РЕШЕНИЕ
Целиноградского районного маслихата
село Акмол № 146/25-7 18 мая 2022 года
Об утверждении годового отчета
об исполнении районного бюджета
за 2021 год
Заслушав и обсудив отчеты Жантемирова А. С., заместителя акима Целиноградского района, Нурмаганбетова Д. М., члена ревизионной комиссии по Акмолинской области, по вышеназванному вопросу, Целиноградский районный маслихат отмечает, что исполнительными органами района проведена определенная работа по исполнению бюджета района за 2021 год.
Доходная часть районного бюджета исполнена на 100,3 процента и составила 32 435 196,5 тысяч тенге. Основную долю доходной части бюджета составили трансферты вышестоящих организаций – 28 438 226,2 тысяч тенге или 100,0 процентов. Объем налоговых платежей составил 3 332 975,5 тысяч тенге (107 процентов), объем неналоговых платежей составил 98 922,9 тысяч тенге (108,5 процента). Поступления от продажи основного капитала выполнены на 83,1 процента и составили 565 071,9 тысяч тенге. Расходная часть бюджета исполнена на 96,6 процентов (показатель 2020 года – 99,8 процентов) и составила 32 414 653,4 тысяч тенге.
Реализация бюджета за 2021 год во многом оказала положительное влияние на дальнейшую стабилизацию социально-экономического положения в районе и создание дополнительных рабочих мест, поступившие средства в основном были направлены на реализацию государственных, региональных и отраслевых программ.
Анализ основных показателей социально-экономического развития района за 2021 год установил, что объем инвестиций в основной капитал составил 52 957,5 миллионов тенге инвестиций, или 38,6 процентов допущено снижение инвестиции к уровню 2020 года (85 277,5 миллиона тенге).
Объем промышленного производства составил 48 334,8 миллионов тенге с ростом на 18,4 процентов к уровню прошлого года (за 2020 год 39 427,1 миллионов тенге). Объем производства обрабатывающей промышленности – 105,2 процента, горнодобывающей промышленности составил – 108 процентов. Количество недропользователей района составляет 52 единицы.
Объем валовой продукции сельского хозяйства за 2021 год составил 60 729,7 миллионов тенге, что на 4 594,9 миллиона больше соответствующего периода прошлого года.
Объем строительных работ (услуг) за 2021 год составил 26 948,0 миллионов тенге, что составляет 102,5 процентов к соответствующему периоду 2020 года (24 998,8 миллионов тенге). Введено в эксплуатацию 145 789 квадратных метров жилья за счет всех источников финансирования или 66,8 процентов к уровню прошлого года (в 2020 году -218 115 квадратных метров). Следует отметить, что количество нуждающихся в жилье увеличилось по сравнению с прошлым годом на 323 семей. (1016 в 2020 году против 1339 в 2021 году), однако при строительстве многоквартирных жилых домов в селе Акмол не освоено 490 миллионов тенге.
Объем розничного товарооборота составил 6 115,6 миллионов тенге или 164,5 процентов к соответствующему периоду 2020 года (3 398,9 миллионов тенге). Индекс физического объема розничного товарооборота составил 179,9 процентов. Количество действующих предприятий малого и среднего предпринимательства составило 2 887 субъектов. Несмотря на проведенные мероприятия по снижению цен на продовольственные товары допущен рост цен на 17 из 19 видов основных продуктов питания.
Уровень официальной безработицы составил 4,9 процента (в 2020 году – 0,3 процентов). Трудоустроено 1282 человека (в 2020 году – 838 человек). Среднемесячная заработная плата составила 218 267 тенге или 84 процентов к уровню 2020 года (183 428 тенге).
Вместе с тем, в вопросах исполнения бюджета имеются недостатки и упущения.
Анализ налоговых и неналоговых поступлений свидетельствует о том, что по отдельным поступлениям наблюдается отрицательная динамика, в сравнении с 2020 годом, по следующим видам налогов:
Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемый у источников выплаты исполнение бюджета в 2020 году составило – 181 951,8 тысяч тенге, в 2021 году исполнение составило – 150 706,7 тысяч тенге, снижение поступлений в бюджет составило – 31 245,1 тысяч тенге или 17,2 процентов;
Единый земельный налог вовсе не планировался, поступило 725,7 тысяч тенге;
Поступление от продажи земельных участков исполнение бюджета в 2020 году составило – 402 717,7 тысяч тенге, в 2021 году исполнение составило – 320 700,4 тысяч тенге, снижение поступлений в бюджет составило – 82 017,3 тысяч тенге или 21,4 процент;
Исполнение неналоговых поступлений в 2021 году составило 108,5 процентов, при плане 91 165,4 тысяч тенге поступило в доход бюджета 98 922,9 тысяч тенге, перевыполнение составило – 7 757,5 тысяч тенге.
