|
|
Руководителю ГУ «Управление культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области» Тауасқан М.А. |
Аналитическая справка по выявлению коррупционных рисков
ГУ «Управление культуры, развития языков и архивного дела
Павлодарской области»
(вносится для рассмотрения и принятия мер)
Управление культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области в своей деятельности руководствуется Конституцией Республики Казахстан, Законами Республики Казахстан «О противодействии коррупции», «О государственной службе Республики Казахстан», Этическим кодексом Республики Казахстан (Правила служебной этики государственных служащих), законодательства по вопросам культуры и искусства, государственной языковой политики, архивного дела, документационного обеспечения, Трудовым, Налоговым, Бюджетным, Административным процедурно-процессуальным кодексами Республики Казахстан и иными нормативно-правовыми актами, Положением Управления, утвержденным постановлением акимата Павлодарской области от 17 января 2022 года № 19/1 (первичная регистрация от 29 июля 2019 года).
Для проведения внутреннего анализа коррупционных рисков (далее – ВАКР) руководителем управления издан приказ № 29 от 4 марта 2024 года.
Ответственными за проведение ВАКР определены: Садвакасов Саяуш Мухамедашимович, заместитель руководителя управления, Саменова Самал Ельжасовна, заместитель руководителя управления, Мухамбетжанова Шолпан Адамовна, руководитель отдела охраны историко-культурного наследия и археологии, Аксакова Асель Мынжасаровна, руководитель отдела культуры и искусства, Жакибаева Гульмира Балгабаевна, руководитель отдела планирования и расходов, Абильденов Саят Кайроллаевич, руководитель отдела архивов и документации, Қайыр Батырбек Қайратұлы, руководитель отдела ономастической работы, Каирбаева Маржангуль Маратовна, руководитель отдела государственного творческого заказа, Жапабаева Карлыгаш Тюльбаевна руководитель административного отдела, Смагулов Жанат Каергельдинович, главный специалист административного отдела.
Предыдущий ВАКР проводился в июне 2023 г.
Текущий ВАКР проводится за период: с 1 июня 2023 года по 1 июля 2024 года.
В ходе проведения ВАКР проведен анализ по следующим задачам:
Внутренний анализ коррупционных рисков осуществлялся по следующим направлениям:
Павлодарская область является одним из культурно развитых регионов, в этой связи вопросы культуры, развития языков и архивного дела остаются актуальными.
ГУ «Управление культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области» является государственным органом Республики Казахстан, финансируемое из областного бюджета, уполномоченное постановлением акимата №19/1 от 17 января 2022 года на осуществление функций в сфере культуры, развития языков и архивного дела области.
Управление осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией и Законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства Республики Казахстан, иными нормативными правовыми актами, а также Положением.
Источниками информации для проведения внутреннего анализа коррупционных рисков являлись: нормативные правовые акты и правовые акты, затрагивающие деятельность Управления.
В ходе анализа было изучено Положение и внутренние нормативные документы, регламентирующие деятельность Управления и ее структурных подразделений.
Задачами Управления является:
В ходе изучения Положения Управления проанализировано 69 функций затрагивающие деятельность Управления и связанные с ними следующие нормативные правовые акты:
На момент проверки в Управлении мониторинг проводится по 14 нормативным правовым актам:
- постановление акимата Павлодарской области от 19 мая 2020 года № 106/2 «Об утверждении Государственного списка памятников истории и культуры местного значения Павлодарской области», зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области. Зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 2 июня 2020 года № 6840;
- «О переименовании села Березовка Павлодарского района Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 31 января 2018 года № 2, Павлодарского областного маслихата от 31 января 2018 года № 210/20, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 18.02.2018 № 5875;
- «О переименовании некоторых административно-территориальных единиц Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 25 июля 2018 года № 5, Павлодарского областного маслихата от 25 июля 2018 года № 246/23, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 06.08.2018 № 6035;
- «О переименовании некоторых населенных пунктов Баянаульского района Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 26 сентября 2018 года № 7, Павлодарского областного маслихата от 26 сентября 2018 года № 257/24, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 26.10.2018 № 6089;
- «О переименовании улицы «Кутузова» города Павлодара Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 14 июня 2018 года № 4, Павлодарского областного маслихата от 14 июня 2018 года № 230/22, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 18.06.2018 № 5995;
- «О переименовании некоторых улиц городов Павлодар, Экибастуз Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 31 января 2018 года № 1, Павлодарского областного маслихата от 31 января 2018 года № 441/38, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 16.02.2018 № 5861;
- «О переименовании улицы Суворова и присвоении наименования безымянной улице города Павлодара Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 21 ноября 2018 года № 9, Павлодарского областного маслихата от 21 ноября 2018 года № 279/25, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 23.11.2018 № 6119;
