Решением Железинского районного маслихата (XIV(очередная) сессия, VII созыва) от 24 декабря2021 года № 95/7 «О Железинском районном бюджете на 2022-2024 годы» утвержден бюджет на 2022 год по доходам и затратам в сумме 5785,9 млн. тенге.
Скорректированный бюджет на отчетный финансовый год составляет по доходам 6375,7 млн. тенге и затраты 6520,7 млн. тенге.
В течение года в процессе исполнения бюджета проведено 3 уточнения районного бюджета: тыс. тенге
|
Дата уточнения |
№ решения, дата регистрации |
Причины уточнения |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
16.05.2022 г. |
Решение Железинского районного маслихата № 156/7 «О внесении изменений в решение Железинского районного маслихата от 24 декабря 2021 года № 95/7 «О Железинском районном бюджете на 2022-2024 годы» |
В связи с перераспределе-нием свободных остатков на начало года между администрато-рами программ, увеличением объема бюджета |
Доходы-5 852 936; Затраты-5 999 816,0 |
|
14.10.2022г. |
Решение Железинского районного маслихата № 191/7 «О внесении изменений в решение Железинского районного маслихата от 24 декабря 2021 года № 95/7 «О Железинском районном бюджете на 2022-2024 годы» |
В связи с увеличением объема местно-го бюджета.
|
Доходы-6 431 939,0; Затраты-6 576 869,0 |
|
24.11.2022г. |
Решение Железинского районного маслихата № 196/7 «О внесении изменений в решение Железинского районного маслихата от 24 декабря 2021 года № 95/7 «О Железинском районном бюджете на 2022-2024 годы» |
В связи с увеличением объема местно-го бюджета.
|
Доходы-6 434 205,0; Затраты-6 579 135,0 |
|
|
Итого количество уточнений: |
3 |
|
Кроме этого, в 2022 году произведены 11 корректировок районного бюджета на сумму 487 969,8 тыс. тенге.
|
Дата и номер постановления районного акимата |
Причины корректировок |
Примечание |
|
21 февраля 2022 года №43/2 |
Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов |
30 581,0 |
|
28 апреля 2022 года №127/3 |
Увеличение объема трансфертов, выделенных из ОБ |
10 416,0 |
|
21июня 2022 года №164/6 |
Увеличение объема трансфертов, выделенных из Нацфонда |
473 442,0 |
|
11июля 2022 года №178/6 |
Увеличение объема трансфертов, выделенных из ОБ |
29 606,0 |
|
02 августа 2022 года №194/7 |
Распределение сумм резерва МИО района |
0,0 |
|
12 августа 2022 года №207/7 |
Выделение сумм чрезвычайного резерва МИО области |
15 506,8 |
|
29 сентября 2022 года №251/9 |
Увеличение объема трансфертов, выделенных из РБ |
134,0 |
|
28 октября 2022 года №285/10 |
Уменьшение объема трансфертов, выделенных из РБ |
- 8 022,0
|
|
14 ноября 2022 года №300/10 |
Увеличение объема трансфертов, выделенных из ОБ |
10 288,0 |
|
07 декабря 2022 года №332/11 |
Уменьшение объема трансфертов, выделенных из ОБ, РБ |
-29 607,0 |
|
20 декабря 2022 года №353/12 |
Уменьшение объема трансфертов, выделенных из РБ |
-44 375,0 |
|
Итого количество корректировок: |
11 |
487 969,8 |
Бюджет Железинского района по доходам исполнен на 102,3% или перевыполнение составило 171,3млн. тенге.