Анализ планирования и исполнения собственных доходов в части неналоговых поступлений также свидетельствует о несоблюдении принципа преемственности бюджетной системы, то есть при планировании бюджета 2021 года не были учтены показатели исполнения бюджета 2020 года, что в свою очередь, выразилось в наличии фактов занижения плана-прогноза доходов от неналоговых поступлений по отдельным кодам бюджетной классификации.
По состоянию на 1 января 2020 года сумма недоимки в районный бюджет составила 170 100,0 тысяч тенге, по сравнению с аналогичным периодом 2020 года увеличилось на 111 510,0 тысяч тенге (2020 год – 58 590,0 тысяч тенге).
Крупные должники: товарищество с ограниченной ответственностью «Астана Кызыл Тас» - 43,3 миллиона тенге, товарищество с ограниченной ответственностью «Ак Жол 2050» - 16,8 миллионов тенге, товарищество с ограниченной ответственностью «Миролюбовское» - 14,3 миллионов тенге, товарищество с ограниченной ответственностью «К-А и Б» - 14,3 миллионов тенге, товарищество с ограниченной ответственностью «Келес Инвест» - 7,2 миллионов тенге. Наличие большой суммы недоимки по итогам года свидетельствует о недостаточном уровне и результативности проводимой работы по взысканию Управления государственных доходов по Целиноградскому району.
Сумма неосвоенных средств в сравнении с 2020 годом увеличилась на 1 миллиард 50 миллионов 159 тысяч 600 тенге. В 2020 году неосвоение составляло – 93 миллиона 9 тысяч 600 тенге, за 2021 год не освоение составила 1 миллиард 143 миллиона 169 тысяч 200 тенге в том числе: 871 869,9 тысяч тенге трансферты из республиканского и областного бюджета (2020 году – 82 128,4 тысяч тенге), 273 335,1 тысяч тенге – собственные средства (2020 году – 5 805,0 тысяч тенге).
Наибольшая сумма неосвоения средств допущена отделом строительства – 646 094,1 тысяч тенге, отделом жилищной инспекции и коммунального хозяйства – 172 487,6 тысяч тенге, отделом архитектуры и градостроительства – 17 951,9 тысяч тенге.
По состоянию на 1 января 2021 года общая сумма дебиторской задолженности составила 538,9 тысяч тенге, в 2020 году – 2 890,6 тысяч тенге, уменьшилась на 2 351,7 тысяч тенге, общая сумма кредиторской задолженности составила 20,4 тысяч тенге, в 2020 году – 481 147,9 тысяч тенге, уменьшилась на 481 127,5 тысяч тенге.
Несмотря на финансирование предприятий за счет средств бюджета, деятельность трех предприятий государственного коммунального предприятия на праве хозяйственного ведения «Целиноградская коммунальная служба» при акимате Целиноградского района, государственного коммунального предприятия на праве хозяйственного ведения «Косшы – Куат» при акимате Целиноградского района и государственного коммунального предприятия на праве хозяйственного ведения «Целиноград Су Арнасы» при акимате Целиноградского района является убыточными. Предприятиями не принимаются меры по обеспечению полного возмещения затрат на производство, а также безубыточность деятельности за счет собственных доходов. Направленные бюджетные средства не позволили улучшить финансовый результат.
