальное медицинское страхование производятся в размере 1,5% с выплачиваемого каждому работнику дохода.
Общая сумма планируемых взносов составила 14775 тыс. тенге.
Указанное обосновано тем, что распоряжением Генерального Прокурора № 5р/1 от 25.01.2016 г. было сокращено 6-ть служебных автотранспортов, закрепленного за структурными подразделениями прокуратуры области.
По форме 01-136 (приложение 48) заполняется государственным учреждением для расчета на служебные командировки внутри страны технического персонала.
Специфика 143 «Приобретение, пошив и ремонт предметов вещевого имущества и другого форменного и специального обмундирования»
Форма 01-143 (приложение 33) заполняется для расчета расходов на приобретение, пошив и ремонт предметов вещевого имущества и другого
В соответствии со ст.61 Закона РК «О прокуратуре Республики Казахстан» лица, которым присвоены классные чины, и состоящие на службе в органах прокуратуры, обеспечиваются бесплатным форменным обмундированием установленного Указом Президента РК от 20.10.2011г. №166 «Описание и порядок обеспечения форменной одежды сотрудников органов прокуратуры» утвержденного, а также Положением №6 от 06 июля 1992г. №1561-12. образца.
Форменная одежда является обязательной и повседневной для прокурорских работников при исполнении служебных обязанностей.
Предполагаемые затраты на пошив форменного обмундирования 328 оперативным работникам составили сумму 3660,0 тыс. тенге.
Увеличение затрат по данной специфике связано с увеличением числа сотрудников, которым присвоены классные чины, соответственно у них возникла обязанность ношения формы при исполнении служебных обязанностей, а также срок ношения форменного обмундирования.
Специфика 149 «приобретение прочих запасов»
Форма 02-149,03-149 (приложение 37-38) заполняется при планировании мероприятий на закупку расходных мероприятий, прочего оборудования на планируемый и отчетные периоды.
Общая сумма предполагаемых затрат составила 2461,0 тыс. тенге в том числе:
- запасные части и хозяйственные товары тыс. 2461,0 тыс.тенге;
Специфика 159 «Оплата прочих услуг и работ».
Расходы на опрессовку – 428,0 тыс.тенге;
Специфика 169 «приобретение прочих затрат»
Форма 01-169 Налог за загрязнение окружающей среды 352,0т.т, на совещание 320,0т.т.Всего составила 672,0 тыс.тенге.
Специфика 322 - Трансферты физическим лицам
В месяц на 329 сотрудника требуется 14806 тыс.тенге.
По подпрограмме 123
Специфика 113 «Компенсационные выплаты»
Форма 01-113 (приложение 18) предназначена для расчета расходов на компенсационные выплаты работникам органов РК.
Всего по 113 специфике составляет 128407 тыс. тенге.
Список сотрудников прокуратуры Карагандинской области, достигших предельного возраста срока службы в соответствии с главой 11 Закона РК "О правоохранительной службе" на 2019 год и расчет прилагается.
При расчетах руководствовались Указом Президента РК от 17 01.2004г. №1284.
Специфика 121 « Социальный налог»
Форма 01-121(приложение 21) предназначена для расчета расходов на уплату социального налога.
Исчисление социального налога производится из суммы дохода каждого административного работника. Разработана таблица ставок социального налога.
Социальный налог составляет 3188 тыс. тенге по данной специфике.
Указанное обосновано тем, что увеличился стаж административных государственных служащих.
При расчете суммы социального налога на планируемый год руководствовались Кодексом РК от 10 декабря 2008 года « О налогах и других обязательных платежах в бюджет»(с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.17г.).
Специфика 122 «социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования»
Форма 01-122 (приложение 22) предназначена для расчета расходов на уплату социальных отчислений в государственный фонд социального страхования.
Социальные отчисления в Государственный фонд производятся в размере 3,5% от дохода каждого работника. Предполагаемая сумма их исчисления в планируемый период составила 38839 тыс. тенге.
При расчете суммы социальных отчислений на планируемый год руководствовались постановлением Правительства РК от 21 июня 2004 года №683 «Об утверждении Правил исчисления социальных отчислений» (с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правительства РК от 29.12.2007 №1381).
