Положение о службе внутреннего аудита аппарата акима Туркестанской области

                                             Приложение - 3

утвержденным руководителем аппарата акима Туркестанской   области от «___» ______  20___ года  № ____

 

 

Положение

 о службе внутреннего аудита аппарата акима

Туркестанской области

 

  1. Общие положения

 

  1. Служба внутреннего аудита аппарата акима Туркестанской области (далее – СВА) является структурным подразделением аппарата акима Туркестанской области.
  2. СВА осуществляет свою деятельность в соответствии с КонституциейРеспублики Казахстан, ЗакономРеспублики Казахстан               «О государственном аудите и финансовом контроле» (далее – Закон), требованиями действующего законодательства и внутренних документов государственного органа.
  3. Структура и штатная численность (количественный состав) СВА утверждаются уполномоченным должностным лицом государственного органа в пределах лимита штатной численности в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
  4. Функциональные обязанности, права и ответственность работников СВА определяются соответствующими должностными инструкциями, которые разрабатываются на основании Положения о службе внутреннего аудита, и утверждаются уполномоченным должностным лицом государственного органа на основании приказа, по согласованию с акимом области.

 

  1. Статус служба внутренного аудита

 

  1. СВА является подразделением Аппарата, независима от других структурных подразделений, подчинена и подотчетна акиму области, выступает как часть постоянного мониторинга системы внутреннего контроля Аппарата.
  2. СВА независима в проведении внутреннего государственного аудита и подготовке отчетов о результатах внутреннего аудита.
  3. СВА не может быть привлечена к работам, относящимся к компетенции других структурных подразделений Аппарата, местных исполнительных органов области, а также к подготовке или исполнению программ и проектов, не относящихся к ее полномочиям.
  4. На работников СВА распространяются положения внутренних документов государственного органа, за исключением документов, которые не могут быть применены в соответствии со статусом СВА, положением об Аппарате и Положением о СВА.
  5. Оценка деятельности СВА проводится уполномоченным органом по внутреннему государственному аудиту.

        

  1. Цели, основные задачи, функции, права и обязанности служба внутренного аудита

 

  1. Основной целью деятельности СВА является оказание содействия акима области в достижении целей и задач плана развития Туркестанской области, представление акиму области независимой и объективной информации, предназначенной для обеспечения эффективного управления, повышения эффективности управления и использования бюджетных средств, активов государства и субъектов квазигосударственного сектора, основанные на системе управления рисками.

10-1. Компетенция СВА осуществляется в рамках статьи 15 Закона.

  1. Задачи СВА:

1) анализ достижения целей и задач стратегических документов государственного органа, планов развития Туркестанской области;

2) анализ, оценка и проверка надежности и достоверности финансовой и управленческой информации, эффективности внутренних процессов организации деятельности государственных органов, качества оказываемых государственных услуг, сохранности активов государства.

  1. Функции СВА:

1) участвует в аудите финансовой отчетности государственного органа, в состав которого входит данная служба внутреннего аудита, проводимом уполномоченным органом по внутреннему государственному аудиту, согласованном с акимом области;

2) проводит аудит эффективности в исполнительных органах, финансируемых из местных бюджетов и находящихся на территории Туркестанской области, их подразделениях, подведомственных организациях по всем направлениям их деятельности;

3) проводит аудит соответствия в исполнительных органах, финансируемых из местных бюджетов и находящихся на территории Туркестанской области, их подразделениях, подведомственных организациях по всем направлениям их деятельности;

4) проводит аудит соответствия процедур проведения государственных закупок и исполнения условий договоров, в том числе по срокам, объему, цене, количеству и качеству приобретаемых товаров, работ, услуг;

5) осуществляет оценку функционирования системы внутреннего контроля и управления на основе системы управления рисками внутренних процессов (бизнес-процессов) в исполнительных органах, финансируемых из местных бюджетов и находящихся на территории Туркестанской области, их подразделениях, подведомственных организациях по всем направлениям их деятельности;

6) анализирует достижение целей и задач программы развития Туркестанской области во взаимосвязи с бюджетными расходами, в том числе в рамках бюджетных инвестиций, включая реализацию целевых трансфертов на развитие;

