Решением Железинского районного маслихатаот 21 декабря 2022 года № 212/7 «О Железинском районном бюджете на2023-2025 годы» утвержден бюджет на2023 год по доходам в сумме 4613,2 млн. тенге и затратам в сумме 4603,2 млн. тенге.
Скорректированный бюджет на отчетный финансовый год составляет по доходам 4878,4 млн. тенге и затраты 5158,5 млн. тенге.
В течение года в процессе исполнения бюджета проведено4 уточнения районного бюджета:
млн. тенге
|
Дата уточнения |
№ решения, дата регистрации |
Причины уточнения |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
28.04.2023 г. |
Решение Железинского районного маслихата № 14/8 «О внесении изменений в решение Железинского районного маслихата от 21 декабря 2022 года № 212/7 «О Железинском районном бюджете на 2023-2025 годы»
|
В связи с перераспределением свободных остатков на начало года между администраторами программ,увеличением объема бюджета |
Доходы-4 841,8; Затраты-5 148 ,0 |
|
28.07.2023 года |
Решение Железинского районного маслихата № 187/8 «О внесении изменений в решение Железинского районного маслихата от 21 декабря 2022 года № 212/7 «О Железинском районном бюджете на 2023-2025 годы»
|
В связи с увеличением объема местно-го бюджета.
|
Доходы-5 562,4;Затраты-5 848,1 |
|
16.11.2023г. |
Решение Железинского районного маслихата № 61/8 «О внесении изменений в решение Железинского районного маслихата от 21 декабря 2022 года № 212/7 «О Железинском районном бюджете на 2023-2025 годы»
|
В связи с увеличением объема местно-го бюджета.
|
Доходы- 5 065,4;Затраты-5342,6 |
|
07.12.2023г. |
Решение Железинского районного маслихата № 76/8 «О внесении изменений в решение Железинского районного маслихата от 21 декабря 2022 года № 212/7 «О Железинском районном бюджете на 2023-2025 годы»
|
Перераспределена затраты местного бюджета.
|
Доходы-4890,5;Затраты-5170,5 |
|
|
Итого количество уточнений: |
4 |
|
Кроме этого, в 2023 году произведены 12 корректировок районного бюджета на сумму 119,9 тыс. тенге.
|
Дата и номер постановления районного акимата |
Причины корректировок |
Примечание |
|
25 января 2023 года №12/2 |
Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов |
14,3 |
|
21 февраля 2023 года №26/3 |
Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов |
150,0 |
|
17 апреля 2023 года №78/4 |
Перераспределение суммы резерва местного исполнительного органа района |
0,0 |
|
24 апреля 2023 года №86/4 |
Увеличение объема трансфертов, выделенных из РБ |
96,0 |
|
17 мая 2023 года №110/5 |
Увеличение объема трансфертов, выде-ленных из ОБ |
429,1 |
|
26 мая 2023 года № 119/5 |
Перераспределение суммы резерва местного исполнительного органа района |
0,0 |
|
04 июля 2023 года № 158/6 |
Уменьшение объема трансфертов, выделенных из РБ,увеличение из РБ |
30,9 |
|
11июля 2023 года №163/7 |
Перераспределние резерва местного исполнительного органа района |
0,0 |
|
15 августа 2023 года №195/8 |
Уменьшение объема трансфертов, в связи с закрытием центра занятости |
-405,7 |
|
17 октября 2023 года №283/10 |
Уменьшение объема трансфертов, выделенных из РБ |
-7,8
|
|
08 декабря 2023 года №369/12 |
Уменьшение объема трансфертов, выделенных из ОБ, РБ |
-174,9 |
|
22 декабря 2023 года №378/12 |
Уменьшение объема трансфертов, выделенных из РБ |
-12,0 |
|
Итого количество корректировок: |
12 |
119,9 |
Бюджет Железинского района по доходам исполнен на 102,2%или перевыполнение составило 108,5 млн. тенге.