- «О переименовании проспекта Тәуелсіздік города Павлодара Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 20 марты 2019 года № 4, Павлодарского областного маслихата от 20 марты 2019 года № 344/30, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 27.03.2019 № 6274;
- «О переименовании и изменении транскрипции некоторых административно-территориальных единиц Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 27 сентября 2019 года № 6, Павлодарского областного маслихата от 27 сентября 2019 года № 382/34, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 10.10.2019 № 6566;
- «О переименовании некоторых административно-территориальных единиц Актогайского района Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 14 января 2019 года № 1, Павлодарского областного маслихата от 14 января 2019 года № 302/27, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 22.01.2019 № 6242;
- «О переименовании и изменении транскрипции некоторых административно-территориальных единиц Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 20 марта 2020 года № 2, Павлодарского областного маслихата от 20 марта 2020 года № 442/38, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 31.03.2020 № 6785;
- «О переименовании некоторых улиц города Павлодара Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 20 марта 2020 года № 1, Павлодарского областного маслихата от 20 марта 2020 года № 441/38, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 31.03.2020 № 6779;
- «О переименовании некоторых улиц города Павлодар Павлодарской области», совместное постановление и решение акимата Павлодарской области от 8 августа 2022 года № 4, Павлодарского областного маслихата от 8 августа 2022 года года № 178/4, зарегистрировано в департаменте юстиции Павлодарской области 17.08.2022 № 29140
За отчетный период нормативно-правовых актов не было:
- c 1 июля 2023 г по 1 июля 2024 г. в Казахский Национальный Университет им. Аль Фараби, в Университет КАЗГЮУ им. Нарикбаева – документы не направлялись. Коррупционных рисков не выявлено.
Проведен анализ коррупционных рисков во внутренних документах управления. За отчетный период рассмотрено 3209 документов. Нарушения не установлены.
Сотрудники Управления направлялись в командировки только по поручениям вышестоящих государственных органов либо при реализации отраслевых задач.
Штатная численность управления по состоянию на 1 июня 2024 года составила 28 единиц.
По состоянию на 1 июня 2024 года фактическая численность – 28 чел
Структура управления состоит из руководителя управления, заместителя руководителя управления, заместитель руководителя управления, 7 отделов - 5 отраслевых и 2 вспомогательных:
|
№ |
Наименование |
Штатная численность |
|
1. |
Руководитель управления |
1 |
|
2. |
Заместитель руководителя управления |
1 |
|
3. |
Заместитель руководителя управления |
1 |
|
4. |
Административный отдел |
3 |
|
5. |
Отдел планирования и расходов |
5 |
|
6. |
Отдел по работе с государственным творческим заказом |
3 |
|
7. |
Отдел ономастической работы и развитие языков |
5 |
|
8. |
Отдел культуры и искусства |
3 |
|
9. |
Отдел охраны историко-культурного наследия и археологии |
3 |
|
10. |
Отдел архивов и документации |
3 |
|
|
итого: |
28 |
Конкурсные процедуры
С ноября 2021 года все конкурсные процедуры приема/увольнения на государственную службу, наложения и снятия дисциплинарных взысканий, ведение личных дел сотрудников управления и др. осуществляется единой службой управления персоналом при аппарате акима области, что в свою очередь исключает коррупционные риски.
Рабочей группой Управления культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области проведен внутренний анализ коррупционных рисков на наличие конфликта интересов, аффилированности принятых на работу сотрудников с руководителем управления, причин сменяемости кадров, увольнения (понижения в должности) сотрудников, совместной работы близких родственников, супругов и свойственников, принятых антикоррупционных ограничений и запретов.
По результатам анализа дескредитационных полномочий и норм, способствующих совершению коррупционных правонарушений, не выявлено.
Обращения от физических и юридических лиц по факту проявления коррупции в деятельности Управления за проверяемый период не поступало.
Государственные закупки Управления проводятся согласно нормам, руководствуясь Законом Республики Казахстан от 4 декабря 2015 года «О государственных закупках», Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 11 декабря 2015 года № 648 «Об утверждении Правил осуществления государственных закупок» (в реакции приказа Министра финансов РК от 14.01.2022 №35). Государственные закупки товаров, работ, услуг проводятся через веб-портал государственных закупок в электронном виде и исключают какой-либо контакт с поставщиком. Электронный формат заключения договоров позволил формировать на веб-портале полную и достоверную информацию по закупаемым товарам, работам, услугам. Внедрение электронных договоров и ряда других норм, направленных на упрощение и прозрачность государственных закупок, позволили минимизировать коррупционные риски.
Выявлении коррупционных рисков:
За период с 1 июля 2023 года по 1 июля 2024 года управлением культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области и подведомственными архивными учреждениями было оказано –35 669 услуг.
Согласно положению, Управление культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области оказывает 4 государственные услуги:
1) «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок».
За отчетный период было выдано 35 669 архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок», в том числе через АРМ-18 408, ПЭП-17 069, ЦОН-192.
