Железин аудандық мәслихатының 2022 жылғы 21 желтоқсандағы «Железин ауданының 2023-2025 жылдарға арналған бюджеті туралы» № 212/7 шешімімен 2023 жылға арналған кірістер бойынша 4 613,2 млн.теңге және шығындар бойынша 4 603,2 млн. теңге бюджет бекітілді.
2023 жыл ішінде бюджетті атқару процесінде 4 нақтылау,12 аудандық бюджетке түзету жүргізілді (2022 жылы 3 нақтылау және 11 түзету).
Бекітілген бюджет кірістербойынша 4 613,2 млн.теңгені, шығындарбойынша 4 603,2 млн. теңгені, кірістербойыншанақтыланған бюджет 5 170,5 млн. теңгені, кірістербойыншатүзетілген 4 878,4 млн. теңгені, шығындарбойынша 5 158,5 млн. теңгеніқұрады.
2023 жылға арналған аудан бюджеті кірістерінің орындалуы:
Жүргізілген нақтылау кезінде аудандық бюджет түсімдерінің түзетілген жылдық Жоспары 4890,5 млн. теңгені құрады және оның бекітілген көлемімен салыстырғанда 265,2 млн.теңгеге немесе 5,7% - ға ұлғайды.
Есепті кезеңде іс жүзінде бюджетке 4896,9 млн.теңге кіріс түсті, жылдық жоспар 4613,2 млн. теңге болғанда немесе 102,2% - ға орындалды (108,5 млн. теңгеге артық). 2022 жылдың ұқсас кезеңінде орындау 102,4% құрады (жоспар 6375,7 млн.теңге, факт 6528,0 млн. теңге, + 152,3 млн. теңге).
2023 жылғы аудан бюджетіне кірістер түсімі келесідей орындалды:
- Меншікті кірістер 108,5% - ға орындалды, жоспар бойынша 1874,9 млн. теңге, 1983,4 млн. теңге түсті немесе асыра орындау келесі салықтар есебінен 108,5 млн. теңге соманы құрады:
3003,6 млн. теңге трансферттер толық көлемде келіп түсті немесе олар бойынша орындау 100% -. құрады.
Бюджеттік кредиттер жоспар бойынша 34,4 млн. теңге 35,9 млн. теңге сомасында түсті немесе атқарылуы 104,1% -. құрады.
Қарыздардың түсімдері 66,3 млн. теңге сомасында немесе 100,0% орындалды.
Жыл соңындағы бос қалдықтар 339,9 млн. теңге сомасын құрады.
2023 жылға арналған аудан бюджетінің кірістері келесідей сипатталады
Жергілікті бюджет түсімдерінің жалпы көлеміндегі ең үлкен үлесті 60,2% мөлшерінде трансферттер алды, оның ішінде:
Облыстық бюджеттен берілетін трансферттер-34,8%,
Субвенция -11,3%;
Ұлттық қордан берілетін трансферттер-11,1%;
Республикалық бюджеттен берілетін трансферттер-3,0%;
Жергілікті бюджет түсімдерінің жалпы көлеміндегі меншікті кірістердің үлесі-39,8% -. құрады.
2022 жылға қарай 2023 жылғы өз кірістерінің өсу қарқыны. Аудандық бюджеттің меншікті кірістерінің орындалуы тұтастай алғанда 1 983,3 млн.теңге сомасын немесе 2023 жылғы жоспарға 108,5% - % құрады, 2022 жылғы түсімдер фактісіне 45,4% - ға өсті.
Осылайша, өткен жылдың сәйкес кезеңімен салыстырғанда 2023 жылғы меншікті кірістердің өсу қарқыны 145,4% - размере құрады немесе 619,4 млн. теңгеге орындалды, оның ішінде:
- 399,7 млн. теңгеге салық түсімдері (аудандық бюджетке түсетін түсімдердің жалпы сомасын бөлуді өзгерту есебінен, атап айтқанда 2022 жылы жеке табыс және әлеуметтік салық бойынша 61%, корпоративтік табыс салығы бойынша 50%, 2023 жылы осы салықтар бойынша аудандық бюджетке сомаларды бөлу 100% құрады);
-211,3 млн. теңгеге Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер (Мемлекеттік мүлікті сату есебінен, веб-портал арқылы www.gosreestr.kz).