7) осуществляет проверку сохранности товарно-материальных запасов и иных активов;

      7-1) проводит проверку сохранности республиканских и коммунальных активов и имущества;

8) заслушивает соответствующую информацию должностных лиц объектов государственного аудита по вопросам, связанным с проведением внутреннего государственного аудита;

9) вносит акиму области отчет о результатах внутреннего государственного аудита с рекомендациями по пресечению, недопущению нарушений при использовании средств республиканского и (или) местных бюджетов в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по устранению выявленных недостатков, повышению эффективности внутренних процессов организации деятельности государственного органа;

10) осуществляет мониторинг выполнения годовых планов работы для акима области;

11) направляет отчеты и информацию по проведенному государственному аудиту и принятым мерам в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту;

12) ежегодно отчитывается перед акимом области, а также – уполномоченного органа по внутреннему государственному аудиту о проделанной работе.

СВА проводится внеплановый государственный аудит по поручению акима области если соответствующие объекты не включены в перечень объектов государственного аудита Высшей аудиторской палаты Республики Казахстан, ревизионных комиссий и уполномоченного органа по внутреннему государственному аудиту.

13) осуществляет анализ данных информационных систем в исполнительных органах, финансируемых из местных бюджетов и находящихся на территории административной подчиненности соответствующей области, города республиканского значения, столицы, их подразделениях и подведомственных организациях.

  1. Права СВА:

1) запрашивать сведения о составе и форматах данных ведомственных информационных систем, документацию, информацию, материалы (доказательства), справки, устные и письменные объяснения по вопросам, связанным с формированием перечня объектов государственного аудита на соответствующий год, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны;

2) разрабатывать предложения по совершенствованию бюджетного законодательства Республики Казахстан и развитию финансовой системы Республики Казахстан и представлять их на рассмотрение соответствующим уполномоченным органам;

3) в рамках проведения государственного аудита получать беспрепятственный доступ на территорию и в помещения объекта государственного аудита с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны;

4)  в соответствии с задачами и предметом государственного аудита для подготовки отчета о результатах внутреннего аудита запрашивать и получать в установленные сроки необходимую документацию, информацию, в том числе на электронных носителях, по вопросам, входящим в компетенцию, а также доступ к информационным системам, письменные и устные объяснения и иную информацию, в том числе, содержащую государственные секреты и иную охраняемую законом тайну, с учетом соблюдения режима секретности, служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны;

5) запрашивать акты и документы, принятые по результатам государственного контроля и надзора, проведенного органами государственного контроля и надзора;

6) в пределах своей компетенции требовать от руководителей и других должностных лиц объектов государственного аудита представления письменных объяснений по фактам нарушений, выявленным при формировании перечня объектов государственного аудита на соответствующий год и проведении государственного аудита, а также необходимых копий документов, засвидетельствованных в установленном порядке;

7)  оказывать консультационную помощь в работе по организации системы внутреннего контроля в местных исполнительных органах, их подразделениях, подведомственных организациях, финансируемых и (или) получающих средства из соответствующего бюджета;

8) имеет иные права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.

  1. Обязанности СВА:

1) проводит государственный аудит и финансовый контроль в строгом соответствии со стандартами государственного аудита и финансового контроля;

2) разрабатывает, представляет на утверждение акиму области и обеспечивает исполнение годового плана работы СВА;

3) на основании системы управления рисками формирует перечень объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемый акимом области;

4) размещает утвержденный перечень объектов государственного аудита на соответствующий год и изменения к нему, за исключением сведений, составляющих государственные секреты в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственных секретах, и (или) сведений, содержащих служебную информацию ограниченного распространения, определенную Правительством Республики Казахстан, на интернет-ресурсе Аппарата в течение пяти календарных дней со дня их утверждения;

5) в целях исключения дублирования проверок согласовывает перечень объектов государственного аудита на соответствующий год и изменения к нему с органами государственного аудита и финансового контроля;

6) на системной основе осуществляет мониторинг исполнения рекомендаций органов государственного аудита и финансового контроля, в том числе СВА;

7) составляет акты по фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов государственного аудита документов и материалов, запрошенных при проведении государственного аудита;