При оказании государственной услуги «Выдача архивных справок, копии архивных документов или архивных выписок» строго руководствуется нормативными правовыми документами Республики Казахстан, регламентирующими порядок оказания государственных услуг, в частности, Законом Республики Казахстан от 15 апреля 2013 года № 88-V «О государственных услугах» (далее - Закон). В соответствии со ст. 19 Закона требования и порядок оказания государственных услуг определяется Правилами оказания государственной услуги «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок» утвержденные приказом Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 29 мая 2020 г. № 159, и приложением к ним – Стандарт государственной услуги «Выдача архивных справок, копии архивных документов или архивных выписок».
Пункт 8 Стандарта государственной услуги «Выдача архивных справок, копии архивных документов или архивных выписок» определяет перечень документов, необходимых при оказании государственной услуги: при обращении уполномоченного представителя (адвоката, юридического консультанта): документ, удостоверяющий личность и документ, подтверждающий полномочия – для юридического лица либо нотариально засвидетельствованная доверенность – для физического лица.
2) «Выдача свидетельства на право временного вывоза культурных ценностей» осуществляется в соответствии с Правилами (какие)утвержденный приказом Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 января 2015 года №19. За отчетный период 2024 года заявок 0;
3) «Выдача разрешения на установление мемориальных досок» оказывается на основании Правил установления мемориальных досок, утвержденных приказом Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 2 апреля 2020 г. № 20310.
За отчетный период было оказано 11 услуг. Нарушений не выявлено.
4) «Прием заявок на присвоение звания «Народный» (образцовый) коллективам художественной самодеятельности» государственная услуга оказывается на основании приказа Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 28 марта 2007 г. № 93 и Правил присвоения звания «Народный» или «Образцовый» коллективам художественной самодеятельности. За отчетный период в 2023 году было принято -21 заявок, в 2024 году -0 заявок, 8 коллективам присвоено звание «Народный» и «Образцовый». Фактов нарушения сроков оказания государственных услуг не имеется, жалобы на нарушение порядка и сроков оказания государственных услуг не поступали.
Все государственные архивы области, включая территориальные, оборудованы уголками самообслуживания, где любой желающий имеет возможность заказать государственную услугу через портал электронного правительства.
В целях информирования населения и обеспечения равного доступа граждан к получению качественных государственных услуг о возможностях получения государственных услуг управлением и подведомственными учреждениями области проводятся разъяснительные мероприятия по повышению качества оказания государственных услуг.
Фактов отказов в оказании государственной услуги по основаниям, не предусмотренным законами РК, истребования от услугополучателей документов, которые могут быть получены из информационных систем, либо предоставление которых не регламентировано Стандартом государственной услуги нет.
Количество жалоб на качество оказанных государственных услуг – нет.
Количество нарушений сроков рассмотрения жалоб лиц на качество оказанных государственных услуг, всего – нет.
Количество проведенных разъяснительных мероприятий по повышению качества оказания государственных услуг – 1. Архивами области проводятся разъяснения по решению проблемных вопросов, возникающих при оказании госуслуг по выдаче архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок для специалистов отделов ЦОН и работников архивов.
На постоянной основе в филиале НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан" по Павлодарской области, в целях повышения уровня качества оказания государственных услуг, а также обсуждения проблемных вопросов, возникающих при оказании госуслуг и путей их решения проводятся семинары-совещания совместно с архивистами Павлодарского городского архива по личному составу и Государственного архива Павлодарской области.
Проведено 11 разъяснительных мероприятий по повышению качества оказания государственных услуг:
- Аксуским филиалом проведен круглый стол со специалистами ЦОНа города Аксу по оказанию государственной услуги «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок»;
- Актогайским филиалом проведен семинар с работниками ЦОНа по проблемным вопросам оказания государственной услуги «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок».
- Майским филиалом проведен семинар с работниками ЦОНа по проблемным вопросам оказания государственной услуги «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок».
Дано разъяснение по электронной почте-8.
Охват населения разъяснительными мероприятиями по повышению качества оказания государственных услуг – 33, в том числе:
участников круглого стола для специалистов ЦОНа города Аксу по оказанию государственной услуги «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок» (17) - апрель;
участников семинара Актогайского филиала с работниками ЦОНа по проблемным вопросам оказания государственной услуги «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок» (4) - апрель;
участников семинара Майского филиала с работниками ЦОНа по проблемным вопросам оказания государственной услуги «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок». (4) - июнь;
Дано разъяснение по электронной почте - (8).
Количество лиц, прошедших курсы повышения квалификации по вопросам оказания государственных услуг – 54.
54 архивиста государственного архива Павлодарской области прошли курсы повышения квалификации и прослушали по теме «Госудрственные услуги в области архивного дела» в количестве 8 часов в ТОО «Астана ЛКА».
На интернет-ресурсе управления (ЕПИР ГО) размещены Правила оказания государственных услуг.