- Салықтық емес түсімдер бойынша 8,5 млн.теңгеге, оның ішінде 2020-2023 жылдары тұрғын үй қорынан тұрғын үй жалдау бойынша берешекті пысықтау есебінен 2,6 млн. теңге, мемлекеттік мекемелердің аудан бюджетіне артық төленген соманы қайтару есебінен 2,8 млн. теңге, мемлекеттік сатып алуды жүргізу есебінен 3,1 млн. теңге.
2022-2023 жылдардағы берешекті талдау
2024 жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша 99 900,0 мың теңгені құрады, 2023 жылғы 1 қаңтармен салыстырғанда 3 168,0 мың теңгені құрады. Берешекті ағымдағы есептеу есебінен 96 732,0 мың теңге сомаға берешектің өсуі.
1) Берешектің өсуі берешекті ағымдағы есептеу есебінен 2 код бойынша қалыптасты:
- «Ірі кәсіпкерлік пен мұнай секторы ұйымдарының түсімдерін қоспағанда, заңды тұлғалардан алынатын корпоративтік табыс салығы» 101111 коды бойынша 84 490,8 мың теңге 4 ЖШС(«АЙСИРЕАЛ» 74 840,0 мың теңге сомасына, «Алтын Жер» Агрофирмасы ЖШС 6 793,4 мың теңге сомасына, «Ақ Орда-Оңтүстік» ЖШС есептеу есебінен 2 143,4 мың теңге сомасына және «АНТОШИНКА» ШҚ ЖШС 714,1 мың теңге сомасына);
- 101202 «табыс салығына салынбайтын, төлем көзінен алынатын жеке табыс салығы» коды бойынша 13 163,5 мың теңге«Ақ Тұлпар» ЖК есептеу есебінен(барлығы 95939,8 мың теңге, оның ішінде округ бойынша 82230,3 мың теңге);
2) берешекті төмендету жалпы сомасы 922,4 мың теңге мың теңгеге 4 код бойынша мынадай бюджеттік сыныптама кодтары есебінен құрылды:
- «Ақ Бидай» ШҚ берешегін төлеу есебінен 101201 «салық салынатын, төлем көзінен алынатын табыстардан алынатын жеке табыс салығы» коды бойынша 13,9 мың теңге;
- 103101 «Әлеуметтік салық» коды бойынша «Железин аудандық білім беру қызметкерлерінің кәсіподақ ұйымы» филиалының берешегін төлегені үшін 3,5 мың теңге. «Алтын Жер» Агрофирмасы ЖШС бойынша 0,5 мың теңге сомасына бересінің қалдығы;
- 105315 «Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлем» коды бойынша 335,9 мың теңге сомасына берешегін төлеу есебінен ШҚ пен жеке тұлғадан («Ақ Бидай» 425,1 мың теңге және г. О. Абуова 26,2 мың теңге сомасына), сондай-ақ осы код бойынша бересі 2 ЖСШ бойынша 115,5 мың теңгеге ұлғайды(«СтройБиоРесурс» ЖШС-де 96,2, «ТМК»ЖШС-де 19,3 мың теңге сомаға).
«Веселая Роща» ЖШС бойынша жалпы сомасы 1 180,78 мың теңгеге 604,3 мың теңге сомасында, «Алтын Дан-Павлодар» Агрофирмасы ЖШС 232,3 мың теңге сомасында, «Дерипсалы»ЖШС 204,5 мың теңге сомасында, «СтройБиоРесурс» ЖШС 120,3 мың теңге сомасында қалдық берешек. теңге және «ТМК» ЖШС 19,3 мың теңге сомасына.
- 105316 «Қоршаған ортаға эмиссиялар үшін төлем» коды бойынша 569,1 мың теңге«Ақ Бидай» ШҚ төлемі есебінен. «Озерное» ШҚ бойынша берешек қалдығы 132,5 мың теңге сомасында және «Алтын Дан – Павлодар» Агрофирма ЖШС 76,7 мың теңге сомасында;
3) «Озерное» ШҚ өткен жылдардағы берешегі бойынша «Бірыңғай жер салығы» бойынша 855,2 мың теңге сомасына берешекті өтеу жоқ.
2023 жылға арналған аудандық бюджет шығыстары 98,8% - ға орындалды, түзетілген жоспар 5 158,5 млн.теңге мөлшерінде, 5 094,6 млн. теңгеге игерілді, яғни 63,9 млн. теңгеге шығыстар игерілмеді.
