РЕШЕНИЕ
Целиноградского районного маслихата
село Акмол № 160/22-8 24 мая 2024 года
Об утверждении годового
отчета об исполнении
районного бюджета
за 2023 год
Заслушав и обсудив отчеты Жиенбекова Е. К. исполняющего обязанности акима Целиноградского района, Рахимжанова М. Х., члена ревизионной комиссии по Акмолинской области, по вышеназванному вопросу, Целиноградский районный маслихат отмечает, что исполнительными органами района проведена определенная работа по исполнению бюджета района за 2023 год.
Доходная часть районного бюджета исполнена на 101,0 процентов, на 1,8 процента выше уровня прошлого года. Налоговые и неналоговые поступления выполнены на 110,5 и 104,6 процентов соответственно (в 2022 году – 106,1 и 80,1 процентов). Поступления трансфертов от общей суммы доходов составили 100,0 процентов, по сравнению с предыдущим годом доля поступлений трансфертов в районном бюджете уменьшилось на 8,7 процентов. Следует отметить, что поступления районного бюджета осуществляется в основном за счет трансфертов из республиканского и областного бюджетов, зависимость районного бюджета от поступлений субвенций и трансфертов из вышестоящих бюджетов сохраняется. По поступлениям от продажи основного капитала, исполнение в 2023 году составило 22 058,5 тысяч тенге или 75,1 процента, в сравнении с прошлым годом поступления снижены на 46 931,9 тысяч тенге, с каждым годом поступление от продажи основного капитала уменьшаются (2022 году поступление составило - 529 982,2 тысяч тенге, 2021 году – 565 071,9 тысяч тенге, 2020 году 584 598,5 тысяч тенге).
Расходная часть районного бюджета исполнена на 95,9 процентов. Основная сумма затрат районного бюджета приходится на функциональные группы «Транспорт и коммуникации» - 17 239 128,4 тысяч тенге или 42 процента, «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 6 637 903,7 тысяч тенге или 16,1 процентов, «Прочие» - 8 876 911,4 тысяч тенге или 21,6 процента.
Реализация районного бюджета 2023 года во многом оказала положительное влияние на дальнейшее социально-экономическое развитие района. Поступившие средства в основном были направлены на реализацию государственных, региональных и отраслевых программ.
Вместе с тем, в вопросах исполнения районного бюджета за 2023 год имеются недостатки и упущения.
Анализ налоговых и неналоговых поступлений свидетельствует о том, что по отдельным поступлениям, не надлежащим образом проводится работа по планированию доходов:
Индивидуальный подоходный налог в 2023 году составило 112,2 процентов, при плане 194 700 000,0 тысяч тенге поступило в доход бюджета 218 456 970,4 тысяч тенге, перевыполнение составило – 23 756 970,4 тысяч тенге;
Земельный налог вовсе не планировался, поступило 14 461 614,0 тысяч тенге;
Поступление денег от проведения государственных закупок организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, составило 178 процентов, при плане 11 700 000,0 тысяч тенге поступило в доход бюджета 20 824 678,0 тысяч тенге, перевыполнение составило – 9 124 678,0 тысяч тенге;
Исполнение неналоговых поступлений в 2023 году составило 104,6 процента, при плане 559 320 800 тысяч тенге поступило в доход бюджета 585 230 369,3 тысяч тенге, перевыполнение составило – 25 909 569,3 тысяч тенге;
Поступление от продажи основного капитала при плане 29 384 600,0 тысяч тенге поступило 22 058 470,8 тысяч тенге исполнение составило всего – 75,1 процентов.
По состоянию на 1 января 2024 года сумма недоимки в районном бюджете составила 52 800 тысяч тенге, по сравнению с аналогичным периодом 2022 года увеличилось на 8 400,0 тысяч тенге (2022 год – 44 400,0 тысяч тенге).
Наличие большой суммы недоимки по итогам года свидетельствует о недостаточном уровне и результативности проводимой работы по взысканию задолженности Управления государственных доходов по Целиноградскому району.
Сумма неосвоенных средств за период 2023 года составила 1 миллиард 719 миллиона 228 тысяч 531 тенге в том числе: 24 632,4 тысяч тенге трансферты из республиканского бюджета, 1 456 265,6 тысяч тенге трансферты областного бюджета, 134 375,5 тысяч тенге трансферты из Национального фонда, 103 955,0 тысяч тенге – собственные средства (районный бюджет).
Основными причинами не освоения бюджетных средств явились: неисполнение контрактных условий поставщиком, задержки в проведении планируемых мероприятий, длительное проведение конкурсных процедур, не заключение дополнительных соглашений, корректировка проектов, возврат средств по результатам проверок государственного аудита, технические ошибки на портале государственных закупок.
