Скорректированный бюджет на отчетный финансовый год по доходам составляет 5271,0 млн. тенге, по затратам – 5577,2 млн.тенге.
В течение полугода доходы Железинского районного бюджета уточнены и скорректированы в сторону увеличения на 14,3 % или на сумму 657,8 млн. тенге, в том числе за счет выделение трансфертов на сумму 525,2 млн. тенге, за счет увеличение собственных доходов на сумму 132,6 млн. тенге.
Соответственно выросли затраты на сумму 974,0 млн. тенге, в том числе за счет использования свободных остатков на сумму 339,9 млн. тенге или на 21,2 %.
Доходная часть бюджета района. Бюджет Железинского района по доходам за пол годаисполнен на 102,1 %, при скорректированном бюджете 2 548,9 млн.тенге исполнение поступлений составило 2609,0 млн. тенге, перевыполнение составило 60,1 млн. тенге.
млн. тенге
|
Наименование |
План на 01.07.2023 года |
Факт на 01.07 2023 года |
% исполнения |
Отклонение |
|
Собственные доходы (Налоговые и неналоговые поступления, Поступления от продажи основного капитала) |
1031,5 |
1088,5 |
105,5 |
+57,0 |
|
Поступления трансфертов |
1503,2 |
1503,2 |
100 |
0,0 |
|
Погашение бюджетных кредитов |
14,2 |
17,3 |
121,8 |
+3,1 |
|
Итого |
2548,9 |
2609,0 |
102,4 |
+60,1 |
Собственные доходы района. В структуре собственных доходов наибольший удельный вес занимают налоговые поступления –82,2% (895,4 млн. тенге), на неналоговые поступления приходится 1,8 % (19,2 млн. тенге).
Собственные доходы исполнены на 105,5%, при плане 1031,5 млн.тенге, поступило 1088,5млн.тенге или перевыполнение составило на сумму 57,0 млн. тенге, за счет перевыполнения следующих налогов:
- 3,5 млн. тенге, по индивидуальному подоходному налогу, в том числе 2,9 млн. тенге по индивидуальному подоходному налогу с доходов, не облагаемых у источника выплаты за счет ошибочных поступлений в районный бюджет;
- 0,8 млн.тенге по социальному налогу за счет увеличения заработной платы работникам бюджетной сферы и выплаты отпускных работникам сферы образования;
- 1,8 млн. тенге по другим неналоговым поступлениям за счет оплаты пени и неустойки а так же возратов излишне перечисленных сумм в бюджет района;
- 50,2 млн. тенге от продажи основного капитала.
Темп роста собственных доходов.
млн. тенге
|
Наименование |
Факт на 01.07.2022 года |
Факт на 01.07 2023 года |
Темп роста, % |
Отклонение |
|
Налоговые поступления |
646,0 |
895,4 |
138,6 |
+249,4 |
|
Подоходный налог |
338,0 |
406,4 |
120,2 |
+68,4 |
|
Социальный налог |
107,6 |
235,6 |
218,9 |
+128,0 |
|
Налоги на собственность |
190,6 |
237,1 |
124,4 |
+46,5 |
|
Внутренние налоги |
8,6 |
11,2 |
130,2 |
+2,6 |
|
Обязательные платежи |
1,2 |
5,1 |
425,0 |
+3,9 |
|
Неналоговые поступления |
5,3 |
19,2 |
362,3 |
+13,9 |
|
Поступления от продажи основного капитала |
24,1 |
173,9 |
721,6 |
+149,8 |
|
Итого собственныедоходы |
675,4 |
1088,5 |
161,2 |
+413,1 |
Собственные доходы бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличены на 413,1млн.тенге темп роста составил 161,2% за счет поступлений от продажи основного капитала, налоговых платежей и не налоговых платежей, в том числе:
-налоговые поступления увеличились на 249,4 млн.тенге или темп роста составили 138,6 %, в том числе:
- социальный налог за счет перераспределения нормы зачислений в бюджет района или в 2022 году 50% от общих поступлений были зачислены в район;
- налоги на собственность за счет дополнительных платежей от налогоплательщиков, в том числе ОАО РЖД – 24,8млн. тенге, АО КазТрансОйл – 9,2 млн. тенге, АО КЕGOK Северные МЭС -12,5 млн. тенге по налогу на имущество юридических лиц;
- неналоговые поступления увеличились на 13,9 млн.тенге или темп роста составили 362,3 % за счет возврата недоиспользованных трансфертов выделенных из республиканского бюджета на заработную плату работникам культуры;
- поступления от продажи основного капитала увеличились на 149,8 млн.тенге или темп роста имеется за счет реализации имущества, закрепленного за государственными учреждениями.
