Постановление по итогам заседания
постоянных комиссий Акмолинского областного маслихата
г. Кокшетау 14 июня 2023 г.
Об утверждении отчета
об исполнении областного бюджета
за 2022 год
Заслушав и обсудив информацию руководителя управления финансов Бультенова Т.С., председателя ревизионной комиссии по Акмолинской области Есмагамбетова К.Б., администраторов бюджетных программ об исполнении областного бюджета за 2022 год и достижению целевых индикаторов Плана развития Акмолинской области на 2021-2025 годы за 2022 год, постоянные комиссии областного маслихата ПОСТАНОВЛЯЮТ:
обеспечение роста основных социально-экономических показателей области);
увеличение доли собственных доходов в общем объеме поступлений на 1,4 процентных пункта в сравнении с 2021 годом
рост по сравнению с 2021 годом показателя по освоению средств до 100% (на 0,4 процентных пункта)
снижение суммы неосвоенных средств на 1,5 млрд. тенге (2021 год – 1 754,9 млн. тенге);
увеличение недоимки по налогам в 1,8 раза или на 3,1 млрд. тенге;
наличие дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в размере 309,5 млн. тенге;
рост кредиторской задолженности в 1,8 раз;
недостижение в полном объеме прямых и конечных результатов 53-х показателей результатов бюджетных программ.
Кроме того, управлениями строительства, архитектуры и градостроительства, энергетики и жилищно - коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог не завершена реализация 29–ти бюджетных инвестиционных проектов.
- управления строительства, архитектуры и градостроительства не освоено 34,6 млн. тенге трансфертов из республиканского бюджета, числится дебиторская задолженность прошлых лет (304,2 млн. тенге), кредиторская задолженность (38,1 млн. тенге), не реализовано 20 инвестиционных проектов;
- управления энергетики и жилищно-коммунального хозяйства – не реализовано 7 инвестиционных проектов;
- управления образования – значительные суммы дебиторской (1 668 млн. тенге) и кредиторской (508 млн. тенге) задолженностей; управлением и его подведомственными организациями допущены финансовые нарушения, выразившиеся в необоснованных перечислениях заработных плат, коммунальных услуг, налогов и других платежей;
Председатель областного маслихата Б. Жусупов
Председатель постоянной комиссии М.Койшибаев
Главный инспектор Т.Леонтьева
Приложение
к постановлению постоянных
комиссий областного маслихата по вопросу
«Об исполнении областного бюджета
за 2022 год»
Заключение
по годовому отчету об исполнении областного бюджета
Акмолинской области за 2022 год
Работа, проведенная по реализации бюджета, оказала положительное влияние на социально-экономическое развитие области.
Валовый региональный продукт за 2022 год составил 3 354 млрд.тенге (предварительные данные), индекс физического объема – 108,4%.
Увеличился объем промышленного (ИФО-113,4%) и сельскохозяйственного (ИФО-121,7%) производства, строительных работ (136,8%), ввод жилья составил 105,8% к уровню 2021 года. В экономику области направлено 566 млрд. тенге, с ростом на 4,3%.
На рынке труда создано порядка 22 тысяч новых рабочих мест, в том числе постоянных 15 тысяч. Среднемесячная заработная плата составила 240,6 тыс. тенге или 123,1% к 2021 году.
Поступления в областной бюджет исполнены на 100,3%. Отмечается увеличение доли собственных доходов в общем объеме поступлений: 2020 год 10,8%, 2021 год 12,8%, 2022 год – 14,2%.
Сумма недоимки составила 4,9 млрд. тенге, в том числе по корпоративному подоходному налогу (4,4 млрд. тенге).
Рост недоимки, проблемы уклонения от уплаты налогов, несмотря на определенную работу, проводимую уполномоченным государственным органом, свидетельствует о недостаточной эффективности налогового администрирования и необходимости повышения результативности камерального контроля, плановых проверок укрепления взаимодействия всех заинтересованных государственных органов в данном вопросе.
По итогам 2021 года исполнение расходной части бюджета составило 100%, с ростом на 0,4 процентных пункта в сравнении с 2021 годом.
Не освоено 177,3 млн. тенге (в 2020 году – 227,2 млн. тенге; в 2021 г.- 1 754,9 млн. тенге). Из общей суммы неосвоенных средств 68,9 млн. тенге приходятся на средства республиканского бюджета.
Неосвоение сложилось по систематически повторяющимся причинам: корректировки ПСД, длительное проведение процедур государственных закупок, отставание от графика производства работ, несвоевременное предоставление актов выполненных работ, счетов-фактур, отсутствие или непредставление документов, подтверждающих обоснованность платежа, в отдельных случаях – судебные разбирательства, удержание 5% от стоимости проекта согласно условиям договоров, оплата за фактически оказанные объемы работ и услуг
Сумма дебиторской задолженности на конец года, по сравнению с 2021 годом, увеличилась на 1 686,4 млн. тенге и составила 4 622 млн. тенге.
Значительная часть образованной текущей задолженности состоит из сумм непогашенных авансов, выданных подрядчикам по договорам строительства, предусматривающим предварительную оплату в размере 30% от суммы договора. При этом, администраторами бюджетных программ и их подведомственными организациями допущены финансовые нарушения пункта 6 статьи 97 Бюджетного кодекса, выразившиеся в необоснованных перечислениях заработных плат, налогов и других платежей.
Кредиторская задолженность сложилась в сумме 623,6 млн. тенге, увеличение на 289,6 млн. тенге.
За 2022 год планировалось завершить реализацию 102-х бюджетных инвестиционных проектов, полностью завершена реализация 73-х. Не завершен 29 проект, на реализацию которых было выделено 3,1 млрд. тенге, в связи с отставанием от графика производства работ, несвоевременным исполнением договорных обязательств. Сумма неосвоения составила 257 млн. тенге или 8,4%.
В результате несоблюдения принципов обоснованности и результативности бюджетной системы 10-ю администраторами бюджетных программ не в полном объеме достигнуты прямые и конечные результаты по бюджетным программам, в отдельных случаях не в полной мере достигнуты цели бюджетных программ (управления строительства, архитектуры и градостроительства, образования, пассажирского транспорта и автомобильных дорог, энергетики и жилищно-коммунального хозяйства, координации занятости и социальных программ, исполнительный орган внутренних дел, сельского хозяйства, природных ресурсов и регулирования природопользования, предпринимательства и промышленности, аппарат акима области).
Местным исполнительным органом и балансодержателями не обеспечивается эффективное использование свободных площадей для передачи в имущественный наем (аренду), в частности при наличии площадей 27-и объектами не поданы заявки для предоставления в аренду, из них: 8 объектов здравоохранения, 18 объектов образования, 1 объект физкультуры и спорта.
При реализации Плана развития Акмолинской области на 2021-2025 годы за прошлый год из 143 плановых значений целевых индикаторов в отчетном периоде не достигнуто 31.
В целом, изучение заключения Ревизионной комиссии по Акмолинской области свидетельствует, что отражен анализ доходов и расходов бюджета, достижение результатов по отдельным направлениям, отмечены нарушения и упущения в процессе исполнения бюджета. Даны оценка реализации программных документов и рекомендации по более эффективному исполнению областного бюджета.
Приложение: отчет Ревизионной комиссии по Акмолинской области, краткая справка и слайды прилагаются.