Таблица 1. Поступление доходов в бюджет района за 2023 год
|
Наименование |
План млн.тенге |
Факт млн.тенге |
% |
Отклонение, млн. тенге |
|
Собственные доходы (Налоговые и неналоговые поступления, Поступления от продажи основного капитала) |
1874,9 |
1983,4 |
105,8 |
+108,5 |
|
Поступления трансфертов |
3003,6 |
3003,6 |
100 |
0,0 |
|
Погашение бюджетных кредитов |
34,4 |
35,9 |
104,1 |
+1,5 |
|
Поступления займов |
66,3 |
66,3 |
100 |
0,0 |
|
Итого |
4979,2 |
5089,2 |
102,2 |
110,0 |
Собственные доходы исполнены на 108,5%, при плане 1874,9 млн. тенге, поступило 1983,4 млн. тенге или перевыполнение составило на сумму 108,5 млн. тенге.
Трансферты 3003,6 млн. тенге поступили в полном объеме или исполнение по ним составили 100%.
Бюджетные кредиты при плане 34,4 млн. тенге поступили в сумме 35,9 млн. тенге или исполнение составило 104,1%.
Поступления заимов поступили всумме 66,3 млн. тенгеили исполнение 100,0%.
Доходы бюджета района за 2023год
Таблица 2.Темп роста собственных доходов 2023 года к 2022 году
млн. тенге
|
Наименование |
Факт за 2022 года |
Факт за 2023 года |
Откло- нения |
темп роста, % |
|
Налоговые поступления |
1 272,00 |
1 671,70 |
399,7 |
131,4 |
|
Подоходный налог |
634,8 |
746,6 |
111,8 |
117,6 |
|
Социальный налог |
230,7 |
434,2 |
203,5 |
188,2 |
|
Налоги на собственность |
392,8 |
461,7 |
68,9 |
117,5 |
|
Внутренние налоги |
11,2 |
18,8 |
7,6 |
167,9 |
|
Обязательные платежи |
2,6 |
10,3 |
7,7 |
396,2 |
|
Неналоговые поступления |
22,6 |
31,1 |
8,5 |
137,4 |
|
Поступления от продажи основного капитала |
69,2 |
280,5 |
211,3 |
405,3 |
|
Продажа госимущества |
66,2 |
280,2 |
214,0 |
423,3 |
|
Продажа земли и не материальных активов |
3 |
0,3 |
-2,7 |
10,0 |
|
Итого доходы 1-3 категорий |
1 363,90 |
1983,3 |
619,4 |
145,4 |
Собственные доходы бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличены на 619,4млн.тенгетемп роста составил 145,4% за счет поступлении налоговых платежей.
Таблица 3. Анализ недоимки за 2022-2023 годы
тыс. тенге
|
КБК |
Наименования платежей |
1.01.23г |
1.01.24г |
Отклонение +;- |
|
|
101111 |
Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора |
0,0 |
84490,9 |
84,5 |
|
|
101201 |
Индивидуальный подоходный налог с доходов облагаемый, у источника выплаты |
13,9 |
0,0 |
-13,9 |
|
|
101202 |
Индивидуальный подоходный налог с доходов облагаемый, у источника выплаты |
0,0 |
13163,5 |
13163,5 |
|
|
103101 |
Социальный налог |
4,0 |
0,5 |
-3,5 |
|
|
104501 |
Единый земельный налог |
855,2 |
855,2 |
0,0 |
|
|
105315 |
Плата за пользование земельными участками |
1516,6 |
1180,7 |
-335,9 |
|
|
105316 |
Плата за эмиссии в ОС |
778,3 |
209,2 |
-569,1 |
|
|
|
Итого по району |
3 168,0 |
99900,0 |
96732,0 |
|
По состоянию на 1 января 2024 года недоимка составила в сумме 99900,0 тыс. тенге, по сравнению с прошлым периодом возросла на сумму 96732,0 тыс.тенге.
Бюджет Железинского района по расходам исполнен на 98,8 %, при плане на отчетный период 5158,5 млн. тенге фактическое исполнение составило 5094,6 млн. тенге или невыполнение составило 63,9 млн. тенге.
