РЕШЕНИЕ
Целиноградского районного маслихата
село Акмол № 333/44-8 22 мая 2025 года
Об утверждении годового
отчета об исполнении
районного бюджета
за 2024 год
Заслушав и обсудив отчеты Сабырғали Д. С., акима Целиноградского района, Рахимжанова М. Х., члена ревизионной комиссии по Акмолинской области, по вышеназванному вопросу, Целиноградский районный маслихат отмечает, что исполнительными органами района проведена определенная работа по исполнению бюджета района за 2024 год.
Доходная часть районного бюджета исполнена на 101,7 процентов, на уровне прошлого года. Налоговые и неналоговые поступления выполнены на 114,1 и 134,0 процентов соответственно (в 2023 году – 112,3 и 105,2 процентов). Поступления трансфертов от общей суммы доходов составили 99,1 процентов, по сравнению с предыдущим годом доля поступлений трансфертов в районном бюджете уменьшилось на 7,6 процентов. Следует отметить, что поступления районного бюджета осуществляется в основном за счет трансфертов из республиканского и областного бюджетов, зависимость районного бюджета от поступлений субвенций и трансфертов из вышестоящих бюджетов сохраняется. По поступлениям от продажи основного капитала, исполнение в 2024 году составило 382 651,8 тысяч тенге или 147,1 процент, в сравнении с прошлым годом поступления снижены на 100 398,5 тысяч тенге, с каждым годом поступление от продажи основного капитала уменьшаются (2023 году поступление составило- 483 050,2 тысяч тенге, 2022 году -529 982,2 тысяч тенге, 2021 году– 565 071,9 тысяч тенге, 2020 году 584 598,5 тысяч тенге).
Расходная часть районного бюджета исполнена на 93,2 процентов. Основная сумма затрат районного бюджета приходится на функциональные группы «Транспорт и коммуникации» - 12 008 119,6 тысяч тенге или 30,4 процента, «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 6 436 034,7 тысяч тенге или 16,3 процентов, «Прочие» - 11 119 018,4 тысяч тенге или 28,1 процента.
Реализация районного бюджета 2024 года во многом оказала положительное влияние на дальнейшее социально-экономическое развитие района. Поступившие средства в основном были направлены на реализацию государственных, региональных и отраслевых программ.
Вместе с тем, в вопросах исполнения районного бюджета за 2024 год имеются недостатки и упущения.
Анализ налоговых и неналоговых поступлений свидетельствует о том, что по отдельным поступлениям не надлежащим образом проводится работа по планированию доходов:
Индивидуальный подоходный налог в 2024 году составило 115,2 процентов, при плане 775 331,9 тысяч тенге поступило в доход бюджета 893 034,1 тысяч тенге, перевыполнение составило – 117 702,2 тысяч тенге;
Земельный налог составил 225,1 процентов при плане 8 600,6, поступило 19 357,7 тысяч тенге, перевыполнение составило – 10 757,1 тысяч тенге;
Поступление денег от проведения государственных закупок организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, вовсе не планировался, поступило в доход бюджета 5 115,8 тысяч тенге.
Неналоговые поступления снизились на 133 903,7 тысяч тенге по сравнению с 2023 годом и превысив план 2024 года на 115 514,2 тысяч тенге.
Поступление от продажи основного капитала в 2024 году фактически снизились на 100 398,5 тысяч тенге по сравнению с 2023 годом, несмотря на то что фактические поступления превысили план 2024 года на 122 532,3 тысяч тенге.
По состоянию на 1 января 2025 года сумма недоимки в районном бюджете составила 66 108,9 тысяч тенге, что на 21 215,0 тысяч тенге больше по сравнению с показателями 2024 года (44 893,9 тысяч тенге). Высокий уровень недоимки указывает на проблемы в работе по взысканию задолженностей, что требует дополнительных усилий со стороны Управления государственных доходов по Целиноградскому району и акиматов сельских округов.
Сумма неосвоенных средств за период 2024 года составила 2 миллиарда 865 миллиона 871 тысяч 400 тенге, в том числе: 421 605,0 тысяч тенге трансферты из республиканского бюджета, 2 140 405,6 тысяч тенге трансферты из областного бюджета, 145 246,1 тысяч тенге трансферты из Национального фонда, 158 614,7 тысяч тенге средства районного бюджета.
Основными причинами не освоения бюджетных средств явились: неисполнение контрактных условий поставщиком, задержки в проведении планируемых мероприятий, длительное проведение конкурсных процедур, не заключение дополнительных соглашений, корректировка проектов, технические ошибки на портале государственных закупок.