Таблица 1. Поступление доходов в бюджет района за 2022 год
|
Наименование |
План млн.тенге |
Факт млн.тенге |
% |
Отклонение, млн. тенге |
|
Собственные доходы (Налоговые и неналоговые поступления, Поступления от продажи основного капитала) |
1211,6 |
1363,9 |
112,6 |
+152,3 |
|
Поступления трансфертов |
5164,1 |
5164,1 |
100 |
0,0 |
|
Погашение бюджетных кредитов |
28,9 |
47,9 |
165,7 |
+19,0 |
|
Поступления займов |
82,7 |
82,7 |
100 |
0,0 |
|
Используемые остатки бюджетных средств |
146,9 |
146,9 |
100 |
0,0 |
|
Итого |
6634,2 |
6805,5 |
102,3 |
+171,3 |
-Собственные доходы исполнены на 112,6%, при плане 1 211,6 млн. тенге, поступило 1 363,9 млн. тенге или перевыполнение составило на сумму 152,3 млн. тенге, за счет следующих налогов:
- 94,1 млн. тенге по индивидуальному подоходному налогу (за счет увеличения заработной платы работникам бюджетной сферы на сумму 66,2 млн. тенге и выплаты бонусов государственным служащим на сумму 7,6 млн. тенге, 17,1 млн. тенге за счет авансового платежа по учреждениям образования);
- 37,7 млн. тенге по социальному налогу (за счет – 21,8 млн. тенге из них за счёт увеличения заработной платы работникам бюджетной сферы на сумму 17,2 млн. тенге и выплаты бонусов государственным служащим на сумму 4,5 млн. тенге);
- 9,6 млн. тенге авансовые платежи по учреждениям обазования;
- 6,4 млн. тенге за счет проведения разъяснительных бесед с работодателями на предмет полноты и достоверности отражения в налоговой отчетности;
- 49,3 млн. тенге по налогу на имущество (за счет увеличения стоимости имущества и введения новых объектов Акционерное общество «КазТрансОйл» на сумму 23 546,1 тыс. тенге, Филиал АО «KEGOC» «Северные межсистемные электрические сети» 33 262,7 тыс. тенге, ОАО «Российские железные дороги» на сумму 41 112,3 тыс. тенге, ТОО «Самрук и К» на сумму 4 441,9 тыс. тенге, ТОО «Oil Trade Ltd» на сумму 3 076,2 тыс. тенге).
Доходы бюджета района за 2022 год
Таблица 2.Темп роста собственных доходов 2022 года к 2021 году
млн. тенге
|
Наименование |
Факт за 2021 года |
Факт за 2022 года |
Откло- нения |
темп роста, % |
|
Налоговые поступления |
1 101,7 |
1 272,0 |
170,3 |
115,5 |
|
Подоходный налог |
499,5 |
634,8 |
135,3 |
127,1 |
|
Социальный налог |
297,4 |
230,7 |
-66,7 |
77,6 |
|
Налоги на собственность |
279,9 |
392,8 |
112,9 |
140,3 |
|
Внутренние налоги |
21,9 |
11,2 |
-10,7 |
52,0 |
|
Обязательные платежи |
3,0 |
2,6 |
-0,4 |
86,8 |
|
Неналоговые поступления |
87,3 |
22,6 |
-64,7 |
25,9 |
|
Поступления от продажи основного капитала |
10,1 |
69,2 |
59,1 |
684,7 |
|
Продажа госимущества |
6,3 |
66,2 |
59,9 |
1046,0 |
|
Продажа земли и не материальных активов |
3,8 |
3,0 |
-0,8 |
80,4 |
|
Итого доходы 1-3 категорий |
1 199,1 |
1 363,9 |
145,6 |
113,7 |
Собственные доходы бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2021 года увеличены на 145,6 млн.тенге темп роста составил 113,7% за счет поступлении налоговых платежей.
Таблица 3. Анализ недоимки за 2021-2022 годы
тыс. тенге
|
КБК |
Наименования платежей |
1.01.22г |
1.01.23г |
Отклонение +;- |
|
|
101201 |
Индивидуальный подоходный налог с доходов облагаемый, у источника выплаты |
13,9 |
13,9 |
0,0 |
|
|
103101 |
Социальный налог |
0,0 |
4,0 |
4,0 |
|
|
104501 |
Единый земельный налог |
855,2 |
855,2 |
0,0 |
|
|
105315 |
Плата за пользование земельными участками |
1 651,8 |
1516,6 |
-135,2 |
|
|
105316 |
Плата за эмиссии в ОС |
778,3 |
778,3 |
0,0 |
|
|
|
Итого по району |
3 299,2 |
3 168,0 |
-131,2 |
|
По состоянию на 1 января 2023 года недоимка составила в сумме 3 168,0 тыс. тенге, по сравнению с прошлым периодом снизилась на сумму 131,2 тыс.тенге.
Бюджет Железинского района по расходам исполнен на 97,5%, при плане на отчетный период 6520,7млн. тенге фактическое исполнение составило 6356,3млн. тенге или невыполнение составило 164,4 млн. тенге.