Анализ недоимки
По состоянию на 1 июля 2023 года недоимка составила в сумме 15 954,4 тыс. тенге или увеличилась на сумму 4 788,9 тыс.тенге по сравнению с 1 июня за счет текущего начисления по 2 КБК на сумму 6793,8 тыс. тенге.
- 6 793,3 тыс. тенге по коду 101111 «Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступления крупного предпрпринимательства и организаций нефтяного сектора»;
- 0,5 тыс. тенге по коду 103101 «Социальный налог».
Одновременно имеется снижение недоимки за счет оплаты задолженности на общую сумму 2 003,9 тыс. тенге по 6 кодам:
- 275,5 тыс. тенге по коду 104101 «Налог на имущество с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
- 41,1 тыс. тенге по коду 104302 «Земельный налог»;
- 1 210,6 тыс. тенге по коду 104402 «Налог на транспорт с физических лиц»;
- 306,1 тыс. тенге по коду 105315 «Плата за пользование земельными участками».
- 169,0 тыс. тенге по коду 105316 «Плата за эмиссии в окружающую среду»;
- 1,6 тыс. тенге по коду 105434 «Плата за пользование лицензиями на занятие отдельными видами деятельности»
3) Без изменений осталась недоимка по 3 КБК на сумму 1256,4 тыс. тенге
по коду 101205 «Индивидуальный подоходный налог с иностранных граждан необлагаемый, у источника выплаты»
- 278,2 тыс. тенге по коду 104401 «Налог на транспорт с юридических лиц»;
- 855,2 тыс. тенге по коду 104501 «Единый земельный налог».
Расходная часть бюджета района. Скорректированный бюджет района на первое полугодие 2023 года по затратам составляет 5577,2 млн.тенге.
Трансферты и кредиты. Целевые трансферты и кредиты из республиканского бюджета за отчетный период не выделялись.
По целевым трансфертам, выделенным из областного бюджета, освоение составило 100%, или обеспечение исполнения затрат на сумму 1003,6 млн. тенге.
По целевым трансфертам, выделенным из Национального фонда,освоение составило 100%, или обеспечение исполнения затрат на сумму 189,4 млн. тенге.
По расходам местного бюджета освоение составило100% или при плане 1337,7 млн. тенге освоение составили 1337,6 млн. тенге.
Бюджет Железинского района по расходам исполнен на 100%, при плане на отчетный период 2530,7 млн. тенге фактическое исполнение составило 2530,6 млн. тенге или невыполнение составило 0,1 млн. тенге.
млн.тенге
|
ФГ |
Наименование |
Скорректированный бюджет на 01.07.23г |
Кассовое исполнение на 01.07.23 |
% |
|
01 |
Государственные услуги общего характера |
344,6 |
344,6 |
100 |
|
02 |
Оборона |
20,0 |
20,0 |
100 |
|
06 |
Социальное помощь и социальное обеспечение |
393,6 |
393,6 |
100 |
|
07 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
466,4 |
466,4 |
100 |
|
08 |
Культура, спорт, туризм и информационное пространство |
270,5 |
270,4 |
100 |
|
09 |
Топливно-энергетический комплекс и недропользование |
79,9 |
79,9 |
100 |
|
10 |
Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения |
17,2 |
17,2 |
100 |
|
12 |
Транспорт и коммуникации |
411,4 |
411,4 |
100 |
|
13 |
Прочие |
58,1 |
58,1 |
100 |
|
14 |
Обслуживание долга |
16,3 |
16,3 |
100 |
|
15 |
Трансферты |
452,7 |
452,7 |
100 |
|
ИТОГО по затратам |
2530,7 |
2530,6 |
100 |
Бюджетные программы развития на 2023 год в сумме 1773,1 млн. тенге направленны на реализацию 12-ти бюджетных инвестиционных проектов (программ) Железинского района, в том числе 2 проекта на сумму 729,7 млн. тенге предусматривают софинансирование: за счет целевого трансферта из Национального фонда Республики Казахстан в сумме 583,8 млн. тенге и 145,9 млн. тенге за счет трансфертов из областного бюджета. Кроме этого 3 проекта реализуютсяза счет трансфертов из областного бюджета на сумму 902,7 млн. тенге и 7 проектов за счет средств местного бюджета в сумме 140,7 млн.тенге.