Согласно положению, Управлением культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области осуществляются разрешительные функции, из которых:
Активные функции:
1) «Выдача архивных справок, копий архивных документов или архивных выписок»; (государственная услуга) (отсутствует контакт между услугодателем и услугополучателем);
2) «Выдача разрешения на установление мемориальных досок» (отсутствует контакт между услугодателем и услугополучателем);
Неактивные функции ввиду отсутствия заявок по ней (функции по своей сути являются госуслугами):
3) «Выдача свидетельства на право временного вывоза культурных ценностей»;
4) «Прием заявок на присвоение звания «Народный» (образцовый) коллективам художественной самодеятельности» государственная услуга оказывается на основании приказа Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 28 марта 2007 г. № 93 и Правил присвоения звания «Народный» или «Образцовый» коллективам художественной самодеятельности.
Согласно Положению ГУ «Управление культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области» осуществляет мониторинг за соблюдением законодательства в сфере архивного дела архивами Павлодарской области
В Управлении культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области имеются 15 подведомственных учреждений:
Общая штатная численность работников подведомственных учреждении составляет 1171 единиц.
Анализ внутренних коррупционных рисков был проведен среди музеев Павлодарской области.
При оценке экспонатов, в том числе раритетов, для руководства в работе у оценочной комиссии для определения цены того или иного экспоната нет законодательной базы, на основании коэффициентов или прайсов, которого, комиссия могла бы устанавливать настоящую стоимость раритетных экземпляров. Кроме этого, включенные на баланс бухгалтерского учета как основные средства экспонаты из года в год теряют свою первоначальную стоимость.
Выявлен коррупционный риск в проведении внеплановых мероприятий и отсутствие расчетов и средств для их проведения.
При проведении культурно-массовых мероприятий в связи с празднованием государственных и профессиональных праздников, торжеств, посвященных различным юбилейным датам в масштабах республики и области, юбилеям в честь выдающихся личностей республики и области. Для организации проведения этих мероприятий, в целях придания им важности, значимости и грандиозности приглашаются выдающиеся творческие личности, в частности звезды казахстанской и международной эстрады. В этих случаях с ними заключаются договоры гражданско-правового характера о выплате гонораров артистам. Поскольку их произведения и исполнение ими относится к интеллектуальной собственности, то при заключении договора имеет место субъективный, личностный фактор, так как на выступление таких артистов нет утвержденных прейскурантов цен и тарифов. Поэтому подведомственные КГКП вступают с ними в переговоры, исходя из своих финансовых возможностей.
При этом положение предприятия отягощается необходимостью не сорвать мероприятие, а потому в процессе переговоров, предприятие выступает просящей стороной и в большинстве случаев вынуждено соглашаться с условиями приглашаемой стороны. Здесь возникает фактор добросовестности и ответственности руководителя предприятия, направленные на отстаивание интересов предприятия, с одной стороны, и исключение коррупционных рисков, с другой.
В связи с отсутствием единой методики по оказанию платных услуг в сфере культуры и архивов, для исключения коррупционных рисков в этой сфере необходимо утвердить единый прейскурант цен на вышеуказанные виды услуг, а также на внеплановые мероприятия приказом Министра культуры и спорта Республики Казахстан.
Следует отметить, что если, до 2019 года гонорары предприятием выплачивались наличными деньгами, то начиная с 2020 года расчёты по выплате гонораров производятся безналичной форме, что исключают возникновению коррупционных рисков, ввиду обеспечения прозрачности расчётов.
Управлением на постоянной основе ведется работа по взаимодействию со СМИ, населением региона.
Управлением открыты аккаунты в социальных сетях Facebook и в Инстаграмм ertis_madenieti (13 700 подписчиков) для оперативного и эффективного реагирования на все запросы граждан имеется номер Watsapp +7781889963. Прием граждан осуществляется согласно графику, который также размещен на интернет-ресурсе госоргана.
На официальной странице Управления размещены информации различного характера: о деятельности Управления (проведение культурных мероприятий), об оказании государственных услуг, информационного направления, принятие нового Этического кодекса и др.
Управлением проводится широкая информационно-пропагандистская работа о проводимой работе в социальных сетях ertis_madenieti и Facebook.
Также с целью предупреждения коррупции в фойе здания по адресу г. Павлодар, ул. Маргулана, 115, установлен ящик для заявлений, жалоб и обращений граждан с указанием телефона доверия Департамента Агентства РК по делам государственной службы по Павлодарской области и Уполномоченного по Этике акима Павлодарской области, а также «телефон доверия», находящийся в кадровой службе (625410) для сообщения о фактах нарушения государственными служащими Управления.
Имеется возможность обратиться в управление через мобильные приложения (WhatsApp 87776240499, Instagram, Facebook).
За отчетный период всего поступило 342 обращения. На личном приеме руководителя приняты 37 граждан. Основная часть вопросов при обращении касается вопросов проведения культурных мероприятий, установления мемориальных досок и вопросы ономастики.