Специфика 124 «Расчет расходов на уплату отчислений на обязательное социальное медицинское страхование»
Форма 01-124 (приложение 22-1) предназначена для расчета расходов на уплату отчислений на обязательное медицинское страхования.
Сумма отчислений на обязательное социальное медицинское страхование производятся в размере 1,5% от дохода каждого работника. Предполагаемая сумма их исчисления в планируемый период составила 1181,0 тыс. тенге.
При расчете суммы отчислений на обязательное социальное медицинское страхование на планируемый год руководствовались Законом РК от 16 ноября 2015 года №405 – V3 РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» ст.27 п.1.).
Специфика 144 «Приобретение топлива, горюче смазочных материалов»
Форма 01-144 (приложение 34-35) заполняется при расчете расходов на содержание автотранспорта.
Увеличение расходов в планируемый период связано со списанием автомашин с меньшим объёмом двигателя, а получение с ГП большим объемом двигателя, увеличение стоимости бензина. На 2020 год ГСМ запланирована на сумму 12360,0 тыс.тенге.
Прайс прилагается (Счет-фактура ТОО«Газойлпром», договор ТОО «Газойлпром», договор «Газ Ойл»,расчет нормы ГСМ(бензин АИ-92,95)для служебных автотранспортных средств )
При расчетах затрат руководствовались постановлением Правительства РК от 27 мая 1999 года №633 «об упорядочении эксплуатации служебных автомобилей для транспортного обслуживания государственных органов РК».
Кроме того, 7 прокуратур (Улытауская, Актогайская, Бухар-Жырауская ,Жанааркинская, Осакаровская, Саранская, Нуринская) отапливаются углем площадь составляет 2327 кв.м. Фактический расход топлива за прошлый год на 1 кв.м. площади в месяц составляет 0,025 (349,1 тонн /2327 кв.м /6месяцев), отапливаемый период 6 месяцев, необходимый объем топлива составляет 349,1 тонн крупно-комкового угля по цене 12000 тенге за тонну.
Составление данного расчета произведено по нормам, которые установлены Постановлением Правительства Р.К. от 02.11.98г. за №1118.
Приложение:( Договор ИП «Сыздыков Ж.».)
Специфика 149 «приобретение прочих запасов»
Форма 02-149,03-149 (приложение 37-38) заполняется при планировании мероприятий на закупку расходных мероприятий, прочего оборудования на планируемый и отчетные периоды.
Общая сумма предполагаемых затрат составила 3852,0 тыс. тенге в том числе:
- канцелярские товары тыс. 1 595,0 тыс.тенге;
- Бумага ксерокопии А4 1000 пачек по 1100 тенге на сумму 2 257,0
Специфика 151 «Оплата коммунальных услуг»
По форме 01-151 (приложение 39-40) производятся и учитываются расходы на холодную воду и канализацию.
При составлении данного расчета руководствовались Постановлением Правительства РК от 02.11.1998г. за №1118 «О нормативах потребления электроэнергии, тепла на отопление, горячей и холодной воды и других коммунальных услуг по организациям, финансируемым из средств бюджета»
Норма за единицу в год:
Холодная вода – норма в натуральном выражении в год 2,8 куб.м., тариф за воду по 598,5 тенге, норма годового расхода за воду в денежном выражении составляет 1675,8 тенге количество единиц 550. сумма расходов составляет 921,7тыс. тенге (2,8х598,5х550/1000=921,7т.тенге).
Канализация – норма за единицу в год в денежном выражении 4,9 куб.м. тариф за канализацию 299,14 тенге, норма годового расхода на единицу в денежном выражении 1465,79 тенге, количество единиц 550, сумма расходов составляет 806,18 тыс. тенге(4,9х299,14х1465,79х550/1000=806,18 т. тенге).
Расчеты расходов на холодную воду, канализацию всего: 5804,0 тыс. тенге.
По форме 03-151 (приложение 41) производятся и учитываются расходы на электроэнергию.
Норма годового расхода электроэнергии на единицу в натуральном выражении 1218 Квт, тариф на электроэнергию по 44,63 тенге , норма годового расхода электроэнергии на единицу в денежном выражении 54359,3тенге, количество единиц 550, сумма расходов составляет 19120,0 тыс.тенге в соответствии с текущим периодом (1218х44,63 х54359,3 х 550 = 29897,6) Составление данного расчета произведено согласно постановления Правительства РК от 02.11.1998г. №1118.