Таблица 4. Затраты бюджета за 2023 год в разрезе функциональных групп
млн. тенге
|
ФГ |
Наименование |
Уточнен-ный бюджет на год |
Скорр. бюджет на год |
Кассовое исполне-ние |
% |
|
01 |
Государственные услуги общего характера |
752,6 |
777,7 |
777,7 |
100,0 |
|
02 |
Оборона |
48,5 |
48,50 |
48,50 |
100,0 |
|
06 |
Социальное помощь и социальное обеспечение |
618,8 |
622,1 |
622 |
100,0 |
|
07 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
1450,2 |
1434,8 |
1 371,3 |
95,6 |
|
08 |
Культура, спорт, туризм и информационное пространство |
650,5 |
650,5 |
650,3 |
100,0 |
|
09 |
Топливно-энергетический комплекс и недропользование |
286,5 |
286,5 |
286,5 |
100,0 |
|
10 |
Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения |
50,4 |
50,4 |
50,4 |
100,0 |
|
12 |
Транспорт и коммуникации |
444,9 |
444,9 |
444,9 |
100,0 |
|
13 |
Прочие |
134,8 |
109,7 |
109,7 |
100,0 |
|
14 |
Обслуживание долга |
67,4 |
67,4 |
67,4 |
100,0 |
|
15 |
Трансферты |
666,0 |
666,0 |
666,0 |
100,0 |
|
ИТОГО по затратам |
5170,5 |
5158,5 |
5094,6 |
98,8 |
В разрезе функциональных групп исполнен на 98,8% или не достигнуто до 100 % по функциональной группе Жилищно-коммунальное хозяйство 95,6% или остаток не исполнение составил в сумме 63,5 млн. тенге из-за отсутствия объема выполненных работ по инвестпроектам «Строительства упрощенного водопроводам в селах Петропавловка, Ескара», а также за счет экономии трансфертов, выделенных из Нацфонда по проектам «Строительства упрощенного водопроводам в селах Петропавловка, Берегое.
Таблица 4. Мониторинг реализации целевых трансфертов и кредитов (без резерва)
млн. тенге
|
Наименование |
Выделе-но за год |
Оплачен. обязатель-ства |
% испол-нения |
Сумма неиспол-нения |
|
ВСЕГО |
2505,3 |
2441,8 |
97,5 |
-63,5 |
|
Трансферты из Нацфонда РК, в том числе: |
538,8 |
554,0 |
94,9 |
-29,8 |
|
СМР |
538,8 |
554,0 |
94,9 |
-29,8 |
|
Трансферты и кредитов из РБ, в том числе: |
150,3 |
150,3 |
100,0 |
0,0 |
|
Кредиты |
66,3 |
66,3 |
100,0 |
0,0 |
|
Социальная помощь и социальное обеспечение |
3,4 |
3,4 |
100,0 |
0,0 |
|
приобретение жилья |
80,6 |
80,6 |
100,0 |
0,0 |
|
Трансферты из ОБ, в том числе: |
1771,2 |
1737,5 |
98,1 |
-33,7 |
|
СМР |
1437,3 |
1403,6 |
97,7 |
-33,7 |
|
Социальная помощь и социальное обеспечение |
239,3 |
239,3 |
100,0 |
0,0 |
|
Приобретение транспортных средств |
94,6 |
94,6 |
100,0 |
0,0 |
Выделенные целевые трансферты и кредиты реализованы на 97,5% сумма неисполнения составили в размере 63,5млн. тенге, в том числе:
Трансферты из Национального фонда при плане 583,8 млн. тенге освоены на 94,9%, реализован2 проекта по строительству упрощенных водопроводов в селах Береговое и Петрапавловка;
Трансферты и кредиты из Республиканского бюджета при плане 150,3 млн. тенге освоены на 100 %, из них:
- 3,4млн. тенге направлены на социальную помощь и социальное обеспечение населению;
-на 80,6 млн. тенге приобретены коммунальное жилье в количестве 13 единиц, для очередников жилья социально-уязвимым слоям населения;
-66,3млн. тенге выделены кредиты на приобретения жилья 13 специалистам, прибывшим в село для работы (8- образования, 3- здравоохранения, 1 – спорт, 1-ветеринария);
Трансферты из областного бюджета при плане 1 771,2 млн. тенге освоены на 98,1 % или сумма не освоение составила 33,7 млн. тенге, из них:
-на 553,2 млн. тенге проведены строительства упрощенных водопроводов в 3-х селах Ескара, Петропавловка и Береговое, в том числе софинансирование 2-х проектов составила 127,2 млн. тенге;
-на 497,6 млн. тенге произведены средний ремонт автомобильных дорогс протяженностью 11,425 км, в том числе 2-х подъездных дорог к селу Валиханова с протяженностью 8 км на сумму 383,9 млн. тенге, по программе АуылЕлбесігі 6 уличных дорог села Веселая роща с протеженностью дорог 3,425 км на сумму 113,7 млн. тенге (улиц Баян Батыра - 1,194 км, Абая - 0,955 км, Целинная - 0,33 км, ул. А. Молдагуловой - 0,245 км, ул. М. Мамедовой - 0,446 км, 40 лет Победы - 0,255 км);
- на 277,3 млн. тенге проведена реконструкция тепловых сетей и сооружений в с.Железинка;
- на 239,3млн. тенге профинансированы затраты на социальную помощь и социальное обеспечение населения;
-на 109,2 млн. тенге проведен капитальный ремонт здании ДК села Веселая роща;
-на 94,6 млн. тенге приобретены 3 спецтехники в коммунальную собственность района (эксковатор-погрузчик и 2 единицымалого лесопатрульного комплекса длятушения степных пожаров).