Также, в Управлении имеется график приема граждан руководством, согласно которому проводится работа по личному приему граждан. Информация размещена на Интернет – ресурсов государственных органов на странице Управления.
Сотрудниками управления соблюдается регламент трудового распорядка дня (внедрено электронное служебное удостоверение для государственных служащих с проведением контроля и учета рабочего времени посредством СКУД), фактов необоснованного пребывания служащих в государственном учреждении внерабочее время не наблюдается.
Автотранспорт для сотрудников госоргана используется только в служебных целях.
В здании Управления размещены плакаты на антикоррупционную тематику.
Фактов по пропуску подарков и незаконный сбор денежных средств для каких-либо мероприятий не выявлены.
9: Выявление коррупционных рисков, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью
В целях соблюдения бюджетной прозрачности нормативно – правовые акты в области бюджетного законодательства, утвержденные бюджеты и отчеты об их исполнении, стратегические планы и отчеты об их реализации размещаются на интернет-портале Управления «Открытые бюджеты».
|
Бюджет 2023 г. (млн.тенге) |
Освоение 2023 г. % |
Бюджет 2024 г. (млн.тенге) |
Освоение на 1.06. 2024 г. % |
|
4 614,0 |
99.97,0 |
6 358,2 |
100,0 |
При проведении государственных закупок Управление строго руководствуется законодательством о государственных закупках.
На основании п. 2 ст. 5 Закона Республики Казахстан «О государственных закупках» разработан и утвержден План государственных закупок на 2024 год, в установленные сроки (в течение 5 рабочих дней) размещен на веб-портале государственных закупок.
Отчетность направляется в ГУ «Управление государственных закупок по Павлодарской области» (о проведенных государственных закупках товаров, работ и услуг).
Сотрудники Управления за отчетный период направлялись в командировки только по поручениям вышестоящих государственных органов либо при реализации отраслевых задач.
По подведомственным учреждениям:
Внутренний анализ коррупционных рисков в финансово-хозяйственной деятельности подведомственных организаций.
По командировочным расходам руководителя Филармонии.
В 2022 году выезды с командировочными расходами на сумму 140 011,0 тенге:
- г. Астана, с 26 по 27 августа, с выплатой командировочных расходов на сумму 36 756,0 тенге - излишне оплаченные суточные расходы и проживание в количестве 1 дня.
- г. Алматы, с 13 по 16 октября излишне оплачены командировочные расходы за 1 день суточных и 1 день проживания на сумму 36 756,0 тенге. Согласно письма мероприятие проводилось 14 октября 2022 года (командировочные расходы должны быть начислены с 13 по 15 октября).
В 2023 году выезды с командировочными расходами на сумму 227 437,0 тенге:
В 2024 году, при отсутствии основания, руководитель Филармонии выехал в г. Алматы с 17 по 21 апреля 2024 года с получением командировочных расходов на сумму 242 146,0 тенге.
Общая сумма излишне начисленных и выплаченных командировочных расходов руководителю Филармонии составляет 609 594,0 тенге.
По доплате руководителю Филармонии:
Руководителем Филармонии получены доплаты в размере 100 % за счет бюджетных средств на сумму 4 299 536 ,5 тенге, в том числе:
- за 2022 год- 1 357 554,0 тенге (100 %),
- за 2023 год- 2 015 176,0 тенге (100 %),
- за 2024 год- 926 806,0 тенге (100 %).
Подпунктом 5.3. Раздела 5 «Оплата и нормирование труда» Коллективного договора Филармонии, утвержденного 31 августа 2022 года, со сроком действия до 31 августа 2024 года, повышение, надбавки и доплаты к должностному окладу руководителя организации по результатам работы, до 100 % должностного оклада (тарифной сетки), за счет экономии средств, в порядке, установленном органом государственного управления. Доплаты, согласно приказам управления, разрешено получать 50 % за счет бюджетных средств, остальные доплаты должны производиться только за счет платных услуг Филармонии.
Общая сумма излишне перечисленной доплаты руководителю составляет 2 149 768,0 тенге.
По доплате главного бухгалтера Филармонии Ульмисековой К.С.
2022 год.
Руководствуясь пунктом 5 Постановления Правительства РК от 31 декабря 2015 года № 1193 «О системе оплаты труда гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств государственного бюджета, работников государственных предприятий» руководителем Филармонии главному бухгалтеру Ульмисековой К.С., приказом от 5 января 2022 года № 4-03/2/2 ж/қ, установлена доплата в размере 50 %, которая производилась за контроль деятельности кадрового работника, юриста и специалиста по государственным закупкам, тогда как данные функции закреплены в дополнении к должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной руководителем Филармонии январем 2022 года. Доплата, в случае закрепления функций в должностной инструкции, не устанавливается.