Бұлреттереспубликалықбюджеттен 100% - ғатрансферттер мен кредиттер, Ұлттыққордан 94,9% - ғанысаналытрансферттержәнежергіліктібюджеттен 99,2% - ғақаражаторындалды.
2023 жылғаарналғанаудандық бюджет шығыстары
Функционалдық топтар бөлінісінде 98,8%-ға орындалды немесе функционалдық топ бойынша 100%-ға дейін қол жеткізілмеді тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық 95,6% немесе қалдық орындалмады «Есқара, Павловка ауылдарында оңайлатылған су құбырларын салу» инвестициялық жобалары бойынша орындалған жұмыстар көлемінің болмауына байланысты, сондай-ақ бөлінген трансферттерді үнемдеу есебінен 63,5 млн. теңге сомасын құрады «Петропавловка, Берегое ауылдарында жеңілдетілген су құбырларын салу» жобалары бойынша Ұлттық қордан.
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің 2023 жылға арналған шығындарды игеруі мынадай себептер бойынша 98,8% - размере құрады немесе 100% - ға қол жеткізген жоқ:
- Экономиканың нақты секторы бөлімі 97,2% 63,5 млн. теңге сомасына шығындарды орындауды қамтамасыз етпеді, оның ішінде «Железин ауданының Есқара және Петропавловка ауылдарында оңайлатылған су құбырын салу» инвестициялық жобалары бойынша 33,7 млн. теңгеге, «Железин ауданының жағалау және Петропавловка ауылдарында оңайлатылған су құбырын салу» Ұлттық қорының трансферттері есебінен қаржыландырылатын инвестициялық жобалар бойынша 29,8 млн. теңгеге үнемдеу
2023 жылғабөлінгентрансферттер мен кредиттердііскеасырумониторингі
Бөлінген нысаналы трансферттер мен кредиттер 97,5% - ға іске асырылды, орындалмаған сома 63,5 млн. теңге мөлшерінде құрады, оның ішінде:
Ұлттық трансферттер.қор жоспары бойынша 583,8 млн. теңге 94,9% игерілді, Береговое және Петрапавловка ауылдарында жеңілдетілген су құбырларын салу бойынша 2 жоба іске асырылды;
Республикалықбюджеттенберілетінтрансферттер мен кредиттержоспар 150,3 млн. теңгеболғанда 100% - ғаигерілді, оныңішінде:
- 3,4 млн. теңгехалыққаәлеуметтіккөмек пен әлеуметтікқамсыздандыруғабағытталды;
- 80,6 млн. теңгеге халықтың әлеуметтік осал топтарына тұрғын үй кезекте тұрғандар үшін 13 бірлік коммуналдық тұрғын үй сатып алынды;
-66,3 млн. теңге ауылға жұмыс істеу үшін келген 13 маманға тұрғын үй сатып алуға кредиттер бөлінді (8 - білім беру,3-денсаулық сақтау, 1-спорт, 1-ветеринария);
Облыстықбюджеттенберілетінтрансферттержоспарбойынша 1 771,2 млн. теңге 98,1% - ғаигерілдінемесеигерілмеген сома 33,7 млн. теңгеніқұрады, оныңішінде:
-553,2 млн. теңгеге Есқара, Петропавл және Береговое 3 ауылында жеңілдетілген су құбырларының құрылысы жүргізілді, оның ішінде 2 жобаны қоса қаржыландыру 127,2 млн. теңгені құрады;
-497,6 млн. теңгеге ұзындығы 11,425 км автомобиль жолдарына орташа жөндеу жүргізілді, оның ішінде Уәлиханов ауылына 383,9 млн. теңге сомасына ұзындығы 8 км 2 кірме жол, Елбасы бағдарламасы бойынша Веселая роща ауылының 6 көше жолы (Баян батыр көшесі - 1,194 км, Абай көшесі - 0,955 км, Целинная көшесі - 0,33 км, а. Молдағұлова к - сі - 0,245 км, М. Мамедова к - сі-0,446 км, Жеңістің 40 жылдығы-0,255 км)3,425 км жол төсемімен 113,7 млн. теңге сомасына;
- 277,3 млн. теңгеге Железинка ауылындағы жылу желілері мен құрылыстарын қайта жаңарту жүргізілді;
- 239,3 млн. теңгеге әлеуметтік көмек және халықты әлеуметтік қамтамасыз ету шығындары қаржыландырылды;
- 109,2 млн. теңгеге Веселая роща ауылының МҮ ғимаратын күрделі жөндеу;
-94,6 млн. теңгеге ауданның коммуналдық меншігіне 3 арнайы техника (эксковатор-тиегіш және дала өрттері үшін 2 МЛК) сатып алынды.