Таблица 5. Исполнение бюджетных программ развития за отчетный период
|
Наименование |
Скорректиро-ванный бюджет на отчетный финансовый год |
Кассовое исполнение на 01.01. 23 г., млн. тенге |
% |
|
1 |
2 |
4 |
5 |
|
Бюджетные программы развития, всего |
1579,0 |
1519,6 |
96,0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
За счет трансфертов из НФ |
583,8 |
554,0 |
94,9 |
|
Строительство упрощенного водопровода в с. Петропавловка, Береговое |
583,8 |
554,0 |
94,9 |
|
За счет трансфертов из ОБ |
830,5 |
796,8 |
95,9 |
|
Реконструкция тепловой сети и сооружений в с. Железинка |
277,3 |
277,3 |
100,0 |
|
Строительство упрощенного водопровода в селах Ескара, Моисеевка |
553,2 |
519,5 |
93,9 |
|
За счет трансфертов из РайБ |
164,73 |
164,73 |
100,0 |
|
Строительство мини-футбольной площадки в селе Озерное |
17,5 |
17,5 |
100,0 |
|
Разработка проектно-сметных документации |
9,83 |
9,83 |
100,0 |
|
Увеличение уставного капитала юридических лиц |
59,9 |
59,9 |
100,0 |
|
Кт задолженность по строительству водопровода с. Валиханово |
77,5 |
77,5 |
100,0 |
Бюджетные программы развития, направленные на реализацию 9 бюджетных инвестиционных проектов и увеличение уставного капитала юридических лиц Железинского района, по которым исполнение составило на 96,0% или при плане 1 579,0 млн. тенге фактическое исполнение составило 1 515,5 млн. тенге.
Реализованы за счет трансфертов из Нацфонда 2 проекта на сумму 554,0 млн. тенге, в том числе введен в эксплуатацию строительство упрощенного водопровода с. Береговое;
-3 инвестиционных проектов на сумму 796,8 млн. тенге за счёт трансфертов из областного бюджета, в том числе введен в эксплуатацию 1 проект по реконструкции тепловой сети и сооружений в с. Железинка;
-4 инвестиционных проектов, финансируемых из районного бюджета на сумму 27,3 тыс. тенге, в том числе реализован ПСД «Строительство мини-футбольной площадки в с. Озерное Железинского района» и введен в эксплуатацию площадка на сумму 18,1 млн. тенге;
1 проект по «Увеличение уставного капитала ГКП «Көмек отдела реального сектора экономики район» на сумму 59,9 млн. тенге, обеспечены котлами и основными средствами тепло-водасеть района;
-погашена Кт задолженность по водопроводу с. Валиханова.