35 % размер доплаты установлен приказом от 5 января 2022 года № 4-03/8, за расширение зоны обслуживания, а именно за творческую работу и идеи. Данный вид доплаты предусмотрен за особые условия труда для творческих работников за работы, связанные с реализацией творческих произведений и творческих идей, за работы, связанные с обслуживанием населения по обеспечению сохранности, пропаганде народного творчества, этнокультурных традиций и обрядов, их адаптации к современным историческим и социально-экономическим условиям. Ульмисекова К.С. к категории творческих работников не относятся, то есть данная доплата выплачиваться также не вправе.
Хотелось бы отметить, что в штатном расписании Филармонии предусмотрена должность заместителя руководителя прямыми обязанностями которого являются вопросы организации творческого процесса.
Общий процент доплат составляет 85 % с излишне перечисленными 1 348 508,0 тенге.
2023 год.
Руководствуясь подпунктом 2) пункта 6 Постановления Правительства РК от 31 декабря 2015 года № 1193 «О системе оплаты труда гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств государственного бюджета, работников государственных предприятий» руководителем Филармонии главному бухгалтеру Ульмисековой К.С. установлена доплата в размере 35 % с 4 января по 31 декабря 2023 года за контроль деятельности кадрового работника, юриста и специалиста по государственным закупкам, тогда как данные функции закреплены в дополнении к должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной руководителем Филармонии январем 2022 года. Доплата, в случае закрепления функций в должностной инструкции, не устанавливается.
Приказом от 9 февраля 2023 года № 4-03/39 ж/қ руководителя Филармонии Ульмисековой установлена доплата 50 %, на период временно отсутствующего работника Тельгузиновой А.А., однако функции кадрового работника закреплены в должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной руководителем Филармонии январем 2022 года, Доплата, в случае закрепления функций в должностной инструкции, не устанавливается.
Общий процент доплат составлял 85 % с излишне перечисленными 1 441 552,0 тенге.
2024 год.
Приказом руководителя Филармонии от 3 января 2024 года № 4-03/9-1 ж/қ главному бухгалтеру Ульмисековой К.С. установлена доплата 35 %, за совмещение должностей и на время замещения отсутствующего работника. Функции юриста, специалиста по государственным закупкам и экономиста закреплены в дополнении к должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной руководителем Филармонии январем 2022 года. Доплата, в случае закрепления функций в должностной инструкции, не устанавливается.
3 января 2024 года приказом 4-03/9/1 ж/қ главному бухгалтеру Филармонии Ульмисековой К. С. закреплены дополнительные функции 0,5 ставки кадрового работника с доплатой в размере 50 % от заработной платы главного бухгалтера. Функции кадровика закреплены в дополнении к должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной руководителем Филармонии январем 2022 года, и не могут быть возложены с доплатой.
Перечислено 523 243, 0 тенге.
Всего с 2022 года по настоящее время главному бухгалтеру Филармонии выплачено доплат на сумму 3 313 303,0 тенге.
В КГКП «Павлодарский областной музыкально драматический театр имени Жусупбек Аймаутова» управления культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области, акимата Павлодарской области (далее Предприятие) проведен внутренний государственный аудит период охваченный аудитом с 01.01.2021 года по 30.04.2024 года.
Цель проведения внутренненго государственного аудита-эффективность использования активов государства.
Результат внутреннего государственного аудита: аудитом охвачены активы государства на сумму 1 260 775,4 тыс. тенге.
Финансовые нарушения на сумму 9 110,7 тыс тенге
В нарушении п.312 Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 04 декабря 2014 года № 540, и пп.2) п.7 Правил выплаты субсидий государственным театрам, концертным организациям, культурно-досуговым организациям, музеям и циркам, утвержденных приказом Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 16 ноября 2015 года № 354, вследствии представления недостоверных ежемесячных расчетов покрытия убытков за 2023 год предприятию выплачены бюджетные субсидии, сверх фактической суммы убытков, на сумму 3 728,7 тыс.тенге
-в нарушении п.39 Правил ведения бухгалтерского учета, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2015 года № 241 (далее Правила ведения бухгалтерского учета) в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов не зарегистрирован пиходный кассовый ордер №137 от 12.12.2023 года, в результате чего в кассу предприятия не оприходованы поступившие денежные средства на сумму 10,0 тыс тенге;
-в нарушении п. 40, п.41 Правил ведения бухгалтерского учета в 2021 году в 5 ти расходных кассовых ордерах (далее РКО) отсутствуют данные о документах удостоверяющих личность, ФИО и подписи получателей денег, при этом по указанным РКО с кассы предприятия выданы денежные средства на общую сумму 962,9 тыс.тенге;