Наибольшая сумма неосвоения средств допущена отделом строительства – 2 215 890,2 тысяч тенге (81,4 процента), отделом пассажирского транспорта и автомобильных дорог – 553 810,7 тысяч тенге (97,5 процентов), отделом культуры и развития языков – 68 959,3 тысяч тенге (93,1 процента).
По состоянию на 1 января 2025 года общая сумма дебиторской задолженности составила 735 471,6 тысяч тенге (на 1 января 2024 года была 156 095,7 тысяч тенге).
На основании вышеизложенного, в соответствии статьей 128 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 15 марта 2025 года, подпунктом 1) пункта 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан от 23 января 2001 года «О местном государственном управлении и самоуправлении в Республике Казахстан», на основании заключений ревизионной комиссии по Акмолинской области от 18 апреля 2025 года, постоянных комиссий Целиноградского районного маслихата, рекомендаций Общественного совета Целиноградского района, Целиноградский районный маслихат РЕШИЛ:
1) доходы – 41 086 749,5 тысяч тенге, в том числе: налоговые поступления 5 741 203,8 тысяч тенге; неналоговые поступления 429 625,6 тысяч тенге; поступления от продажи основного капитала 127 344,1 тысяч тенге; поступления трансфертов 34 788 576,0 тысяч тенге;
2) затраты – 38 330 636,0 тысяч тенге;
3) чистое бюджетное кредитование – 60 823,7 тысяч тенге, из них: бюджетные кредиты 325 928,0 тысяч тенге; погашение бюджетных кредитов 265 104,3 тысяч тенге;
4) сальдо по операциям с финансовыми активами – -4 476,4 тысяч тенге;
5) дефицит (профицит) бюджета – 2 699 766,2 тысяч тенге;
6) финансирование дефицита (использование профицита) бюджета – -2 699 766,2 тысяч тенге, в том числе: поступление займов – 325 928,0 тысяч тенге, погашение займов – 1 853 422,0 тысяч тенге, используемые остатки бюджетных средств – -1 172 272,2 тысяч тенге.
1) принять меры, направленные на повышение качества планирования доходов и расходов районного бюджета, улучшение налогового администрирования, снижение и ликвидацию недоимки в бюджет;
2) усилить контроль за достижением результатов бюджетных программ, а также эффективным использованием бюджетных средств;
3) рассмотреть ответственность руководителей государственных учреждений за допущенные нарушения при исполнении доходов и расходов районного бюджета, использовании целевых трансфертов, согласно требованиям Бюджетного кодекса Республики Казахстан, Системы государственного планирования в Республике Казахстан, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года № 790.
1) обеспечить соответствие утвержденных (уточненных, скорректированных) показателей районного бюджета утвержденным (уточненным, скорректированным) параметрам, направлениям прогноза социально-экономического развития района;
2) при формировании районного бюджета на очередной финансовый период более качественно использовать социально-экономические показатели развития района, тщательнее просчитывать все предполагаемые риски при исполнении бюджета;
3) принять меры по укреплению финансовой дисциплины, обеспечивающей ответственность администраторов бюджетных программ за достоверное и полное предоставление финансовой отчетности, а также качественное предоставление бюджетных заявок;
4) усилить работу по сокращению дебиторской и кредиторской задолженностей, в том числе просроченной, недопущению ее роста и образования в дальнейшем;
5) принять меры по недопущению переплат учреждениями, финансируемых из бюджета Целиноградского района по отдельным видам расходов, обеспечить соблюдение жесткой финансовой дисциплины исполнении бюджетных программ.
1) обеспечить в дальнейшем повышения эффективности использования бюджетных средств.
2) принять меры, направленные в дальнейшем на недопущения неосвоения бюджетных средств
1) своевременно и в полном объеме обеспечить освоение бюджетных средств, в том числе текущих трансфертов и трансфертов на развитие; не допускать срыва сроков реализации проектов, предусмотренных в рамках государственных, региональных и отраслевых программ;
2) добиваться от поставщиков выполнения договорных обязательств, в случаях несоблюдения поставщиками договорных обязательств принимать необходимые меры, направленные на достижение прямых и конечных результатов;
3) своевременно проводить государственные закупки по закупу товаров, работ и услуг, при составлении планов финансирования на финансовый год учитывать реальные сроки оплаты за оказанные услуги, выполненные работы и приобретенные товары, не допускать фактов нарушений законодательства о государственных закупках.
1) продолжить целенаправленную работу по увеличению доли собственных доходов, а также полному погашению имеющейся недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет;
2) принять меры по улучшению налогового администрирования и снижению недоимки в районный бюджет с целью недопущения ее роста и полной ликвидации по итогам 2025 года.
Председатель Целиноградского
районного маслихата Л. Конарбаева
«СОГЛАСОВАНО»
Аким Целиноградского района
Д. Сабырғали
22 мая 2025 года