Общие сведения
Кем представляется: ГУ «Отдел финансов Железинского района»
код 4523010
Периодичность: годовая
Положение о ГУ:№ 104 от 12 мая 2022 года
Основные направления деятельности: Реализация на районном уровне мероприятий по вопросам исполнения районного бюджета, ведение бюджетного учета и отчетности по исполнению бюджета района, управление районной коммунальной собственностью.
Реорганизация(Слияние, присоединение, преобразование, разделение, выделение ) – нет.
Отчетность составлена в соответствии со статьей 118 Бюджетного кодекса Республики Казахстан, Правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденных приказом № 640 от 6 декабря 2016 года.
Составление и представление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществляется в соответствии с формами и Правилами составления и представления финансовой отчетности, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года № 468.
Консолидированная финансовая отчетность местного уполномоченного органа района за полугодие 2022 года сформирована на основании финансовой отчетности 10 подведомственных государственных учреждений.
Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с Инструкцией по ведению бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденной приказом Министра финансов РК от 3 августа 2010 года № 393 и Планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом Министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года № 281.
При составлении и представлении финансовой отчетности применены принципы, основы, положения, правила и практика, включенные в Учетную политику, утвержденную приказом Министра финансов РК от 7 сентября 2010 года № 444.
Раскрытия к консолидированной финансовой отчетности
Форма 1 Консолидированный Бухгалтерский баланс
1) Денежные средства и их эквиваленты (строка 010 баланса) в сумме – 353 851,1 тыс.тенге.
2) Краткосрочная дебиторская задолженность по бюджетным выплатам (строка 012 баланса) в сумме - 0 тыс.тенге - сумма задолженности по трансфертам, субсидиям, пенсиям и пособиям, в том числе до использование РБ в сумме 0 тыс.тенге.
3) Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 013 баланса) в сумме – 199,8 тыс.тенге – задолженность поиндивидуальному подоходному налогу, социальному налогу.
4)Краткосрочная дебиторская задолженностьпокупателей и заказчиков (строка 014 баланса) в сумме – 0,0 тыс.тенге – сумма неисполнения договорных обязательств, задолженность за оказанные услуги за обучение, за питание.
5) Краткосрочная дебиторская задолженность по ведомственным расчетам (строка 015 баланса) в сумме – 0,0 тыс.тенге – сумма задолженности по внутриведомственным расчетам.
6) Краткосрочные вознаграждения к получению(строка 016 баланса) в сумме -0,0 тыс.тенге.
7)Краткосрочная дебиторская задолженностьработников (строка 017 баланса) в сумме – 80,2 тыс.тенге – суммы, выданные в подотчет, задолженность лиц по выявленным недостачам и хищениям, а также прочая краткосрочная дебиторская задолженность работников.
8) Краткосрочная дебиторская задолженность по аренде (строка 018) в сумме – 0,0 тыс.тенге – сумма задолженности по арендным платежам.
9) Прочая краткосрочная дебиторскаязадолженность (строка 019 баланса) в сумме – 1 803,8 тыс.тенге – краткосрочная дебиторская задолженность по обязательным пенсионным выплатам, социальным отчислениям, задолженность поставщиков и подрядчиков, прочая краткосрочная дебиторская задолженность.
10) Запасы (строка 020 баланса) в сумме – 14 597,1 тыс.тенге,
11)Краткосрочные авансы выданные (строка 021 баланса) в сумме– 0 тыс.тенге – сумма расчетов с поставщиками в порядке авансовых платежей.
12) Прочие краткосрочные активы (строка 022 баланса) в сумме – 810,0 тыс.тенге – сумма остатка по субсчету «Расходы будущих периодов», прочие краткосрочные активы.
13)Краткосрочная дебиторская задолженность(строка 023 баланса) по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям– 9 845,3 тыс.тенге.
1) Долгосрочные финансовые инвестиции (строка 110 баланса) в сумме – 515 766,7 тыс.тенге.
2) Долгосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (строка 111 баланса) в сумме –0,0 тыс.тенге.
3) Прочая долгосрочная дебиторская задолженность (строка 113 баланса) в сумме -0 тыс.тенге.
4) Основные средства (строка 114 баланса) в сумме – 7 502 360,8 тыс.тенге – балансовая стоимость основных средств.
5) Незавершенное строительство и капитальные вложения (строка 115 баланса) в сумме – 157 600,6 тыс.тенге – затраты по незаконченным и не сданным в эксплуатацию объектам строительства, приложение 4.
6) Инвестиционная недвижимость (строка 116 баланса) в сумме –0,0 тыс.тенге – стоимость недвижимости (здания).
7) Биологические активы (строка 117 баланса) в сумме – 216,6 тыс.тенге.
8) Нематериальные активы (строка 118 баланса) в сумме – 39 769,4 тыс.тенге.
9) Долгосрочные финансовые инвестиции, учитываемые по методу долевого участия (строка 119 баланса) в сумме – 0,0 тыс.тенге.
10) Прочие долгосрочные активы (строка 120 баланса) в сумме – 0,0 тыс.тенге.
1)Краткосрочные финансовые обязательства (строка 210) всумме – 34 444,7 тыс.тенге.
2) Краткосрочная кредиторская задолженность по бюджетным выплатам (строка 211 баланса) в сумме –0,0 тыс.тенге (трансферты, субсидии).
3) Краткосрочная кредиторская задолженность по платежам в бюджет (строка 212 баланса) в сумме - 0 тыс.тенге – задолженность по индивидуальному подоходному налогу, социальному налогу, плате за загрязнение окружающей среды и прочим налогам и другим обязательным платежам в бюджет.
4) Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 213 баланса) в сумме – 164 272,6 тыс.тенге – сумма задолженности перед бюджетом по доходам от реализации активов, а также по другим доходам, подлежащим поступлению в местный бюджет,
5) Краткосрочная кредиторская задолженность по другим обязательным и добровольным платежам (строка 214) в сумме – 0 тыс.тенге – сальдо по операциям, связанным с начислением и уплатой обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений и других обязательных и добровольных платежей.
6)Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (строка 215 баланса) в сумме – 1 442,2 тыс.тенге.
7) Краткосрочная кредиторская задолженность стипендиатам (строка 217 баланса) в сумме – 0,0 тыс.тенге.
8) Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками (строка 218 баланса) в сумме – 44 580,4 тыс.тенге.
9) Краткосрочная кредиторская задолженность по аренде (строка 220 баланса) в сумме –0,0 тыс.тенге.
10) Прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) в сумме – 2 059,7 тыс.тенге, в том числе остаток на КСН временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета.
11) Прочие краткосрочные обязательства (строка 223 баланса) в сумме –0,0 тыс.тенге.
12)Краткосрочная кредиторская задолженность(строка 224 баланса) по налоговым и неналоговым поступлениям – 250 630,5 тыс.тенге.
1) Долгосрочные финансовые обязательства (строка 310 баланса) в сумме – 1 432 223,5 тыс. тенге.
2) Долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (строка 311 баланса) в сумме – 0,0тыс.тенге.
3) Долгосрочная кредиторская задолженность перед бюджетом (строка 313 баланса) в сумме – 0,0 тыс.тенге.
4) Долгосрочные оценочные и гарантийные обязательства (строка 314 баланса) в сумме - 0,0 тыс.тенге.
5) Прочие долгосрочные обязательства (строка 315 баланса) в сумме –0,0 тыс.тенге.
1) Резервы (строка 411 баланса) в сумме – 0,0 тыс.тенге.
2) Накопленный финансовый результат (строка 412 баланса) в сумме – 6 667 247,8 тыс.тенге.
Валюта баланса – 8 596 901,4 тыс.тенге.