Наибольшая сумма неосвоения средств допущена отделом строительства – 1 101 976,3 тысяч тенге, отделом жилищной инспекции и коммунального хозяйства – 560 704,2 тысяч тенге, отделом пассажирского транспорта и автомобильных дорог – 80 891,1 тысяч тенге.
По состоянию на 1 января 2024 года общая сумма дебиторской задолженности составила 156 095,7 тысяч тенге, общая сумма кредиторской задолженности составила 12 247,6 тысяч тенге.
На основании вышеизложенного, в соответствии статьей 132 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года, подпунктом 1) пункта 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан от 23 января 2001 года «О местном государственном управлении и самоуправлении в Республике Казахстан», на основании заключений ревизионной комиссии по Акмолинской области от 19 апреля 2024 года, постоянных комиссий Целиноградского районного маслихата, рекомендаций Общественного совета Целиноградского района, Целиноградский районный маслихат РЕШИЛ:
1) доходы – 42 163 283,5 тысяч тенге, в том числе: налоговые поступления 3 915 721,5 тысяч тенге; неналоговые поступления 559 320,8 тысяч тенге; поступления от продажи основного капитала 29 384,6 тысяч тенге; поступления трансфертов 37 658 856,6 тысяч тенге;
2) затраты – 42 924 459,4 тысяч тенге;
3) чистое бюджетное кредитование – -17 503,0 тысяч тенге, из них: бюджетные кредиты 165 600,0 тысяч тенге; погашение бюджетных кредитов 183 103,0 тысяч тенге;
4) сальдо по операциям с финансовыми активами – 0 тысяч тенге;
5) дефицит (профицит) бюджета – -113 672,9 тысяч тенге;
6) финансирование дефицита (использование профицита) бюджета – 113 672,9 тысяч тенге, в том числе: поступление займов – 158 580,5 тысяч тенге, погашение займов – 1 725 944,7 тысяч тенге, используемые остатки бюджетных средств – 1 681 037,1 тысяч тенге.
1) принять меры, направленные на повышение качества планирования доходов и расходов районного бюджета, улучшение налогового администрирования, снижение и ликвидацию недоимки в бюджет;
2) усилить контроль за достижением результатов бюджетных программ, а также эффективным использованием бюджетных средств;
3) рассмотреть ответственность руководителей государственных учреждений за допущенные нарушения при исполнении доходов и расходов районного бюджета, использовании целевых трансфертов, согласно требованиям Бюджетного кодекса Республики Казахстан, Системы государственного планирования в Республике Казахстан, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года № 790.
1) обеспечить соответствие утвержденных (уточненных, скорректированных) показателей районного бюджета утвержденным (уточненным, скорректированным) параметрам, направлениям прогноза социально-экономического развития района;
2) при формировании районного бюджета на очередной финансовый период более качественно использовать социально-экономические показатели развития района, тщательнее просчитывать все предполагаемые риски при исполнении бюджета;
3) принять меры по укреплению финансовой дисциплины, обеспечивающей ответственность администраторов бюджетных программ за достоверное и полное предоставление финансовой отчетности, а также качественное предоставление бюджетных заявок;
4) усилить работу по сокращению дебиторской и кредиторской задолженностей, в том числе просроченной, недопущению ее роста и образования в дальнейшем;
5) принять меры по недопущению переплат учреждениями, финансируемых из бюджета Целиноградского района по отдельным видам расходов, обеспечить соблюдение жесткой финансовой дисциплины исполнении бюджетных программ.
1) своевременно и в полном объеме обеспечить освоение бюджетных средств, в том числе текущих трансфертов и трансфертов на развитие; не допускать срыва сроков реализации проектов, предусмотренных в рамках государственных, региональных и отраслевых программ;
2) добиваться от поставщиков выполнения договорных обязательств, в случаях несоблюдения поставщиками договорных обязательств принимать необходимые меры, направленные на достижение прямых и конечных результатов;
3) своевременно проводить государственные закупки по закупу товаров, работ и услуг, при составлении планов финансирования на финансовый год учитывать реальные сроки оплаты за оказанные услуги, выполненные работы и приобретенные товары, не допускать фактов нарушений законодательства о государственных закупках.
1) продолжить целенаправленную работу по увеличению доли собственных доходов, а также полному погашению имеющейся недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет;
2) принять меры по улучшению налогового администрирования и снижению недоимки в районный бюджет с целью недопущения ее роста и полной ликвидации по итогам 2024 года.
Председатель Целиноградского
районного маслихата Л. Конарбаева
«СОГЛАСОВАНО»
Исполняющий обязанности
акима Целиноградского района
______________ Е. К. Жиенбеков
______________ 2024 года