Таблица 4. Затраты бюджета за 2022 год в разрезе функциональных групп
млн. тенге
|
ФГ |
Наименование |
Уточнен-ный бюджет на год |
Скорр. бюджет на год |
Кассовое исполне-ние |
% |
|
01 |
Государственные услуги общего характера |
762,4 |
769,3 |
769,2 |
100 |
|
02 |
Оборона |
41,5 |
41,5 |
41,5 |
100 |
|
06 |
Социальное помощь и социальное обеспечение |
698,2 |
644,2 |
629,9 |
97,8 |
|
07 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
310,3 |
294,8 |
144,8 |
49,1 |
|
08 |
Культура, спорт, туризм и информационное пространство |
582,3 |
597,8 |
597,8 |
100 |
|
09 |
Топливно-энергетический комплекс и недропользование |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
100 |
|
10 |
Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения |
66,0 |
66,0 |
66,0 |
100 |
|
12 |
Транспорт и коммуникации |
360,2 |
360,3 |
360,3 |
100 |
|
13 |
Прочие |
89,6 |
78,3 |
78,3 |
100 |
|
14 |
Обслуживание долга |
67,4 |
67,4 |
67,4 |
100 |
|
15 |
Трансферты |
3600,9 |
3600,9 |
3600,9 |
100 |
|
ИТОГО по затратам |
6579,1 |
6520,7 |
6356,4 |
97,5 |
В течение года в разрезе функциональных групп исполнение до 100 % не осуществлен по следующим группам:
- по функциональной группе Жилищно-коммунальное хозяйство 49,1% или остаток неисполнения составил в сумме 150,0млн. тенге, из-за отсутствия объема выполненных работ по инвестиционному проекту «Строительство упрощенного водопровода в селе Моисеевка»;
-по функциональной группе Социальная помощь и социальное обеспечение 97,8 % или остаток неисполнения составилв сумме 14,3 млн. тенге за счет отсутствия исполнения по обеспечению грантов для новых бизнес-идей.
Динамика расходов бюджета района за 2021-2022 годы
млн. тенге
Расходы по бюджету района за 2022 год по сравнению с 2021 годом произведены больше на 48,4 млн. тенге, за счет увеличения затрат на 728,9 млн. тенге, за счет выделения гарантированного трансферта из Нацфонда на 554,0 млн. тенге, трансфертов из Республиканского бюджета на 24,2 млн. тенге и по местному бюджету на 150,7 млн. тенге.
Одновременно произведено уменьшение затрат за 2022 год по сравнению с 2021 годом на сумму 680,5 млн. тенге, в том числе за счет уменьшения выделенных трансфертов из областного бюджета на 61,0 млн. тенге и трансфертов из нацфонда РК на 619,5 млн. тенге.
Таблица 5. Мониторинг реализации целевых трансфертов и кредитов (без резерва)
млн. тенге
|
Наименование |
Выделе-но за год |
Оплачен. обязатель-ства |
% испол-нения |
Сумма неиспол-нения |
|
ВСЕГО |
1347,6 |
1183,4 |
87,8 |
-164,2 |
|
Трансферты из Нацфонда РК, в том числе: |
69,3 |
69,3 |
100,0 |
0,0 |
|
СМР |
69,3 |
69,3 |
100,0 |
0,0 |
|
Трансферты из ГНФ РК, в том числе: |
718,2 |
554,0 |
77,1 |
-164,2 |
|
СМР |
421,8 |
271,8 |
64,4 |
-150,0 |
|
Социальная помощь и социальное обеспечение |
135,2 |
120,9 |
89,5 |
-14,2 |
|
Увеличение оплаты труда |
77,9 |
77,9 |
100,0 |
0,0 |
|
Трансферты 4 уровню бюджета |
83,3 |
83,3 |
100,0 |
0,0 |
|
Трансферты и кредитов из РБ, в том числе: |
322,4 |
322,4 |
100,0 |
0,0 |
|
Повышение эффективности деятельности депутатов |
1,3 |
1,3 |
100,0 |
0,0 |
|
Кредиты |
82,7 |
82,7 |
100,0 |
0,0 |
|
Социальная помощь и социальное обеспечение |
132,5 |
132,5 |
100,0 |
0,0 |
|
Увеличение оплаты труда |
98,0 |
98,0 |
100,0 |
0,0 |
|
Трансферты 4 уровню бюджета |
7,9 |
7,9 |
100,0 |
0,0 |
|
Трансферты из ОБ, в том числе: |
237,7 |
237,7 |
100,0 |
0,0 |
|
СМР |
160,5 |
160,5 |
100,0 |
0,0 |
|
Социальная помощь и социальное обеспечение |
20,7 |
20,7 |
100,0 |
0,0 |
|
Трансферты 4 уровню бюджета |
56,5 |
56,5 |
100,0 |
0,0 |
Выделенные целевые трансферты и кредиты реализованы на 87,8% сумма неисполнения составили в размере 164,2 млн. тенге, в том числе:
Трансферты из Нац.фонда при плане 92,6 млн. тенге освоены на 100%, реализован 1 проект на сумму 69,3 млн. тенге, проведен капитальный ремонт здании СДК села Алаколь;
Гарантированные трансферты из Нац.фонда при плане 718,2 млн. тенге освоены на 77,1% или в сумме 554,0 млн. тенге, из них:
- на 271,8 млн. тенге направлены на реализацию 2 проектов, в том числе на сумму 138,8 млн. тенге уложена 1,74 км водопроводной сети и произведён авансовый платеж по строительству упрощенного водопровода села Моисеевка, на сумму133,0 млн. тенге, произведен средний ремонт автомобильной дороги районного значения Железинка - Веселая роща -Мынкуль с протяженностью 15,65 км;
- на 120,9 млн. тенге направлены на социальную помощь и социальное обеспечение;
-на 77,9 млн. тенге профинансировано увеличение оплаты труда гражданским работникам бюджетной сферы;
-на сумму 83,3 млн. тенге 5 уличных дорог села Алаколь.
