РЕШЕНИЕ
Целиноградского районного маслихата
село Акмол № 38/4-8 16 мая 2023 года
Об утверждении
годового отчета
об исполнении
районного бюджета
за 2022 год
Заслушав и обсудив отчеты Оспанбекова Б. А. акима Целиноградского района, Нурмаганбетова Д. М., члена ревизионной комиссии по Акмолинской области, по вышеназванному вопросу, Целиноградский районный маслихат отмечает, что исполнительными органами района проведена определенная работа по исполнению бюджета района за 2022 год.
Доходная часть районного бюджета исполнена на 100,2 процентов, на уровне прошлого года. Налоговые и неналоговые поступления выполнены на 106,1 и 80,1 процентов соответственно (в 2021 году – 107 и 108,5 процентов). Поступления трансфертов от общей суммы доходов составили 90,6 процентов, по сравнению с предыдущим годом доля поступлений трансфертов в районном бюджете уменьшилось на 9,4 процентов. Следует отметить, что поступления районного бюджета осуществляется в основном за счет трансфертов из республиканского и областного бюджетов, зависимость районного бюджета от поступлений субвенций и трансфертов из вышестоящих бюджетов сохраняется. По поступлениям от продажи основного капитала, исполнение в 2022 году составило 529 982,2 тысяч тенге или 124,4 процента, в сравнении с прошлым годом поступления снижены на 35 089,7 тысяч тенге, с каждым годом поступление от продажи основного капитала уменьшаются (2021 году поступление составило- 565 071,9 тысяч тенге, 2020 году– 584 598,5 тысяч тенге).
Расходная часть районного бюджета исполнена на 96,5 процентов. Основная сумма затрат районного бюджета приходится на функциональные группы «Транспорт и коммуникации» - 17 439 494,4 тысяч тенге или 37,6 процентов, «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 5 766 267,0 тысяч тенге или 12,4 процентов, «Прочие» - 8 078 192,1 тысяч тенге или 17,4 процентов.
Реализация районного бюджета 2022 года во многом оказала положительное влияние на дальнейшее социально-экономическое развитие района. Поступившие средства в основном были направлены на реализацию государственных, региональных и отраслевых программ.
Вместе с тем, в вопросах исполнения районного бюджета за 2022 год имеются недостатки и упущения.
Анализ налоговых и неналоговых поступлений свидетельствует о том, что по отдельным поступлениям наблюдается отрицательная динамика, в сравнении с 2021 годом.
Анализ показывает, что в 2022 году наблюдается фактическое уменьшение собственных доходов по сравнению с 2021 годом на 51 098,2 тысяч тенге; уменьшение по налоговым поступлениям на 292 266,2 тысяч тенге; уменьшение по поступлениям от продажи основного капитала на 35 089,7 тысяч тенге.
По состоянию на 01.01.2023 года недоимка составила 44 400,0 тысяч тенге, что больше на 3 600,0 тысяч тенге по сравнению с 2021 годом (40 800,0 тысяч тенге).
Наличие большой суммы недоимки по итогам года свидетельствует о недостаточном уровне и результативности проводимой работы по взысканию Управления государственных доходов по Целиноградскому району.
За отчетный период при исполнении бюджета района не обеспечено освоение бюджетных средств на сумму 1 миллиард 713,5 миллионов тенге. Основными причинами не освоения средств явились срыв поставщиками условий договоров, невыполненные объемы, судебные разбирательства, несвоевременное предоставление актов выполненных работ и счетов-фактур поставщиками, экономия по государственным закупкам.
По расходной части бюджета района наибольшая сумма неосвоения средств допущена государственным учреждением «Отдел строительства Целиноградского района» – 1 169 655,7 тысяч тенге.
Не способствуют эффективности государственного планирования, следующие распространенные недостатки:
не исполнено по 32 бюджетным инвестиционным проектам (БИП), в том числе:
- 14 по разработке проектно-сметной документации из-за некачественного планирования бюджетных средств, в связи с отсутствием исходных данных, технических условий, государственные закупки не были проведены.
За 2022 год по результатам финансово-хозяйственной деятельности из 4 предприятий: 3 предприятия завершили год с убытком, в том числе: государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Целиноград Су Арнасы» в сумме 82 272,0 тысяч тенге, государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Целиноградская коммунальная служба» в сумме 96 403,2 тысяч тенге, государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Қосшы Қуат» в сумме 18 398,0 тысяч тенге; 1 предприятие - государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Қосшы коммуналдық қызметі» не функционирует с 2019 года.
