Решением Железинского районного маслихата № 212/7 «О бюджете Железинского района на 2023-2025 годы» от 21 декабря 2022 года утвержден бюджет на 2023 год по доходам в сумме 4 613,2 млн. тенге и затратам 4 603,2 млн. тенге.
В течение 2023 года в процессе исполнения бюджета произведены 4 уточнения,12 корректировок районного бюджета (в 2022 году 3 уточнения и 11 корректировок).
Утверженный бюджет составлял по доходам 4 613,2 млн. тенге, по затратам 4 603,2 млн. тенге, уточненый бюджет по доходам 4 890,5 млн. тенге по затратам 5 170,5 млн тенге, скорректированый по доходам 4 878,4 млн тенге по затратам 5 158,5 млн. тенге.
Исполнение доходов бюджета района за 2023 год:
При проведенных уточнений скорректированный годовой план поступлений районного бюджета составил 4890,5млн. тенге и увеличился по сравнению с утвержденным его объемом на 265,2млн. тенге или на 5,7%.
За отчетный период фактически поступило доходы в бюджет4896,9 млн. тенге при годовом плане 4613,2млн. тенге или исполнен на 102,2 %, (на 108,5млн. тенге больше). За аналогичный период 2022 года исполнение составило 102,4% (план 6375,7млн. тенге, факт 6528,0млн. тенге, +152,3млн. тенге).
Поступление доходов в бюджет районаза 2023 год исполнено следующим образом:
-Собственные доходы исполнены на 108,5%, при плане 1874,9млн. тенге, поступило 1983,4млн. тенге или перевыполнениесоставилона сумму 108,5 млн. тенге, за счет следующих налогов:
Трансферты3003,6млн. тенгепоступили в полном объеме или исполнение по ним составили100%.
Бюджетные кредитыпри плане 34,4 млн. тенге поступили в сумме 35,9 млн. тенге или исполнение составило 104,1%.
Поступления заимов поступили всумме66,3 млн. тенгеили исполнение 100,0%.
Свободные остатки на конец года составили в сумме 339,9 млн.тенге.
Доходы бюджета района за 2023 годхарактеризуется следующим образом
Наибольшую долю в общем объеме поступлений местного бюджета заняли трансферты в размере60,2%, в том числе:
Трансферты из областного бюджета-34,8%,
Субвенция -11,3%;
Трансферты из Национального фонда-11,1%;
Трансферты из республиканского бюджета-3,0%;
Доля собственных доходов в общем объеме поступлений местного бюджета составила-39,8%.
Таким образом по сравнению с анологичным периодом прошлого года темп роста собственных доходовза 2023 год составил в размере 145,4% или исполнены на 619,4 млн. тенге больше втом числе:
- Налоговые поступления на 399,7 млн. тенге, (за счет изменения распределения общей суммы поступления в районный бюджета, а именно в 2022 году по индивидуальному подоходному и социальному налогу 61%, по Копрпоративному подоходному налогу 50%, в 2023 году по данным налогам распределение сумм в районый бюджет составляло 100%);
- Поступления от продажи основного капитала на 211,3 млн. тенге, (за счет продажи государственного имущества, посредством веб-портала www.gosreestr.kz).
- По неналоговым поступлениям на 8,5 млн. тенге, в том числе за счет отработки задолженности по аренде жилищ из жилищного фонда за 2020- 2023 года 2,6 млн. тенге, за счет возвратов излишене оплаченых сумм государственными учреждениями в бюджет района 2,8 млн. тенге, за счет проведения государственных закупок 3,1 млн. тенге.
Анализ недоимки за 2022-2023 годы
По состоянию на 1 января 2024 года составила 99 900,0 тыс. тенге по сравнению с 1 января 2023 года составляла 3 168,0 тыс. тенге. Рост недоимки на сумму 96 732,0 тыс. тенге за счет текущего начисления задолженности.