Трансферты и кредиты из Республиканского бюджета при плане 322,4 млн. тенге освоены на 100 %, из них:
- на 132,5млн. тенге направлены на социальную помощь и социальное обеспечение;
-на 98,0млн. тенге профинансировано увеличение оплаты труда гражданским работникам бюджетной сферы;
-на 82,7млн. тенге выделены кредиты 18 специалистам на приобретения жилья прибывших в село для работы (9- образования, 8- здравоохранения, 1 - спорт);
-на сумму 7,9 млн. тенге профинансирован 4 уровень бюджета для обеспечения увеличение оплаты труда гражданских работников аппаратов акимов сельских округов;
-на 1,3 млн. тенге произвели затраты по обучению депутатов маслихата в целях повышения эффективности деятельности депутатов.
Трансферты из областного бюджета при плане 237,7 млн. тенге освоены на 100 %, из них:
-на 160,4 млн. тенге произведены средний ремонт автомобильной дороги районного значения Железинка -Веселая роща -Мынкуль с протяженностью 15,65 км;
- на 56,5 млн. тенге профинансирован 4 уровень бюджета для проиведения среднего ремонта автомобильной дороги (на сумму 31,6 млн. тенге внутрипоселковой дороги, съезд с Республиканской трассы с. Береговое до ул. Степной и на сумму 24,9 млн. тенге уличного значения с. Церковное);
- на 20,7млн. тенге профинансированы затраты на социальную помощь и социальное обеспечение населения.
Таблица 6. Исполнение бюджетных программ развития за отчетный период
|
Наименование |
Скорректиро-ванный бюджет на отчетный финансовый год |
Кассовое исполнение на 01.01. 23 г., млн. тенге |
% |
|
1 |
2 |
4 |
5 |
|
Бюджетные программы развития, всего |
358,0 |
208,0 |
58,1 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
Развитие системы водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах |
288,8 |
138,8 |
48,1 |
|
Строительство упрощенного водопровода в с. Моисеевка Железинского района Павлодарской области |
288,8 |
138,8 |
48,1 |
|
Развитие объектов спорта |
67,1 |
67,1 |
100 |
|
Строительство мини-футбольной площадки в с. Железинского района Павлодарской области |
13,41 |
13,41 |
100 |
|
Строительство мини-футбольной площадки в с. Енбекши Железинского района Павлодарской области |
13,43 |
13,43 |
100 |
|
Строительство мини-футбольной площадки в с. Железинка Железинского района Павлодарской области |
13,41 |
13,41 |
100 |
|
Строительство мини-футбольной площадки в с. Лесное Железинского района Павлодарской области |
13,43 |
13,43 |
100 |
|
Строительство мини-футбольной площадки в с. Мынкуль Железинского района Павлодарской области |
13,42 |
13,42 |
100 |
|
Развитие теплоэнергетической системы |
0,2 |
0,2 |
100 |
|
Реконструкция тепловой сети и сооружений в с. Железинка Железинского района Павлодарской области |
0,2 |
0,2 |
100 |
|
Формирование или увеличение уставного капитала юридических лиц |
1,9 |
1,9 |
100 |
Бюджетные программы развития, направленные на реализацию 8 бюджетных инвестиционных проектов и на увеличение уставного капитала юридических лиц Железинского района, по которым исполнение составило на 58,1% или при плане на отчетный период 358,1 млн. тенге фактическое исполнение составило 208,1 млн. тенге.