На основании вышеизложенного, в соответствии статьей 132 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года, подпунктом 1) пункта 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан от 23 января 2001 года «О местном государственном управлении и самоуправлении в Республике Казахстан», на основании заключений ревизионной комиссии по Акмолинской области от 19 апреля 2022 года, постоянных комиссий Целиноградского районного маслихата, рекомендаций Общественного совета Целиноградского района, Целиноградский районный маслихат РЕШИЛ:
1) доходы – 32 435 196,5 тысяч тенге:
налоговые поступления – 3 332 975,5 тысяч тенге;
неналоговые поступления – 98 922,9 тысяч тенге;
поступления от продажи основного капитала – 565 071,9 тысяч тенге;
поступления трансфертов –28 438 226,2 тысяч тенге;
2) затраты – 32 414 653,4 тысяч тенге;
3) чистое бюджетное кредитование – 388 566,6 тысяч тенге:
бюджетные кредиты – 564 439,5 тысяч тенге;
погашение бюджетных кредитов – 175 872,9 тысяч тенге;
4) сальдо по операциям с финансовыми активами – 168 745,7 тысяч тенге:
приобретение финансовых активов – 170 342,7 тысяч тенге;
5) дефицит (профицит) бюджета – - 536 769,2 тысяч тенге;
6) финансирование дефицита (использование профицита) бюджета – 536 769,2 тысяч тенге:
поступление займов – 2 054 439,5 тысяч тенге;
погашение займов – 353 454,7 тысяч тенге;
используемые остатки бюджетных средств – -1 164 215,6 тысяч тенге.
Остатки бюджетных средств на начало финансового года составляют 139 043,7 тысяч тенге.
Остатки бюджетных средств на конец отчетного года составляют 1 303 259,3 тысяч тенге.
1) принять меры, направленные на повышение качества планирования доходов и расходов районного бюджета, улучшение налогового администрирования, снижение и ликвидацию недоимки в бюджет;
2) усилить контроль за достижением результатов бюджетных программ, а также эффективным использованием бюджетных средств;
3) рассмотреть ответственность руководителей государственных учреждений за допущенные нарушения при исполнении доходов и расходов районного бюджета, использовании целевых трансфертов, реализации Программы развития территорий Целиноградского района на 2021-2025 годы, утвержденной решением Целиноградского районного маслихата от 25 декабря 2020 года № 467/70-6, и бюджетных программ, согласно требованиям Бюджетного кодекса Республики Казахстан, Системы государственного планирования в Республике Казахстан, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года № 790;
1) обеспечить соответствие утвержденных (уточненных, скорректированных) показателей районного бюджета утвержденным (уточненным, скорректированным) параметрам, направлениям прогноза социально-экономического развития района, Программы развития территорий Целиноградского района на 2021-2025 годы, утвержденной решением Целиноградского районного маслихата от 25 декабря 2020 года № 467/70-6;
2) при формировании районного бюджета на очередной финансовый период более качественно использовать социально-экономические показатели развития района, тщательнее просчитывать все предполагаемые риски при исполнении бюджета;
3) принять меры по укреплению финансовой дисциплины, обеспечивающей ответственность администраторов бюджетных программ за достоверное и полное предоставление финансовой отчетности, а также качественное предоставление бюджетных заявок;
4) усилить работу по сокращению дебиторской и кредиторской задолженностей, в том числе просроченной, недопущению ее роста и образования в дальнейшем.
5) принять меры по недопущению переплат учреждениями, финансируемых из бюджета Целиноградского района по отдельным видам расходов, обеспечить соблюдение жесткой финансовой дисциплины исполнении бюджетных программ.
1) своевременно и в полном объеме обеспечить освоение бюджетных средств, в том числе текущих трансфертов и трансфертов на развитие; не допускать срыва сроков реализации проектов, предусмотренных в рамках государственных, региональных и отраслевых программ;
2) добиваться от поставщиков выполнения договорных обязательств, в случаях несоблюдения поставщиками договорных обязательств принимать необходимые меры, направленные на достижение прямых и конечных результатов;
3) своевременно проводить государственные закупки по закупу товаров, работ и услуг; при составлении планов финансирования на финансовый год учитывать реальные сроки оплаты за оказанные услуги, выполненные работы и приобретенные товары; не допускать фактов нарушений законодательства о государственных закупках.
1) продолжить целенаправленную работу по увеличению доли собственных доходов, а также полному погашению имеющейся недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет;
2) принять меры по улучшению налогового администрирования и снижению недоимки в районный бюджет с целью недопущения ее роста и полной ликвидации по итогам 2022 года.
Секретарь Целиноградского
районного маслихата Л. Конарбаева
«СОГЛАСОВАНО»
Аким Целиноградского района
Б. Оспанбеков
18 мая 2022 г.
Руководитель
государственного учреждения
«Отдел экономики и финансов
Целиноградского района»
Б. Куликенов
18 мая 2022 г.