Даму бюджетібойыншашығындардыигерумониторингі
9 Бюджеттік инвестициялық жобаны іске асыруға және Железин ауданының заңды тұлғаларының жарғылық капиталын ұлғайтуға бағытталған бюджеттік даму бағдарламалары, олар бойынша атқарылуы 96,0% - ға немесе жоспар 1 579,0 млн. теңге болғанда нақты орындалуы 1 515,5 млн. теңгені құрады.
Ұлттық қордан 554,0 млн. теңге сомасына 2 жоба трансферттері есебінен іске асырылды, оның ішінде Береговое а. оңайлатылған су құбырының құрылысы пайдалануға берілді;
- Облыстық бюджеттен берілетін трансферттер есебінен 796,8 млн. теңге сомасына 3 инвестициялық жоба, оның ішінде Железинка ауылындағы жылу желісі мен құрылыстарды қайта жаңартудың 1 жобасы пайдалануға берілді;
-27,3 мың теңге сомасына аудандық бюджеттен қаржыландырылатын 4 инвестициялық жоба, оның ішінде «Железин ауданының Озерное ауылында шағын футбол алаңын салу» ЖСҚ іске асырылды және 18,1 млн. теңге сомасына алаң пайдалануға берілді;
1 жобасы «Аудан экономикасының нақты секторы бөлімінің «Көмек» МКК жарғылық капиталын 59,9 млн. теңге сомасына ұлғайту», қазандықтармен және ауданның жылу-су желісінің негізгі құралдарымен қамтамасыз етілген;
- Уәлихан а. су құбыры бойынша КТ берешегі өтелді.
Дебиторлық және кредиторлық берешектің өзгеру динамикасы.
Аудан бойынша кредиторлық және дебиторлық берешек 2022 жылмен салыстырғанда 36900,5 мың теңге сомасына ұлғайтылды (2022 жылы-737,9).
2023 жылғы дебиторлық берешек 10 357,0 мың теңгені құрады немесе дебиторлық берешектің 4 ББӘ бойынша 9684,2 мың теңгеге өсуіне жол берілді.
Бюджеттік бағдарламалардың 6 әкімшісі бойынша, оның ішінде шығындар бойынша аванстық төлемдер жүргізілді:
байланысқызметтерібойыншабюджеттікбағдарламалардың 4 әкімшісі 161,6 мыңтеңгесомаға,
17,28 мың теңге сомасына бюджеттік бағдарламалардың 2 әкімшісінің аударымдарымен еңбекақы төлеу бойынша,
сондай-ақ 10178,1 мыңтеңгегеқұрылысжұмыстарыбойыншаберешек.
2023 жылғы кредиторлық берешек бюджеттік бағдарламалардың 2 әкімшісі бойынша, оның ішінде шығындар бойынша 27 281,4 мың теңгені құрады:
коммуналдық қызметтер бойынша 1 бюджеттік бағдарламалардың әкімшісі сомасы 6,0 мың теңге
сондай-ақ, 27275,4 мыңтеңгегеқұрылысжұмыстарыбойыншаберешек.
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің 2023 жылға арналған бюджет қаражатын пайдалану тиімділігін бағалау
2023 жылы аудан бюджетінің шығындарын орындауды 16 функционалдық топ бөлінісінде 68 бюджеттік бағдарлама бойынша 10 бюджеттік бағдарлама әкімшілері жүзеге асырды, оның ішінде 4 Даму бағдарламасы, 64 ағымдағы бағдарлама.
Бюджеттік бағдарламалардың әкімшілері жоспарланған 165 көрсеткіш немесе 100% кезінде тікелей нәтиженің 165 көрсеткішіне қол жеткізді.
Қол жеткізілмеген тікелей көрсеткіштер жоқ.
Бюджеттік бағдарламалардың 10 әкімшісі бойынша жоспарланған 89 түпкілікті нәтижеге 100% қол жеткізілді.