Таблица 6. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ за 2022 год
|
Наименование АБП |
Бюджетные средства |
Показатели результата |
||||
|
освоено |
% |
прямого |
конечного |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
|||
|
Аппарат маслихата района |
41,8 |
100 |
2 |
2 |
1 |
1 |
|
Аппарат акима района |
192,8 |
100 |
13 |
13 |
6 |
6 |
|
Отдел занятости и социальных программ района |
622 |
100 |
39 |
39 |
25 |
25 |
|
Отдел финансов района |
449,2 |
100 |
17 |
17 |
11 |
11 |
|
Отдел экономики и бюджетного планирования района |
50 |
100 |
8 |
8 |
6 |
6 |
|
Отдел предпринимательства и сельского хозяйства района |
643 |
100 |
3 |
3 |
2 |
2 |
|
Отдел земельных отношений района |
98,2 |
100 |
3 |
3 |
2 |
2 |
|
Отдел внутренней политики и развития языков района |
2241,3 |
97,2 |
13 |
13 |
5 |
5 |
|
Отдел культуры, физической культуры и спорта района |
57,2 |
100 |
17 |
17 |
7 |
7 |
|
Отдел реального сектора экономики района |
32,2 |
100 |
50 |
50 |
24 |
24 |
|
Всего |
4427,7 |
98,6 |
165 |
165 |
89 |
89 |
Итоги оценки эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ показали, при скорректированном бюджете с учетом бюджетных кредитов 2023 года кассовое исполнение составило 4427,7 млн.тенге или 98,6%, неисполнено 63,5 млн.тенге.
Исполнение затрат бюджета района в 2023 году осуществлялось в разрезе 16 функциональных групп 10 администраторами бюджетных программ по 68 бюджетным программам, из них 4 программ развития, 64 текущих программ.
Всего администраторами бюджетных программ достигнуто 165 показателя прямого результата при запланированных 165 показателях или 100%.
Не достигнутых прямых показателей отсутствует.
По 10 администраторами бюджетных программ запланированные 89 конечных результаты достигнуто на 100%.
По исполнению бюджета района за 2023 года дана следующая оценка ревизионной комиссии:
В целом прогнозные показатели поступлений и расходов местного бюджета за 2023 год исполнены.
Перевыполнение плановых показателей произошло за счет увеличения объема налоговых поступлений, а также по причине занижения прогнозных показателей, в связи с планированием без учета динамики их фактического исполнения за предыдущий период.
Наличие недоимки по поступлениям в бюджет свидетельствует о ненадлежащем налоговом администрировании, в связи с чем налоговому органу в целях полной ликвидации недоимки следует активизировать работу по принятию дополнительных мер по взысканию недоимки.
Оценка эффективности реализации БИП показала, что реализация осуществляется в соответствии с постановлением акимата Железинского района, которые направлены на реализацию решений Железинского районного маслихата об утверждении районного бюджета на 2022-2024 годы.
Кроме того, причины не освоения бюджетных средств допущены по различным причинам: экономия по государственным закупкам, экономия по услугам связи.
Финансовая отчетность составляется в соответствии с Правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом Министра финансов РК от 06.12.2016 года № 640.
Рекомендовано:
- разрабатывать и исполнять бюджет, ориентируясь на достижение прямых и конечных результатов, исходя из необходимости наилучшего и эффективного достижения социально-экономических целей региона;
принять меры по повышению качества бюджетного планирования, осуществлять планирование бюджетных средств с учетом принципов бюджетной системы;
не допускать фактов необоснованного занижения прогнозных показателей по налоговым и неналоговым поступлениям, всегда принимать во внимание объективный рост поступлений с учетом фактического их исполнения за предыдущие периоды и роста основных макроэкономических показателей на планируемый период;
- усилить контроль за деятельностью администраторов бюджетных программ при формировании и исполнении бюджета Железинского района;
обеспечивать полноценный учет и мониторинг поступлений в бюджет от аренды коммунальной собственности и имущества, переданного в доверительное управление, других источников пополнения местного бюджета;
обеспечить надлежащую организацию бухгалтерского учета и составление консолидированной финансовой отчетности;
усилить контроль за деятельностью подведомственных учреждений и организаций, в том числе субъектов квазигосударственного сектора с долей участия государства;
продолжить работу по недопущению образования дебиторской и кредиторской задолженности по бюджету района;
обеспечить представление в ревизионную комиссию ежегодных отчетов об исполнении местных бюджетов за истекший финансовый год и ежемесячных отчетов об исполнении местныхбюджетов с учетом статьи 131 Бюджетного Кодекса Республики Казахстан.