1) Рост недоимки образовался по 2 кодам, за счет текучего начисления задолженности:
- 84 490,8 тыс. тенге по коду 101111 «Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступления крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора» за счет начисления задолженности по 4 ТОО района;
- 13 163,5 тыс. тенге по коду 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов не облагаемый, у источника выплаты» за счет начисления ИП «Ақ Тұлпар» (95939,8 тыс. тенге, в том числе округ 82230,3 тыс. тенге);
- 13,9 тыс. тенге по коду 101201 «Индивидуальный подоходный налог с доходов облагаемый, у источника выплаты» за счет погашениенедоимки КХ «Ак Бидай»;
- 3,5 тыс. тенге по коду 103101 «Социальный налог» за погашениенедоимки Филиалом «Железинская районная профсоюзная организация работников образования».
Остаток недоимки на сумму 0,5 тыс. тенге по ТОО Агрофирма «Алтын Жер»;
- 335,9 тыс. тенге по коду 105315 «Плата за пользование земельными участками» за счет погашение недоимки КХ и ФЛ, так же по данному коду недоимка увеличилась у 2-х ТОО на сумму 115,5 тыс. тенге.
Остаточная задолженность на общую сумму 1 180,78 тыс. тенге по 5 ТОО.
- 569,1 тыс. тенге по коду 105316 «Плата за эмиссии в окружающую среду» за счет погашение недоимки по 1 КХ «Ак Бидай».
Остаток задолженности по КХ «Озерное» в сумме 132,5 тыс. тенге и ТОО Агрофирма «Алтын Дан – Павлодар» в сумме 76,7 тыс. тенге;
3) Отсутствует погашение задолженности на сумму 855,2 тыс. тенге по «Единому земельному налогу» по задолженности прошлых лет КХ «Озерное».
Расходы районного бюджета на 2023 год исполнены на 98,8%, скорректированный план в размере 5 158,5 млн. тенге, освоено на 5 094,6 млн. тенге, т. е. расходы на 63,9 млн. тенге не освоены.
При этом исполнены трансферты и кредиты из республиканского бюджета на 100%, целевые трансферты из Национального фонда на 94,9% и средства из местного бюджета на 99,2%.
Расходы районного бюджета за 2023 год
В разрезе функциональных групп исполнен на 98,8% или не достигнуто до 100 % по функциональной группе Жилищно-коммунальное хозяйство 95,6% или остаток не исполнение составил в сумме 63,5 млн. тенге из-за отсутствия объема выполненных работ по инвестпроектам «Строительства упрощенного водопроводам в селахПетропавловка, Ескара», а также за счет экономии трансфертов, выделенных из Нацфонда по проектам «Строительства упрощенного водопроводам в селах Петропавловка, Берегое».
Освоение затрат за 2023 год администраторами бюджетных программ составило в размере 98,8 % или не достигнуты 100 % по следующим причинам:
- Отдел реального сектора экономики 97,2 % не обеспечена исполнение затрат на сумму 63,5 млн. тенге, из них на 33,7 млн. тенге по инвестпроектам «Строительство упрощенного водопровода в селахПетропавловка и Ескара Железинского района», 29,8 млн тенге экономия по инвестпроектам финансируемым за счет трансфертов Нацфонда «Строительство упрощенного водопровода в селах Петропавловка и Береговое Железинского района»
Мониторинг реализации выделенных трансфертов и кредитов за 2023 год
Выделенные целевые трансферты и кредиты реализованы на 97,5%, сумма неисполнения составили в размере 63,5млн. тенге, в том числе:
Трансферты из Нац.фонда при плане 583,8 млн. тенге освоены на 94,9%, реализован2 проекта по строительству упрощенных водопроводов в селах Береговое и Петрапавловка;
Трансферты и кредиты из Республиканского бюджета при плане 150,3 млн. тенгеосвоены на 100 %, из них:
- 3,4млн. тенге направлены на социальную помощь и социальное обеспечение населению;
-на 80,6 млн. тенгеприобртены коммунальное жилье в количестве 13 единиц для очередников жилья социально-уязвимым слоям населения;
-66,3млн. тенге выделены кредиты на приобретения жилья 13 специалистам,прибывшим в село для работы (8- образования, 3- здравоохранения, 1 – спорт, 1-ветеринария);