По форме 04-151 (приложение 42) производятся и учитываются расходы на отопление зданий, помещений для государственных учреждений с центральной системой отопления.
Сумма затрат в месяц на отапливаемую площадь 16 здания общей площадью 17202 кв.м. средняя стоимость на тепло за 1 кв.м в месяц 443,11 тенге, сумма затрат в месяц на отапливаемую площадь составляет 7622378,22 тенге. Общая сумма затрат за отапливаемый период 7 месяцев составляет 35550 тысяч тенге в соответствии с текущим периодом (17202х443,11 х 7=53356,6 тыс. тенге).
Источником отопления является теплоцентраль, оплата производится по представлению счетов.
Приложение: (договора с поставщиками.)
Общий фонд расчета расходов на оплату коммунальных услуг составляет по 151 специфике 60474,0.
Специфика 152 « Оплата услуг связи».
По форме 01-152 (приложение 43) производятся и учитываются расходы по оплате услуг связи при планировании мероприятий на закупку телекоммуникационных услуг.
Закупка телекоммуникационной услуги запланирована в рамках бюджетных программ информации.
По всей области городских телефонных номеров 231 штук, абонентская плата на 1 единицу в месяц составляет 1182,8 тенге. Годовая сумма затрат составляет 3278,7. (1182,8х12х3278,7).
Из 231 телефонов 10 номеров являются параллельными (повременный), абонентская плата, которых составляет 2520,5 тенге на одну единицу в месяц. Годовая сумма затрат по параллельным номерам составляет 302,5 тысяч тенге (2520,5,6х10х12).
Тариф средних затрат за месяц на одну единицу по междугородней связи с НДС составляет 10700 тенге, всего номеров с выходом на междугороднюю связь 5 номеров. Годовая сумма 642,0 тысяч тенге (10700х12х5).
К почтовым расходам относятся: пополнение авансовой книжки, специальная и фельдъегерская связи (отправка пакетов), конверты и марки, а также франкировальная машина. Годовая сумма на данные расходы составляет 10182 тысяч тенге.
Годовая смета расходов по специфике 152 составляет – 9322,0 тысяч тенге.
При составлении данного расчета руководствовались постановлением Правительства РК от 31 марта 2011 года № 335 «О нормах площадей для размещения аппарата и специфических помещений государственных органов и нормах положенности за пользование телефонной связью и внесении изменений и дополнений в некоторых решения Правительства Республики Казахстан».
(Приложение: Типовой договор № от., АО Казпочта № 01200152 о)
Специфика 159 «Оплата прочих услуг и работ».
Банковские услуги 150,0
Вывоз ТБО (обл,гор,ВП,ТП) 530,0
Вывоз снега и льда Прокуратуры области 100,0
Обслуживание в оружейной комнате тревожной сигнализации 80,0
Специфика 161 « командировочные и служебные разъезды внутри страны»
По форме 01-161 (приложение 48) заполняется государственным учреждением для расчета расходов на служебные командировки внутри страны.
Согласно Правилам о служебных командировках в пределах Республики Казахстан работников государственных учреждений, содержащихся за счет средств государственного бюджета утвержденных Постановлением Правительства РК «Об утверждении Правил о служебных командировках в пределах РК работников государственных учреждений, содержащихся за счет государственного бюджета ,также депутатов Парламента РК» от 22 сентября 2000 года №1428.
Норма возмещения суточных расходов на 1 человека 5226 тенге, норма расходов по найму жилого помещения в сутки на 1 человека в среднем 18291 тенге, среднегодовое количество человеко/дней в командировках 600, среднегодовое количество командируемых 300 человек. Средняя стоимость одного проезда в оба конца 6667 тенге, сумма расходов за год по данной специфике составляет 10623,0 тысяч тенге. В том числе:
Специфика 169 «Прочие текущие затраты»
Форма 01-169 технический осмотр автотранспорта. Всего составила 128,0тыс.тенге.
Руководитель управления
финансов и информатизации Р.Байтурсынова
Главный бухгалтер Т.Кулдошина