-в нарушении пп.3) п.1 постановления Правительства Республики Казахстан от 10 февраля 2003 года № 145 «Об определении механизма проведения мониторинга административных расходов государственных предприятий, акционерных обществ, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству и товариществ с ограниченной ответственностью, размеры государственных долей участия в которых позволяет государству опрекделять решения общего собрания участников, с целью их оптимизации» (далее-ППРК № 145), пп.2 п.3 пп. 7) п. 7 постановления Правительства РК от 11 мая 2018 года № 256 «Об утверждении Правил возмещения расходов на служебные командировки за счет бюджетных средств, в том числе в иностранные государства» допущено излишнее возмещение командировочных расходов на общую сумму 535,1 тыс. тенге;
-в нарушении п.5 приложения 18 к постановлению Правительства РК от 31 декабря 2015 года № 1193 «О системе оплаты труда гражданских служащих, работников казенных предприятий» установлена доплата за совмещение должностей заместителя руководителя на общую сумму 3 233,0 тыс.тенге;
-в нарушении п.2.37 Международного Стандарта Финансовой Отчетности для предприятий малого и среднего бизнеса не признаны в учете в качестве основных средств активы, поставленные в рамках текущего ремонта на общую сумму 496,2 тыс тенге, при этом стоимость их приобретения списана на расходы предприятия;
-в нарушении части второй п.5 статьи 139 Закона «О государственном имуществе, в результате остутствия контроля за неиспользованием горюче-смазочных материалов не обеспечена сохраность бензина марки АИ-92 в колличестве 60 литров на сумму 12,3 тыс. тенге;
-иные процедурные нарушения на сумму 46 476,9 тыс.тенге, в том числе
-в нарушении п. 1.2 Положенияо реквизиторском цехе и п.1.2 Положения о костюмерном цехе реквизиторским и костюмерным цехом не ведется учет поступлений и инвентарный учет сценическо-постановочных средств, в соответствии с разделом 2 Инструкции по учету, передаче и списанию сценическо-постановочных средств государственных театров и концертно-зрелищных организаций, утвержденных приказом Министра культуры и спорта РК от 10 декабря 2015 года № 388, что влечет за собой возможные риски утери сценическо-постановочных средств;
- в нарушении п.2 статьи 156 Закона РК «О государственном имуществе» цены на товары (работы, услуги) производимые и реализуемые предприятием, утверждены не органом государственного управления - ГУ «Управление культуры, развития языков и архивного дела Павлодарской области» а самим предприятием по согласованию с управлением;
-в результате непринятия мер по внесению соответствующих изменений в Устав предприятием упущена возможность получения дополнительного дохода от оказания услуг по проведению совместных мероприятий, в том числе за аудируемый период в размере 1 560,0 тыс.тенге;
- в нарушении п.37 Правил ведения бухгалтерского учета кассиром ны выданы чеки ККМ на общую сумму 1 439,7 тыс.тенге
- в нарушении п.53 Правил ведения бухгалтерского учета не взысканы с кассира выданные денежные средства на сумму 962,9 тыс.тенге по расчетно-кассовым ордерам, где отсутствуют подписи получателя;
- в нарушении п.57 Правил ведения бухгалтерского учета внеплановые инвентаризации кассы за аудируемый период не проводились;
-в нарушении п.5 статьи 139 Закона РК «О государственном имуществе» фактический фонд оплаты труда превышает размер фонд оплаты труда, утвержденный при уточнении Плана развития предприятия на 2022 год на сумму 14 818,6 тыс.тенге;
- в нарушении п.8 статьи 101 Трудового кодекса РК допущено совмещение заместителем руководителя должности инженера по технике безопасности и охране труда при отсутствии у них соответствующего образования и квалификации;
-в нарушении принципов эффективного управления государственным имуществом, регламентированным пп. 4, ст.6Закона РК «О государственном имуществе» от 1 марта 2011 года № 413-IV, п.8.3 Договора о государственных закупках не связанный со строительством от 11.05.2020 г. № 59, предприятием не удержана и не взыскана неустойка с ТОО «Аттик Строй» за нарушение сроков выполненых работ, что привело к недопоступлению вдоход бюджета денежных средств в сумме 20 527,8 тыс.тенге;
-в нарушении п.1 статьи 97 Закона РК от 16 апреля 1997 года № 94 «О жилищных отношениях» руководством предприятия плата за пользованием комнат общежития не устанавливалась и в результате чего за аудируемый период предприятием не произведено взимание с нанимателей арендной платы, которая привела бы к уменьшению бюджетных субсидий на сумму 955,4 тыс.тенге;
-в нарушении п.6 статьи 97 Закона РК от 16 апреля 1997 года № 94 «О жилищных отношениях» предприятием не произведено взимание коммунальных услуг с жильцов общежития. При этом коммунальные услуги оплачены предприятием, тем самым увеличены расходы возмещаемые за счет бюджетных субсидий на общую сумму 688,9 тыс.тенге;
-в результате непризнании указанных активов в качестве основных средств в нарушении п. 3.2 МСФО для СМСБ в бухгалтерском балансе финансовой отчетности по состоянию на 31.12.2021 год по строке 118 «Основные средства» стоимость основных средств занижена 496,2 тыс тенге;