Трансферты из областного бюджетапри плане 1 771,2 млн. тенге освоены на 98,1 % или сумма не освоение составила 33,7 млн. тенге, из них:
-на 553,2 млн. тенге проведены строительства упрощенных водопроводов в 3-х селах Ескара, Петропавловка и Береговое, в том числе софинансирование 2-х проектов составила 127,2 млн. тенге;
-на 497,6млн. тенге произведены средний ремонт автомобильных дорогс протяженностью 11,425 км, в том числе 2-х подъездных дорог к селу Валиханова с протяженностью 8 км на сумму 383,9 млн. тенге, по программе Ауыл Елбесігі 6 уличных дорог села Веселая роща (улиц Баян Батыра - 1,194 км, Абая - 0,955 км, Целинная - 0,33 км, ул. А. Молдагуловой - 0,245 км, ул. М. Мамедовой - 0,446 км, 40 лет Победы - 0,255 км)с протеженностью дорог 3,425 км на сумму 113,7 млн. тенге;
- на 277,3 млн. тенге проведена реконструкция тепловых сетей и сооружений в с.Железинка;
- на 239,3млн. тенге профинансированы затраты на социальную помощь и социальное обеспечение населения;
-на 109,2 млн. тенге капитальный ремонт здании ДК села Веселая роща;
-на 94,6 млн. тенге приобретены 3 спецтенхники (эксковатор-погрузчик и 2 ед МЛК для степных пожаров) в коммунальную собственность района.
Мониторинг освоения затрат по бюджету развития
Бюджетные программы развития, направленные на реализацию 9бюджетных инвестиционных проектов и увеличение уставного капитала юридических лиц Железинского района, по которым исполнение составило на 96,0% или при плане 1 579,0 млн. тенге фактическое исполнение составило 1 515,5 млн. тенге.
Реализованы за счет трансфертов из Нацфонда 2 проекта на сумму 554,0 млн. тенге, в том числе введен в эксплуатацию строителсьтво упрощенного водопровода с. Береговое;
-3 инвестиционных проектов на сумму 796,8 млн. тенге за счте трансфертов из областного бюджета, в том числевведен в эксплуатацию 1 проект пореконструкции тепловой сети и сооружений в с. Железинка;
-4 инвестиционных проектов финансируемых из районного бюджета на сумму 27,3 тыс. тенге, в том числе реализован ПСД «Строительство мини-футбольной площадки в с. Озерное Железинского района» и введен в эксплуатацию площадка на сумму 18,1 млн. тенге;
1 проект по «Увеличение уставного капитала ГКП «Көмек отдела реального сектора экономики район» на сумму 59,9 млн. тенге, обеспечены котлами и основными средствами тепло-водасеть района;
-погашена Кт задолженность по водопроводу с. Валиханова.
Динамика изменений Дебиторской и Кредиторской задолженности.
По району Кредиторская и Дебиторская задолженность увеличена на сумму 36900,5 тыс. тенге по сравнению с 2022 годом (за 2022 год-737,9).
Дебиторская задолженность за 2023 год составило в сумме 10 357,0 тыс.тенге или допущен рост дебиторской задолженности на сумму 9684,2 тыс. тенге по 4 АБП.
Произведены авансовые платежи по 6 администраторами бюджетных программ, в том числе по затратам:
по услугам связи 4 администраторами бюджетных программ на сумму 161,6 тыс.тенге,
по оплате труда с отчислениями 2 администраторами бюджетных программ на сумму 17,28 тыс. тенге,
также на 10178,1 тыс. тенге задолженность по строительным работам.
Кредиторская задолженность за 2023 год составило в сумме 27 281,4 тыс.тенге по 2 администраторами бюджетных программ, в том числе по затратам:
по коммунальным услугам 1 администратор бюджетных программ на сумму 6,0 тыс. тенге
также на 27275,4 тыс. тенге задолженность по строительным работам.
Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ за 2023 год
Исполнение затрат бюджета района в 2023 году осуществлялось в разрезе 16 функциональных групп 10 администраторами бюджетных программ по 68 бюджетным программам, из них 4 программ развития, 64 текущих программ.
Всего администраторами бюджетных программ достигнуто 165 показателя прямого результата при запланированных 165 показателях или 100%.
Не достигнутых прямых показателей отсутствует.
По 10 администраторами бюджетных программ запланированные 89 конечных результаты достигнуто на 100%.