Форма 2Консолидированный отчет
о результатах финансовой деятельности
|
до исключения 16 110 240,7 тыс.тенге |
после исключения 6 842 993,2 тыс.тенге |
|
до исключения 2498261,4 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
|
до исключения 460903,5 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
|
до исключения 4305120,9 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
|
до исключения 272240,0 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
строка 020-1 Доходы от штрафов, пеней, санкций в сумме 356,4 тысяч тенге.
строка 020-2 Другие неналоговые поступления в сумме 356,4 тыс.тенге.
строка 020-3 Поступление трансфертов в бюджет в сумме
|
до исключения 2596840,4 тыс.тенге |
после исключения 9286810,4тыс.тенге |
строка 031 вознаграждения (КБК 201700) – 26,2 тыс.тенге;
строка 032 прочие доходы по управлению активами (КБК 201102, 201402, 201500) 8743,1 тыс.тенге
|
до исключения 16 123 002,7 тыс.тенге |
после исключения 14 447 175,5 тыс.тенге |
|
до исключения 8 605 225,4тыс.тенге |
после исключения 1 506 425,0 тыс.тенге |
строка 111 отражены расходы на оплату труда в сумме 568551,7 тыс.тенге (фактические расходы по спецификам 111,112, 113,131), а также резерв по неиспользованным отпускам;
строка 112 отражена стипендия в сумме 891,8 тыс.тенге;
строка 113 отражены расходы на налоги и платежи в бюджет в сумме 74047,3 тыс.тенге (социальный налог, социальные отчисления и загрязнение окружающей среды);
строка 114 отражены расходы по запасам (израсходованные на нужды государственного учреждения) за отчетный период в сумме 45317,0 тыс.тенге (фактические расходы по спецификам 142, 144, 149,169.)
строка 115 отражены командировочные расходы в сумме 22339,3 тыс.тенге (фактические расходы по спецификам 161,136);
строка 116 отражены коммунальные расходы (электроэнергия) в сумме 44331,0 тыс.тенге;
строка 117 отражены арендные платежи в сумме 28 577,8 тыс.тенге (фактические расходы по специфике 159 по аренде гаража);
строка 118 отражены расходы на содержание долгосрочных активов в сумме 3047,1 тыс.тенге (ремонт компьютерной техники, а также автомобиля, фактические расходы по специфике 159);
строка 119 отражены расходы услуг связи в сумме 21540,2 тыс.тенге (фактические расходы по специфике 152);
строка 120 отражена амортизация активов в сумме 5012,4 тысяч тенге.
строка 122 отражены операционные расходы, из них: возврат целевых трансфертов, спец 159, в том числе: банковские услуги, ремонт компьютера, фирменные бланки, объявление в газету тел. доверия, очистка снега, прочие услуги и работы.
|
до исключения 2823323,3 тыс.тенге |
после исключения 679529,9 тыс.тенге |
строка 123 отражены расходы на обязательное социальное страхование в сумме 16286,6 тыс.тенге.
строка 132 отражены субсидий в сумме 272 240,0 тыс.тенге.
строка 133 отражены целевые трансферты в сумме 1541157,0 тыс.тенге.
строка 134 отражены субвенция в сумме 3472011,0 тыс.тенге.
строка 135 отражены трансферты физическим лицам в сумме 311668,5 тыс.тенге.
строка 137 отражены расходы по уменьшению поступлений в бюджет в сумме 8028600,4 тыс.тенге.
строка 151 отражены расходы по КСН республиканского и местных бюджетов в сумме
|
до исключения 7 260 509,6 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
|
до исключения 33 751 684,9 тыс.тенге |
после исключения 14 038 217,9 тыс.тенге |
Финансовый результат отчетного года в сумме (17 614 333,6) тыс.тенге.
