Должности, подверженные коррупционным рискам

№

п/п

Должность подверженная коррупционному риску

Должностные полномочия, содержащие коррупционные риски

Коррупционные риски

1

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель таможенного поста, заместитель руководителя таможенного поста, главные и ведущие специалисты таможенного поста "Ауежай-Астана"

Проведение таможенного досмотра

Возможность должностными лицами ОГД незаконного проведения таможенного контроля (досмотр), а также оказания декларантам незаконного преимущества.

2

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель таможенного поста, заместитель руководителя таможенного поста, главные и ведущие специалисты таможенного поста "Ауежай-Астана"

Проведение таможенного осмотра помещений и территорий

Возможность должностными лицами ОГД незаконного проведения таможенного контроля (осмотр), а именно сокрытие возможного несоответствия помещений и территорий установленным требованиям.

3

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель таможенного поста, заместитель руководителя таможенного поста, главные и ведущие специалисты таможенного поста "Ауежай-Астана"

Осуществление досмотра в зоне таможенного контроля «Прилет"

Взаимодействие (сговор) между сотрудником таможенного поста и физическим лицом при перемещении через таможенную границу товаров для личного пользования, а также при наличии нарушений возможность беспрепятственного прохождения по зеленому коридору.

4

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель управления, руководители отделов, главные специалисты

Управления аудита

Контроль за сроками проведения проверок и проведение налоговых проверок

Осуществление организации работы по налоговому администрированию в части проведения налоговых проверок

5

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель таможенного поста, заместитель руководителя таможенного поста, главные специалисты таможенного поста "Астана-центр таможенного оформления"

Проведение таможенного оформления

Возможность сговора между участником ВЭД и сотрудником таможенного поста при таможенном декларировании.

6

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель управления, главные и ведущие специалисты Управления тарифного регулирования

Осуществление проверки по валютному контролю

Прямой контакт специалистов, проводящих валютный контроль с юридическими и физическими лицами при направлении запросов в адрес экспортеров/импортеров.

7

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель управления, руководитель отдела, главные и ведущие специалисты Управления администрирования косвенных налогов

Распределение проверок по возврату НДС

Правомерность и объективность процесса распределения проверок по возврату НДС

8

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель управления, руководитель отдела, главные и ведущие специалисты Управления администрирования косвенных налогов

Расчет сумм НДС, неподлежащих возврату путем выведения наименьшей суммы НДС, неподлежащей возврату при применении СУР, по отчету рисковой Пирамиды.

Необоснованный возврат НДС по выявленным нарушениям аналитического отчета «Пирамида» по поставщикам.

9

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель управления, главные и ведущие специалисты Управления по работе с несостоятельными должниками Департамента;

руководитель РУГД, заместитель руководителя РУГД, руководитель отдела, главные и ведущие специалисты отдела по работе с несостоятельными должниками РУГД

Рассмотрение и согласование кредитором в лице РУГД, ДГД заключительного отчета банкротного управляющего на собрании кредиторов.

Возможность сговора банкротного управляющего с представителем должника при согласовании заключительного отчета путем составления фиктивного акта приема передачи документов.

10

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель управления, главные и ведущие специалисты Управления по работе с задолженностью Департамента;

руководитель РУГД, заместитель руководителя РУГД, руководитель отдела, главные и ведущие специалисты отдела по работе с задолженностью РУГД

Проведение мер принудительного взыскания, направление в уполномоченные гос.органы решений об ограничении в распоряжении имуществом, а также их отзывы.

Несвоевременность принятия мер принудительного взыскания; исключение из списка должников, налогоплательщика, на имущество которого необходимо вынести решение об ограничении в распоряжении имуществом и др.

11

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель РУГД, заместитель руководителя РУГД, руководитель отдела, главные и ведущие специалисты отдела по администрированию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц РУГД

Проведение камерального контроля, а также процесс отзыва РПРО по неисполненным уведомлениям, об устранении нарушений, выявленных налоговыми органами по результатам.

Незаконный отзыв РПРО на уровне специалистов по неисполненным уведомлениям об устранении нарушений, выявленных налоговыми органами по результатам камерального контроля.

12

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель РУГД, заместитель руководителя РУГД, руководитель отдела, главные и ведущие специалисты отдела по администрированию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц РУГД

Процесс исполнения уведомления и формирование заключения по результатам камерального контроля.

Возможность специалистами необоснованного принятия мер в отношении налогоплательщиков, не исполнивших (несвоевременно исполнивших) уведомление камерального контроля.

13

Руководитель Департамента, заместитель руководителя Департамента, руководитель РУГД, заместитель руководителя РУГД, руководитель отдела, главные и ведущие специалисты отдела по администрированию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц РУГД

Проведение камерального контроля, а также процесс формирования РПРО по неисполненным уведомлениям, об устранении нарушений, выявленных налоговыми органами по результатам.

Отсутствие доступа в ИС РВУ ЕХД повторного формирования РПРО при неисполнении уведомлений камерального контроля.