В процессе реализации 5 инвестиционных проекта из областного бюджета:
-«Строительство упрощенного водопровода в селе Береговое Железинского района Павлодарской области» на сумму 374,2 млн. тенге, из них предусмотрено софинансирование за счет средств из Национального фонда в сумме 299,4 млн. тенге;
- «Строительство упрощенного водопровода в селе Петропавловка Железинского района Павлодарской области» на сумму 355, 5 млн. тенге, из них предусмотрено софинансирование за счет средств из Национального фонда в сумме 284,4 млн. тенге;
- «Строительство упрощенного водопровода в селе Моисеевка Железинского района Павлодарской области» на сумму 222,2 млн. тенге;
- «Строительство упрощенного водопровода в селе Ескара Железинского района Павлодарской области» на сумму 387,7 млн. тенге;
- «Реконструкция тепловой сети и сооружений в селе Железинка Железинского района» на сумму 292,7 млн. тенге.
За счет средств местного бюджета реализован 1 инвестиционный проект и в процессе реализации 6 проектов, в том числе:
- «Строительство водопровода в с. Валиханова Железинского района Павлодарской области» на сумму 77,5 млн. тенге, проект реализован;
- 6 проектов на сумму 63,2 млн. тенге, в том числе: «Разработка проектно-сметной документации "Строительство выставочного зала музея в селе Железинка Железинского района"», разработка проектно-сметной документации "Строительство мини-футбольной площадки в селе Озерное Железинского района Павлодарской области", «Строительство мини-футбольной площадки в селе Озерное Железинского района Павлодарской области», разработка проектно-сметной документации "Реконструкция котельной №2 в селе Железинка Железинского района Павлодарской области" с прохождением экспертизы, разработка проектно-сметной документации "Реконструкция здания под котельную с наружными сетями в селе Прииртышск Железинского района Павлодарской области" с прохождением экспертизы, формирование или увеличение уставного капитала юридических лиц.
Принятие обязательства за 1 полугодие 2023 года администраторами бюджетных программ составило при годовом плане 5577,2 млн. тенге приняты обязательства на сумму 3744,9 млн. тенге или 67,1%.
Сумма не принятых обязательств составляет 1832,3 млн. тенге, в том числе обязательства, не подлежащие к регистрации 1538,3 млн.тенге, к завершению процедур подлежит 293,9 млн. тенге, из них:
- 25,2 млн. тенге – договора заключены, обязательства приняты в июле месяце, согласно плана финансирования;
- на сумму 71,9 млн. тенге проводятся процедуры осуществления государственных закупок администраторами;
- 106,7 млн. тенге – не проведены процедуры закупа;
- экономия по результатам государственных закупок в сумме 90,1 млн. тенге.
По отчетам о дебиторской и кредиторской задолженности государственных учреждений по состоянию на 1 июля 2023 года по району имеется
кредиторская задолженность в сумме 1874,2 тыс. тенге по 4 администраторам, в том числе задолженность за услуги связи и интернет - 1607,8 тыс. тенге.
дебиторская задолженность составила в сумме 208,0 тыс.тенге по 5 администраторам, в том числе задолженность за услуги связи и интернет - 101,1 тыс. тенге, социальный налог в сумме 0,07 тыс. тенге.