8) соблюдает законодательство Республики Казахстан, права и законные интересы объектов государственного аудита;

9) размещает в единой базе данных материалы государственного аудита и финансового контроля в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;

10) в случаях выявления признаков уголовных или административных правонарушений в действиях должностных лиц объекта государственного аудита передает материалы с соответствующими аудиторскими доказательствами в правоохранительные органы или органы, уполномоченные возбуждать и (или) рассматривать дела об административных правонарушениях;

11) не препятствует установленному режиму работы объекта государственного аудита;

12) своевременно и в полной мере исполняет предоставленные в соответствии с законодательством Республики Казахстан полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений;

13) соблюдает требования служебной и профессиональной этики;

14) не препятствует руководителю (должностным лицам) объекта государственного аудита присутствовать при проведении государственного аудита и финансового контроля, дает разъяснения по вопросам, относящимся к предмету государственного аудита и финансового контроля;

15) обеспечивает сохранность документов и сведений, полученных в результате государственного аудита и финансового контроля, в том числе не разглашает сведения, относящиеся к государственным секретам, служебной, коммерческой и иной охраняемой законом тайне;

16) сообщает акиму области об условиях, способствующих конфликту интересов;

17) основывает результаты государственного аудита исключительно на информации и фактических данных, полученных и собранных в ходе государственного аудита;

18) взаимодействует с Советом по государственному аудиту и рискам, возглавляемым акимом области, обеспечивает реализацию его рекомендаций;

      19) осуществляют консультативную помощь в целях соблюдения требований бюджетного законодательства Республики Казахстан на всех этапах бюджетного процесса;

20) в случае выявления нарушений требований бюджетного законодательства Республики Казахстан осуществляют консультативную помощь в устранении нарушений и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Республики Казахстан;

      21) подготавливают информацию о принятых мерах для обсуждения проекта республиканского или местного бюджета и годового отчета о его исполнении в представительных органах;

22) иные обязанности, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.

  1. СВА обеспечивает своевременное и качественное выполнение возложенных на нее функций и задач.
  2. За нарушение основных принципов и стандартов государственного аудита и финансового контроля при осуществлении государственного аудита работники СВА несут персональную дисциплинарную, административную и уголовную ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.

 

  1. Организация деятельности служба внутренного аудита

 

  1. Руководство СВА осуществляется руководителем СВА, назначаемым на должность и освобождаемым от должности руководителем Аппарата на основании приказа (распоряжения), по согласованию с акимом области.
  2. Руководитель СВА обеспечивает выполнение возложенных на СВА задач и осуществление функций, в том числе противодействие коррупции, определяет права, обязанности и ответственность работников СВА, участвует в составе Совета по государственному аудиту и рискам.
  3. Руководитель СВА представляет акиму области предложение по структуре и штатному расписанию СВА, по согласованию с руководителем Аппарата.
  4. Документы и запросы, направляемые от имени СВА в другие структурные подразделения, исполнительные органы, финансируемые из местных бюджетов и находящихся на территории Туркестанской области, их подразделения, подведомственные организации по вопросам, входящим в компетенцию СВА, а также письма в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту по вопросам соблюдения стандартов государственного аудита и финансового контроля, правил проведения внутреннего государственного аудита и финансового контроля подписываются руководителем СВА, а в случае отсутствия – лицом его заменяющим.
  5. Условия прохождения работниками СВА государственной службы определяются законодательством Республики Казахстан о государственной службе, трудовым законодательством Республики Казахстан, законодательством Республики Казахстан о государственном аудите и финансовом контроле, Положением о службе внутреннего аудита и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
  6. Деятельность СВА в целях обеспечения реализации возложенных на них задач и полномочий осуществляется в соответствии с годовым планом работы СВА и перечнем объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемым акимом области.

 

  1. Отчетность СВА

 

  1. СВА направляет отчеты и информацию по проведенному государственному аудиту и принятым мерам в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту.
  2. СВА ежегодно представляет годовой отчет по итогам внутреннего государственного аудита акиму области, а также уполномоченному органу по внутреннему государственному аудиту.
Дата публикации
08 мая 2026