Таким образом, 3-мя действующими предприятиями не обеспечена результативность и эффективность реализации плана развития, так как получен убыток в общей сумме 197 073,2 тысяч тенге. Все указанные данные свидетельствует о несоблюдении предприятиями пункта 1 статьи 146 Закона РК от 1 марта 2011 года «О государственном имуществе», ввиду допущения образования убытка, тогда как цены на товары (работы, услуги), производимые государственным предприятием на праве хозяйственного ведения, должны обеспечить полное возмещение понесенных государственным предприятием на праве хозяйственного ведения затрат на их производство, безубыточность его деятельности и финансирование за счет собственных доходов.
На основании вышеизложенного, в соответствии статьей 132 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года, подпунктом 1) пункта 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан от 23 января 2001 года «О местном государственном управлении и самоуправлении в Республике Казахстан», на основании заключений ревизионной комиссии по Акмолинской области от 19 апреля 2023 года, постоянных комиссий Целиноградского районного маслихата, рекомендаций Общественного совета Целиноградского района, Целиноградский районный маслихат РЕШИЛ:
1) доходы – 45 049 895,5 тысяч тенге, в том числе: налоговые поступления 2 889 113,9 тысяч тенге; неналоговые поступления 473 408,6 тысяч тенге; поступления от продажи основного капитала 114 296 тысяч тенге; поступления трансфертов 41 573 077,0 тысяч тенге;
2) затраты – 47 952 707,0 тысяч тенге;
3) чистое бюджетное кредитование – 51 510,9 тысяч тенге, из них: бюджетные кредиты 222 961,0 тысяч тенге; погашение бюджетных кредитов 171 450,1 тысяч тенге;
4) сальдо по операциям с финансовыми активами – 51 910,7 тысяч тенге;
5) дефицит (профицит) бюджета – -3 006 233,1 тысяч тенге;
6) финансирование дефицита (использование профицита) бюджета – 3 006 233,1 тысяч тенге, в том числе: поступление займов – 1 871 361,0 тысяч тенге, погашение займов – 168 387,1 тысяч тенге
1) принять меры, направленные на повышение качества планирования доходов и расходов районного бюджета, улучшение налогового администрирования, снижение и ликвидацию недоимки в бюджет;
2) усилить контроль за достижением результатов бюджетных программ, а также эффективным использованием бюджетных средств;
3) рассмотреть ответственность руководителей государственных учреждений за допущенные нарушения при исполнении доходов и расходов районного бюджета, использовании целевых трансфертов, согласно требованиям Бюджетного кодекса Республики Казахстан, Системы государственного планирования в Республике Казахстан, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года № 790;
1) обеспечить соответствие утвержденных (уточненных, скорректированных) показателей районного бюджета утвержденным (уточненным, скорректированным) параметрам, направлениям прогноза социально-экономического развития района;
2) при формировании районного бюджета на очередной финансовый период более качественно использовать социально-экономические показатели развития района, тщательнее просчитывать все предполагаемые риски при исполнении бюджета;
3) принять меры по укреплению финансовой дисциплины, обеспечивающей ответственность администраторов бюджетных программ за достоверное и полное предоставление финансовой отчетности, а также качественное предоставление бюджетных заявок;
4) усилить работу по сокращению дебиторской и кредиторской задолженностей, в том числе просроченной, недопущению ее роста и образования в дальнейшем.
5) принять меры по недопущению переплат учреждениями, финансируемых из бюджета Целиноградского района по отдельным видам расходов, обеспечить соблюдение жесткой финансовой дисциплины исполнении бюджетных программ.
1) своевременно и в полном объеме обеспечить освоение бюджетных средств, в том числе текущих трансфертов и трансфертов на развитие; не допускать срыва сроков реализации проектов, предусмотренных в рамках государственных, региональных и отраслевых программ;
2) добиваться от поставщиков выполнения договорных обязательств, в случаях несоблюдения поставщиками договорных обязательств принимать необходимые меры, направленные на достижение прямых и конечных результатов;
3) своевременно проводить государственные закупки по закупу товаров, работ и услуг; при составлении планов финансирования на финансовый год учитывать реальные сроки оплаты за оказанные услуги, выполненные работы и приобретенные товары; не допускать фактов нарушений законодательства о государственных закупках.
1) продолжить целенаправленную работу по увеличению доли собственных доходов, а также полному погашению имеющейся недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет;
2) принять меры по улучшению налогового администрирования и снижению недоимки в районный бюджет с целью недопущения ее роста и полной ликвидации по итогам 2023 года.
Председатель постоянной
комиссии Целиноградского
районного маслихата А. Капанов
«СОГЛАСОВАНО»
Аким Целиноградского района
_________________Б. Оспанбеков
____ ________ 2023