-в нарушении п.2.7 Международных стандартов финансовой отчетности для маклого и среднего бизнеса п.3, п.16 Правил ведения бухгалтерского учета утвержденных приказом Министра финансов РК от 31.03.2015 года № 241 предприятием допускается списание ГСМ при отсутствии показаний спидометров всего на общую сумму 2 022,1 тыс тенге;
-в нарушении принципов эффективного управления государственным имуществом, регламентированным пп. 4, ст.6 Закона РК «О государственном имуществе» от 1 марта 2011 года № 413-IV, Предприятием неэффективно используется активы государства, а именно кресла театральное из массива дерева в колличестве 81 штук на сумму 3 005,3 тыс.тенге;
-в нарушении п.5 статьи139 Закона РК «О государственном имуществе» руководителем Предприятия не обеспечена резултативность реализации планов развития за 2022 и 2023 годы;
В ходе аудита возмещены и востановлены финансовые нарушения на сумму 506,2 тыс.тенге;
Рекомендации по итогам внутреннего государственного аудита
-внести изменения в Устав предприятия в части включения видов деятельности, не противоречащих предмету и целям деятельности осуществление которых принесет дополнительный доход;
-принять меры по заключению договоров о полной материальной ответственности с материально ответственными лицами;
-обеспечить взимание коммунальных услуг и платы за пользование комнатами в общежития;
-внести изменения в учетную политику в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
-отменить приказы об установлении доплат за совмещение (расширение зоны обслуживания) заместителем руководителя;
-провести техническую учебу с работниками реквизиторского и костюмерного цеха о порядке учета сценического-постановочных средств;
-провести техническую учебу с работниками бухгалтерской службы о порядке учета кассовых операций, расчетов с подочетными лицами, учета основных средвств и запасов.
Меры реагирования финансового контроля:
-материалы аудита направить в Департамент внутреннего государственного аудита по Павлодарской области;
-направить материалы в ДГД по Павлодарской области для возбуждения административного дела;
По управлению культуры, развития языков и архивного дела области: Фактов проявления коррупционных рисков не выявлено. При увольнении работников введено обязательное подписание обходного листа, где увольняемый работник должен передает подотчетные товарно-материальные ценности и документы.
10: Выявление скрытых госуслуг
(При проверке функций Управления согласно Положению не выявлены функции с признаками государственных услуг.
Антикоррупционный мониторинг и внутренний анализ коррупционных рисков в управлении проводится на постоянной основе в соответствии с Законом Республики Казахстан от 18 ноября 2015 года «О противодействии коррупции», Правилами проведения антикоррупционного мониторинга и согласно Типовым правилам проведения внутреннего анализа коррупционных рисков».
При проведении внутреннего анализа коррупционных рисков, выявив ряд нарушений, комиссия РЕКОМЕНДУЕТ:
1) заместителям руководителя управления и руководителям структурных подразделений управления вести личный контроль за сроками и качеством оказания государственных услуг и недопущения проявления фактов коррупционных рисков, дискредитирующих государственную службу – на постоянной основе;
2) заместителям руководителя Управления вести личный контроль за качественным исполнением должностных обязанностей должностных лиц управления - на постоянной основе;
3) руководителям структурных подразделений, нормативных правовых актах которых при выявлены коллизии, подготовить и направить органу разработчику предложения для внесения изменений и дополнений;
4)) при поступлении обращений граждан ответы на обращение направлять заявителю полные, развернутые в соответствии с АППК, и в срок - для предотвращения судебных разбирательств - на постоянной основе;
6) проводить мониторинг НПА согласно утвержденному графику;
7) на постоянной основе проводить наполнение официальной страницы Управления в ЕПИР ГО по разделу «Деятельность госоргана»;
8) направить предложение в Министерство культуры и информации Республики Казахстан о разработке Методики по оценке экспонатов, в том числе раритетов, для руководства в работе для музеев;
9) подготовить письмо в Министерство культуры и информации РК «О утверждении единого прейскуранта цен на услуги КГКП;
10) руководителям подведомственных предприятий усилить контроль за финансово-хозяйственной деятельностью;
11) завершить работы по выявленным нарушениям с предоставлением информации в Управление;
Справка составлена в 2 (двух) экземплярах.
|
Заместитель руководителя управления
|
|
С. Садвакасов |
|
Заместитель руководителя управления |
|
С. Саменова |
|
Руководитель административного отдела
|
|
К. Жапабаева |
|
Руководитель отдела историко-культурного наследия и археологии |
|
Ш. Мухамбетжанова |
|
Руководитель отдела планирования и расходов
|
|
Г. Жакибаева |
|
Руководитель отдела государственного творческого заказа |
|
М. Каирбаева |
|
Руководитель отдела ономастической работы и развития языков |
|
Б. Қайыр |
|
Руководитель отдела культуры и искусства
|
|
А. Аксакова |
|
Руководитель отдела архивов и документации |
|
С. Абильденов |
|
|
|
|
|
Главный специалист административного отдела |
|
Ж. Смагулов
|