Реализованы 6 инвестиционных проектов, 1 проект по строительству упрощенного водопровода в селе Моисеевка финансируемый из гарантированного трансферта из Нацфонда не завершен, 1 проект по реконструкции тепловой сети финансируемый из местного бюджета, в том числе:
5 проектов, финансируемых из местного бюджета по «Строительство мини-футбольных площадок в с. Актау, Лесное, Мынкуль, Железинка, Береговое Железинского района» на сумму 67,2 млн. тенге;
1 проект по «Увеличение уставного капитала ГКП «Көмек отдела реального сектора экономики район» на сумму 1,95 млн. тенге.
Таблица 7. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ за 2022 год
|
Наименование АБП |
Бюджетные средства |
Показатели результата |
||||
|
освоено |
% |
прямого |
конечного |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
|||
|
Аппарат маслихата района |
39,7 |
100 |
5 |
5 |
4 |
4 |
|
Аппарат акима района |
244,9 |
100 |
19 |
19 |
14 |
14 |
|
Отдел занятости и социальных программ района |
629,9 |
97,8 |
57 |
53 |
53 |
52 |
|
Отдел финансов района |
3737 |
100 |
22 |
22 |
15 |
15 |
|
Отдел экономики и бюджетного планирования района |
177 |
100 |
9 |
9 |
8 |
8 |
|
Отдел культуры, физической культуры и спорта района |
506,2 |
100 |
28 |
28 |
18 |
18 |
|
Отдел земельных отношений района |
40,2 |
100 |
6 |
6 |
5 |
5 |
|
Отдел внутренней политики и развития языков района |
102,2 |
100 |
16 |
16 |
8 |
8 |
|
Отдел предпринимательства и сельского хозяйства района |
55,2 |
100 |
5 |
5 |
4 |
4 |
|
Отдел реального сектора экономики района |
937,9 |
86,2 |
40 |
40 |
29 |
28 |
|
Всего |
6470,0 |
97,5 |
207 |
203 |
158 |
156 |
Итоги оценки эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ показали, при скорректированном бюджете с учетом бюджетных кредитов 2022 года в сумме 6 634,4 млн.тенге кассовое исполнение составило 6 470,0 млн.тенге или 99,9%, не исполнено 164,4 млн.тенге.
Исполнение затрат бюджета района в 2022 году осуществлялось в разрезе 16 функциональных групп 10 администраторами бюджетных программ по 65 бюджетным программам, из них 4 программы развития, 61 текущие программы.
Администраторами бюджетных программ достигнуто:
203 показателя прямого результата при запланированных 207 показателях или 98,1%;
156 показателя конечного результата при запланированных 158 показателях или 98,7%.
Таким образом эффективное исполнения бюджета составило более 98,0%.
По исполнению бюджета района за 2022 года дана следующая оценка ревизионной комиссии:
В целом прогнозные показатели поступлений и расходов местного бюджета за 2022 год исполнены.
Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов показала, что в 2022 году достижение результатов бюджетных инвестиционных проектов составляет 58,1% (национальный фонд РК). Причина недостижения связана с отсутствием объема выполненных работ по строительство упрощенного водопровода в с. Моисеевка (подрядчик по природным условиям не успел обеспечить объемы по бурению скважины).
Кроме того, причины не освоения бюджетных средств допущены по различным причинам: экономия по государственным закупкам, экономия по услугам связи.
Финансовая отчетность составляется в соответствии с Правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом Министра финансов РК от 06.12.2016 года № 640.
Оценка эффективности реализации БИП показала, что реализация осуществляется в соответствии с постановлением акимата Железинского района, которые направлены на реализацию решений Железинского районного маслихата об утверждении районного бюджета на 2022-2024 годы.
Рекомендовано:
- разрабатывать и исполнять бюджет, ориентируясь на достижение прямых и конечных результатов, исходя из необходимости наилучшего и эффективного достижения социально-экономических целей региона;
принять меры по повышению качества бюджетного планирования, осуществлять планирование бюджетных средств с учетом принципов бюджетной системы;
- усилить контроль за деятельностью администраторов бюджетных программ при формировании и исполнении бюджета Железинского района;
обеспечивать полноценный учет и мониторинг поступлений в бюджет от аренды коммунальной собственности и имущества, переданного в доверительное управление, других источников пополнения местного бюджета.