Форма 3 Консолидированный отчет
о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования (прямой метод)
IДвижение денежных средств от операционной деятельности
|
до исключения 14 871 491,0тыс.тенге |
после исключения 7 336 939,5 тыс.тенге |
|
до исключения 7 536 525,9 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
В том числе:
Финансирование текущей деятельности (строка 011)в сумме:
|
до исключения 2 498 261,4 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
Капитальных вложений (строка 012)в сумме:
|
до исключения 460 903,6 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
Трансферты (строка 014)не включая стипендии и субсидии в сумме:
|
до исключения 4 305 120,9 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
Субсидии (строка 015)в сумме:
|
до исключения 272 240,0 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
По деньгам временного размещения (строка 050)в сумме 3 944,1 тыс.тенге.
По поступления в бюджет (строка 071) в сумме 7 332 995,4 тыс.тенге, из них:
Поступления денежных средств в виде налогов(строка 071-1) в сумме 1 347 351,4 тыс.тенге;
Поступления денежных средств в виде штрафов, пеней и санкций (строка 071-2) в сумме 356,4 тысяч тенге;
Поступления трансфертов (строка 071-3)в сумме 5 960 409,8 тыс.тенге.
|
до исключения 10 238 902,3 тыс.тенге |
после исключения 6 874 178,6 тыс.тенге |
В том числе:
Расходы на оплату труда (строка 110) в сумме 568 551,7 тыс.тенге (фактические расходы по спецификам 111,112, 113, 131 к выдаче);
Налоги и платежи в бюджет (строка 130) в сумме 71 047,3 тыс.тенге по спецификам 111, 121, 135, 169 (индивидуальный подоходный налог, социальный налог, плата за загрязнение окружающей среды);
Поставщикам и подрядчикам за товары услуги (строка 140) в сумме 65 871,2 тыс.тенге, по спецификам 144, 149,152, 159 (банковские услуги, ремонт компьютера, фирменные бланки, услуги по предоставлению доступа к информац.ресурсам, находящимся в Интернет, обслуживание программного продукта "Парус-КАЗ Бюджет", техническое обслуживание автотранспорта, услуги по проведению семинара, услуги по изготовлению стенда, оценка имущества, заправка картриджей, очистка снега, прочие работы;
Трансферты, субсидии (строка 160) в сумме 4 503 192,5 тыс.тенге;
Вознаграждения (строка 170) в сумме 67 422,4 тыс.тенге;
Прочие платежи (строка 190) в сумме 1 595 831,0 тыс.тенге (командировочные расходы, страховые платежи, социальные отчисления, все удержания с заработной платы, кроме подоходного налога, выплаты по деньгам временного размещения).
Расходы по КСН республиканского и местных бюджетов (строка 191)в сумме:
|
до исключения 7 372 145,3 тыс.тенге |
после исключения 0,0 тыс.тенге |
Возврат поступлений бюджета (строка 192) в сумме 2 262,5 тыс.тенге.
II Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
Реализация долгосрочных активов (строка 310) (поступления от продажи основного капитала) в сумме 36543,9 тыс.тенге.
Реализация доли контролируемых и других субъектов (строка 320) 4 301,4 тыс.тенге.
Погашение займов (строка 340) в сумме 47 908,7 тыс.тенге.
Приобретение долгосрочных активов (строка 410) в сумме 188 757,8 тыс.тенге.
Формирование и пополнение уставного капитала субъектов квазигосударственного сектора (строка 440) -1 950,0 тыс.тенге.
Выданные займы (строка 450) в сумме 82 701,0 тыс.тенге.
Прочие (строка 460) отражены расходы на незавершенное строительство в сумме 206 078,4 тыс.тенге.
III Движение денежных средств от финансовой деятельности
Получение займов (строка 610) в сумме 82 701,0 тыс.тенге.
Погашение займов (строка 710) в сумме 28 934,7тыс.тенге.
Форма 4 Консолидированный отчет
об изменениях чистых активов/капитала
Руководитель отдела финансов Усембаева З.К.
Главный специалист Коппаева Д.К.